あなたがフリーランサーとして、または会社の独立請負業者として働き始めるとき、記入しなければならない書類は常にたくさんあります。 支払いを行う個人のクライアントまたは企業のほとんどは、フォームW9、納税者識別番号（TIN）、および証明書に記入する必要があります。 個人またはフリーランサーとして、ビジネスまたはLLCのW9フォームにどのように記入しますか？
あなたがこれから読むこの記事は、すべての潜在的な質問に対する答えを提供します。
フォームW9とは何ですか？
フォームW9は、IRSが通常利用する一般的なフォームの9つです。 これは、他の個人、クライアントまたは企業、銀行、および金融機関に適切な納税者識別番号を提供する1099ページの税務フォームです。 クライアントは、XNUMX-NECフォームを適切に準備できるように、WXNUMXに記入して送信するように要求する場合があります。 これにより、年末に支払った支払いを簡単に報告し、予備源泉徴収の影響を受けやすいかどうかを知ることができます。
独立請負業者として、おそらくこのフォームを誰かに送信する必要があります。その後、フォーム1099が返送されます。このフォーム1099は、誰かから少なくとも600ドルの支払いを受け取った場合に、IRSに提出する必要があるものです。ことし。
フォームに署名することで、請負業者またはフリーランサーとしての収入から税金を差し引くことに同意したことになります。 特にフルタイムで働いている場合、雇用主は連邦および州の所得税（FICA税）の賃金の一部を差し控えることがあります。
これがその仕組みです。あなたが働いていた会社、クライアント、または個人は、あなたが彼らに送ったW9であなたが提供した情報を使用して、1099-MISCを完成させます。 この1099-MISCは、課税年度の終わりにIRSに提出するものです。 フォームには、その年に雇用主から受け取ったすべての支払いのリストが表示されます。
ほとんどの場合、企業や銀行が取引を開始する前に、W9フォームに記入するように求められます。 とにかく、使用できるW9フォームを作成する必要がある場合は、IRSWebサイトでいつでも見つけることができます。
W9フォームに記入する必要があるのは誰ですか？
一般に、IRSへの情報の提出を必要とする可能性のある個人または企業と協力する場合は、ビジネス用のW9フォームを提示または記入するのが通例です。 この情報には、独立した請負業者またはフリーランサーとして提供するサービスの支払いの受け取り、住宅ローンの毎月の返済、または IRAアカウント。
W9フォームを使用することにより、あなたが運営している個人または組織は、納税者識別番号（TIN）を含む個人を特定できる情報の一部を合法的に取得します。
また、次のような場合にW9フォームに記入する必要がある場合があります。
- 特定の種類の不動産取引
- 担保付き物件の購入または売却。
- 債務のキャンセル
- 個人の退職金制度への拠出（IRA）
フォームの記入方法W9
W9フォームは大多数の人にとって理解しやすいように見えるかもしれませんが、以下はそれがどのように機能するかについてのプロセスまたはガイドラインです。
＃1。 IRSWebサイトからW9フォームを入手する
クライアントからフォームのコピーを受け取ることができますが、IRSのWebサイトからフォームをダウンロードして、自分で印刷することもできます。 ただし、細字について質問がある場合は、IRS、CPA、登録エージェント、またはその他の税務専門家に確認できることを忘れないでください。
＃2。 氏名を入力してください
フォームの1行目に氏名を入力してください。 ただし、個人、個人事業主、または単一メンバーのLLCとして申請する場合は、個人の確定申告書に記載されている名前を使用して、同じように書くのが最善です。
＃3。 あなたの会社名を入力してください
別の会社名をお持ちの場合は、フォームW2の9行目に記入する必要があります。 ここに、ビジネス名または「無視されたエンティティ」の名前（ある場合）を入力する必要があります。 たとえば、個人事業主であるが、別の名前で自分を売り込みたい場合は、別の名前で事業を営んでいます。 これは、このフィールドに入力する正確な名前です。 それ以外の場合、会社がパートナーシップ、複数のメンバーを持つLLC、C法人、またはS法人である場合は、会社の正式名称を使用する必要があります。
＃4。 あなたの会社の組織構造を説明してください
商号を入力したら、3行目から適切な事業構造を選択します。課税の目的で、IRSはあなたがどのように分類されているかを明確に理解する必要があります。 一方、これとあなたのビジネスの年次連邦税フォームとの間の明確な相関関係が可能であるはずです。
個人事業主、パートナーシップ、C法人、S法人、信託/不動産、有限責任会社、または「その他」はすべて、連邦税の分類の例です。 ビジネスに最適な適切なオプションを選択してください。
＃5。免税
4行目では、これらのボックスは空白のままになる可能性があります。 これは、大多数の人々や企業にとって必須ではない分野です。 ただし、法人の場合は法人の場合もありますので、税理士にご確認の上、決定してください。
＃6。 郵送先住所を入力してください
5行目と6行目に郵送先住所を適切に記入する必要があります。 この住所は、重要な税務情報を受け取りたい場合に使用できる住所である必要があります。 住所、市区町村、都道府県、郵便番号を入力してください。 この住所を納税申告書に使用することに加えて、フリーランサーまたは個人請負業者として働いている場合、顧客はW9に表示されている住所を利用して、1099-NECフォームが正しく作成されていることを確認します。 他の目的でW-9に記入する場合でも、このアドレスで1099-MISCを取得することが期待できます。
次に、パート1と呼ばれる最初のセクションに進みます。これには、このフォームの最も重要な部分である納税者識別番号（TIN）の入力が含まれます。 一般に、SSNまたはEINは、仕事に応募するときに自分を識別するXNUMXつの最も一般的な方法です。 それはすべてあなたの会社の構造に依存します。
内国歳入庁はこのセクションをパート1と呼んでいるため、問題がさらに混乱する可能性がありますが、それは思ったほど単純です。 企業として、会社の納税者番号の証明として、雇用主識別番号（EIN）または社会保障番号（SSN）を提供する必要があります。 ただし、IRSは、W-9フォームでSSNを使用することを好みます。
＃8。 フォームに署名して日付を記入する必要があるかどうかを確認します
W-2フォームのパート9は認証セクションです。 これには、あなたが米国市民であるか居住外国人であるかを確認するように要求することがよくあります。 同様に、フォームW9に署名する前に、セクションIIのすべての情報の正確性を証明する必要があります。 IRSは、不誠実に納税申告書を提出することに関してはゼロトレランスポリシーを採用しているため、故意に情報を省略したり、納税申告書に嘘をついたりすると、罰金や懲役が科せられる可能性があります。
LLCのW9フォームに記入する方法
通常、LLC税を適切に申告するには、W9フォームに記入する必要があります。 住宅ローンの利息、非従業員の収入、および債務免除はすべてこのフォームに含まれています。 W9フォームは非常に基本的なものですが、LLCを申請する場合は、記入するのが難しいように見える場合があります。 しかし、これを適切に行えば、あなたとあなたの会社はあらゆる種類の税務上の問題や問題を回避することができます。
IRSはLLCを独立した事業体として認識していないため、LLCは個人事業主（無視された事業体）、パートナーシップ、または法人として課税されることを選択できます。 これは、あなたがLLCの唯一の所有者（メンバー）である場合、無視されたエンティティとして課税されることを意味します。
無視されたエンティティとして単一メンバーのLLCに課税することを選択することは、個人の確定申告で事業の損益を報告することを意味します（パススルー課税として知られています）。 LLCの収益で1099を直接受け取った場合でも、W9フォームに記入する必要がある場合があります。
CまたはS法人の場合は、会社名の下にあるW9ボックスにチェックマークを付け、会社の種類に応じて、このボックスの横にCまたはSを示します。 フォーム2553を使用してS法人を形成することもできます。これにより、二重課税を回避できます。
LLCを個人会員、企業、またはパートナーシップとして運営している場合でも、次の手順で、ビジネスのフォームW9に簡単に記入または記入できます。
シングルメンバーLLC
内国歳入庁は、単一メンバーの有限責任会社を、連邦所得税の目的で無視された事業体と見なしています。 したがって、LLCの唯一の所有者は、個人事業主と同じ方法で税金を申告する必要があります。
- フォームW9の最初のXNUMX行に、あなたの名前と有限責任会社（LLC）の正式な名前を記入します。 納税申告書を提出する名前の後のXNUMX行目にLLCの正式な名前を入力します。
- 事業所の市区町村、都道府県、郵便番号など、事業所を入力します。
- 「有限責任会社」ではなく、個人/個人事業主/単一メンバーのLLCとして確認する必要があります。これは、税務上の目的で分類されているためです。
- 次に、社会保障番号を入力します。 社会保障番号（SSN）を利用する必要があります。 内国歳入庁（IRS）では、唯一の所有者として獲得したEINを入力することもできます。
- 証明書に署名し、W9フォームと一緒に要求者に送信します。
協力または合弁事業
企業およびパートナーシップ（LLC）のフォームW9に記入するには、次の手順を実行できます。
- LLCの正式名称を入力します。 これは、納税申告書に記載されているとおりである必要があります。 ただし、ある場合は、LLCのXNUMX番目の名前をXNUMX行目の「会社名」に記載する必要があります。
- ドロップダウンメニューから「有限責任会社」を選択します。
- パートナーシップの場合は税分類行に「P」を入力し、S法人の場合は「S」と入力できます。
- 市区町村、都道府県、郵便番号などの事業所を入力します。
- LLCの雇用者識別番号（EIN）を入力します。
- W-9フォームのコピーを作成し、それを要求した人に送信します。
フリーランサーまたは請負業者が働いた各顧客は、W-9フォームに記入する必要があります。 したがって、安全のために、自分の記録用にW-9フォームのコピーを保管してください。 クライアントが年末に1099-MISCを取得しない場合は、このフォームを使用してクライアントに連絡することもできます。
ビジネス用のW9フォームに記入する方法
W9は、IRSに提出するのではなく、他の企業に送信する税務フォームです。 あなたのビジネスがローカルビジネスの仕事を完了したとしましょう。 1099税務フォームを送信するため、またはあなたやあなたのビジネスがそれを必要としないことを確認するために、あなたが記入するフォームW9は、彼らが必然的に必要とするかもしれない情報を彼らに提供します。 幸いなことに、W9の手順は非常に単純なので、ボックスへの入力にそれほど時間はかかりません。
フォームW9には、氏名、会社名、納税者識別番号（TIN）、組織の構造などの情報を入力します。 また、特定の報告義務から免除されている可能性があることを示す必要があります。 あなたのビジネスのために意図的にW9フォームに記入したら、それからあなたは単にそれに署名することができます。
あなたのビジネスのためのフォームW9に記入するための基本的な指示
あなたの会社が昨年2,800ドル相当のサービスを地元企業に提供したかもしれないと仮定してみましょう。 IRSに1099を提出するために、その会社はあなたのビジネスからW9フォームを要求します。 W9フォームをIRSWebサイトからダウンロードし、指示に従ってビジネス用に記入するだけです。 情報に必要なもの：
- 所得税申告書に記載されている正式な氏名。
- 自分の名前とは異なる商号をお持ちの場合は、それを提供する必要があります。
- あなたの会社の法的またはIRS分類（個人事業主、有限責任会社、法人など）。
- 個人事業主の場合は、社会保障番号または納税者番号（TIN）を提供する必要があります。
- あなたが受け取ったお金が予備源泉徴収から免除されるかどうかを明確にする詳細。
- 海外口座の報告に関しては、米国外にお金を預け入れた場合に報告要件が免除されるかどうかにかかわらず、
完成したら、ドキュメントに署名します。 ただし、ビジネスのW9に関する情報が正確であるという誓約の宣言として、署名を再確認する必要があります。 これを怠ると、事実上、あなたが偽証罪を犯したことを意味します。これはたまたま犯罪です。
さらに、従業員の税金の給与源泉徴収が行われるのと同じように、予備源泉徴収は24パーセントかかります。 これらは、収入、配当、賃貸料、ロイヤルティ、および非従業員の報酬に影響を与える可能性がありますが、不動産取引には影響しません。 この場合、あなたのサービスを要求する会社はあなたの$2,800のサービスから一定の金額を差し引きます。 そのため、TINを提供し、予備源泉徴収の対象ではないことを証明した場合、会社は賃金を撤回しません。
フリーランサーとしてW9フォームに記入する方法
W9フォームは、企業にサービスを提供するフリーランサーのような自営業者が、税務および財務情報を追跡するために記入する必要がある文書です。 このフォームを使用して、スポンサー企業は内国歳入庁にフリーランサーに関する正確な情報と納税者番号を提供できます。
独立した請負業者またはフリーランサーとして、IRSフォームW9はすべての雇用者に最も一般的に使用されています。 フルタイムの従業員はW9を必要としません。 雇用主は独立した請負業者やフリーランサーからの税金を源泉徴収しないため、W9フォームに記入する必要があります。
フリーランサーの方は、以下の手順でフォームW9に正しく記入する方法を学ぶことができます。
＃1。 あなたの名前を入力してください
納税申告書に正式な名前を使用して、名前全体を記入または入力します。
＃2。 あなたの会社名を入力してください
ビジネスの名前を入力または書き込むか、エンティティ名を無視します。
＃3。 IRS分類を決定する
ここで、適切なものを選択してください 連邦税分類オプション。 事業体として、あなたはおそらく個人事業主、C法人、S法人、パートナーシップ、信託または不動産、有限責任会社、または別の種類の事業です。
＃4。 免税を選択する
外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）に基づく予備源泉徴収または報告の免除がある場合は、この部分に正しい受取人または報告コードを入力する必要があります。 一部の企業は、利息や配当金の支払いに関して、予備源泉徴収から除外されています。 それでも、必ずフォームの説明を参照してください。
＃5。 住所を入力してください
ここでは、納税申告書で使用する完全な住所を、番号、通りの名前、アパートまたはアパートの番号とともに記入する必要があります。 これはあなたの居住地またはあなたのビジネスの場所である可能性があります。
＃6。 残りの住所を入力する
通常、これには都市、州、および郵便番号が含まれます。 IRSがフリーランサーとして1099ドキュメントを1040フォームに接続するには、記入するW9フォームに一致するアドレスを含める必要があります。
＃7。 リクエスターの詳細を入力する
このセクションには、このフォームへの記入を要求した個人または会社の氏名と住所も含める必要があります。 必須ではありませんが、この情報を自分の記録として書き留めておくことをお勧めします。
＃8。 納税者識別番号（TIN）を提供し、パート1を完了します
フリーランサーの場合、納税者識別番号を扱うW1フォームのパート9は、次のセクションに記入する必要があります。 これを行うには、適切なフィールドにビジネスのTIN番号を入力します。 フリーランサーとして、あなたのTINはあなたの社会保障番号（SSN）である可能性があります。 一方、別の種類の会社の場合、TINは雇用主識別番号（EIN）である可能性があります。
別のオプションは、移民または無視されたエンティティとしてフォームに記入する方法の詳細について、フォームの説明を参照することです。
＃9。 パートIIを完了して、W9フォームを認証または認証します
フリーランサーとして記入するW9フォームの最後の部分では、偽証罪の罰則の下で、提供された情報が正確であることを確認する必要があります。 これは、提供した情報が正確であり、プロセス全体を通じて誠実であることを証明していることを意味します。 あなたの法的権利を保護するために、フォームのこの部分は常に重要です。 書類に名前と日付を署名することにより、次の記述が正しいことを証明します。
- 自分で正しいTINを作成したか、取得するのを待っています。
- バックアップについて心配する必要はありません 差し控え あなたは免除されているか、そうしない正当な理由があるからです。 おそらくIRSは追加の源泉徴収についてあなたに通知していません。
- あなたがアメリカ人であるかどうかは関係ありません。 あなたはアメリカ市民、アメリカ居住者、または外国人のいずれかです。
- たぶん、あなたはパートナーシップ、企業、会社、または米国で設立または法人化された他の米国のエンティティです。 アメリカ合衆国の法律。
- フォームに正しいFATCAコードを入力しましたか？
まとめ
個人、フリーランサー、または無視されたエンティティとして働いている場合は、IRSフォームW9とその記入方法を理解する必要があります。 それはあなたが個人として働いているクライアントや企業があなたの名前、住所、納税者識別番号を簡単に取得することを可能にします。 また、予備源泉徴収が必要な場合や、所得から税金を控除する必要がある場合に、個人に通知するのにも役立ちます。
このフォームは、内国歳入庁に提出するためのものではありません。 あなたはそれを要求する雇用者にそれを転送する必要があるだけです。 W9フォームへの記入はかなり簡単ですが、情報が正確かどうかを再確認してください。 ただし、このフォームへの記入に問題がある場合は、税理士を雇ってプロセスを案内することを検討してください。
W9のFAQに記入する方法
フォームW9はどのように見えますか？
IRS W-9は、XNUMXページの説明が記載されたXNUMXページのドキュメントです。.
フォームW9はどこにありますか？
個人事業主、単一メンバーのLLC、または個人としてフォームW9に記入するには、フォームWXNUMXを入手してください。 クライアント、銀行、またはその他の金融機関から。 PDF版もIRSのウェブサイトで入手できます。
バックアップ源泉徴収とは何ですか？
予備源泉徴収は、給与から差し引かれ、所得の支払いからIRSに送金されるお金です。 支払人は、IRSが未払いの所得税を受け取るために、源泉徴収を義務付けられる場合があります。
個人はW9に記入する必要がありますか？
個人を独立請負業者として雇用する雇用主は、仕事を始める前に記入するためのW9フォームを提供する必要があります。 ただし、W9フォームに記入する必要がある個人または「独立請負業者」は、特定の基準を満たしている必要があります。
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