医療貯蓄口座のルールは理解しやすいです。 さらに、それらは開かれている最も過小評価されている投資口座のXNUMXつです。
それらは2003年から存在しており、多くの素晴らしい利点を提供します。 最も重要な利点は、税引き前のドルを寄付し、それらを非課税で成長させることができることです。 以下で、利点について詳しく説明します。多くの利点があります。
健康貯蓄プランには、それを効果的に使用するために従わなければならないルールもあります。 もちろん、すべての税制優遇口座には一連の規則があります。 したがって、2023年の医療貯蓄口座（HSA）を導く規則を検討します。これには、拠出と引き出しの両方が含まれます。
さまざまな医療貯蓄口座の法律を深く掘り下げる前に、まず医療貯蓄口座の基本を見ていきましょう。 あなたを最大化するいくつかの方法があります 健康の節約sアカウントですが、今できる最も重要なことは、それを使い始めることです。
医療貯蓄口座（HSA）とは何ですか？
簡単に言えば、健康貯蓄口座（HSA）は、自己負担医療費と健康保険費用を支払うために開くことができる貯蓄口座です。
健康貯蓄口座の資格を得るには、健康保険に多額の控除額が必要です。 資格がある場合は、自分で、または雇用主を通じてHSAを開くことができます。
HSAの最も重要な利点は、（総所得から）税引き前の拠出を行うことです。 その結果、あなたが雇用主に貢献した場合、所得税を支払う前に給与から差し引かれます。 自分で支払う場合は、税金を申告するときに寄付金を差し引くことができます。
ただし、メリットはそれだけではありません。 税金を払わずに資金を引き出す（そして使う）ことさえできます。
そうです、出入りの途中で税金を払う必要はありません。 実際、これは非課税の口座です（401ksやIRAとは異なり、いずれかの方法で税金を支払う必要があります）。
さらに、ご覧のとおり、医療貯蓄プランには他にもさまざまなメリットがあります。
医療貯蓄口座規則2022
医療貯蓄口座（HSA）は、医療費の節約に使用できる税制優遇口座です。 また、投資したお金は非課税になり、65歳以降は理由を問わず引き出すことができるため、退職後の貯蓄にも理想的な手段です。
ただし、特定のルールによって、HSAを使用するユーザー、アカウントに寄付できる金額、65歳までにどのような引き出しができるかが決まります。注意が必要な主なHSAルールは次のとおりです。 バイデン政権は医療貯蓄口座を修正するための新しい提案を持っていないので、それらは2022年以降も変わらないままであると予想されます。
HSA資格規則
そして、あなたが資格のある高控除の健康保険プランを持っているなら、あなたはHSA（HDHP）に申請しなければなりません。 適格プランの概念は定期的に更新されます。 次の条件のいずれかが満たされた場合、ポリシーは2022年に高控除の健康保険（HDHP）として適格になります。
- 自己のみの補償範囲（個人補償範囲）があり、年間保険料は1,400ドル、自己負担額の上限は7,500ドルです。
- あなたの家族は補償範囲があり、プランには最低年間保険料が$ 2,800で、全体の自己負担限度額は$14,000です。
- これらの基準のいずれかを満たすHDHPがない場合、HSAに保存することはできません。
HSAの貢献ルール
HSAの寄付は税引き前のドルで行われるため、行われた年に差し引くことができます。 ただし、寄付できる金額には年間上限があり、定期的に変動します。 次のルールは、2023年に行うことができる最大の医療貯蓄口座（HSA）の貢献です。
- 自己のみの補償範囲がある場合は、最大$3,600を寄付します。
- 家族をカバーしている場合は、最大$7,200を寄付します。
- 1,000歳以上の場合は、55ドルのキャッチアップ寄付を追加で行うことができます。
雇用主のHSA寄付は、あなたに代わって行われる場合、年間上限の一部になります。
HSAの引き出しルール
柔軟な支出口座とは異なり、寄付した年にHSAでお金を使う必要はありません。 HSA資金を入金し、アカウントに残して、必要なだけ拡張することができます。
また、401（k）や従来のIRAなどの他の税引前口座を管理しているため、HSAの必須の最小分配（RMD）規則の対象にはなりません。
ただし、65歳以上でない限り、資格のある医療費以外の理由で退院した場合は、20％のペナルティが課せられます。 このHSAペナルティルールは、早期の401（k）またはIRAの引き出しに対するペナルティのXNUMX倍です。 課税に加えて、HSAから引き出すお金は経常利益として請求されます。
HSAの償還規則
HSAのお金を使用して、次のXNUMXつの方法で適格な医療費を支払うことができます。
- 取引に使用できるデビットカードを取得します。
- 対象となる医療サービスの料金は自分で支払い、領収書を送って払い戻しを受けることができます。
デビットカードを使用する方が便利ですが、すべてのHSAアカウントにこのオプションがあるわけではなく、すべての適格な医療サービスがデビットカードで支払われるわけではありません。 支払いを行う自己負担サービスの領収書と正確な記録を保管しておくと、HSAに送って払い戻しを受けることができます。
65歳以降のHSA規則
65歳になった後の大きな違いは、資格のある医療にお金を使わない場合、通常の20％のペナルティルールを課すことなく、何らかの理由でHSAからお金を引き出すことができることです。
資格のある医療または歯科医療の支払い以外の理由でお金を引き出す場合でも、分配の通常の所得税率で課税されます。 つまり、配布は、標準のIRAまたは401（k）（k）からの配布と同じように処理されます。
健康貯蓄口座を未払いの退職貯蓄口座として区別する主な特徴の65つは、XNUMX歳以降のあらゆる目的のために資金を引き出す権利です。
また、 401（k）引き出し：ペナルティを回避するためのルールと4つの方法
2022年の医療貯蓄口座の簡略化されたルール
ルール、特に政府によって課されるルールは、通常、複雑です。 この素晴らしいアカウントを利用できるように、素人の言葉で分類しました。
覚えておくべきXNUMXつの法則は次のとおりです…
ルール1：HSAの寄付は非課税です。
これは従うべき簡単なルールです。 それは、ルールというよりも、特典と減税のようなものです。 前述のように、HSAに寄付するお金に税金を支払う必要はありません。
ルール2：HSA免税の引き出し。
これは一連のルールですか、それともメリットのリストですか？！
HSAのもうXNUMXつの法律と利点は、税金を支払わずにお金を使用できることです（適格な医療費の支払いに使用される限り）。 このアカウントの収益と利子は非課税です。
ルール3：お金はロールオーバーします。
HSAのもうXNUMXつの法律（FSAには無効です）は、あなたのお金は毎年あなたと一緒に残るというものです。 HSA資金は翌年に繰り越され、その時点で使用できるようになるため、現在の計画年度中にHSAを使用する義務はありません。
あなたが転職したり、会社を辞めたりしても、あなたのHSAはあなたと一緒に残ります。 結果として、健康貯蓄プランは優れた長期貯蓄オプションです。
ルール4：このオプションは、高控除のヘルスケアプランでのみ使用できます。
2021年に、IRSはこれを、自己のみのプランの場合、最小年間控除額$ 1,400、最大年間控除額（および自己負担費用）$7,000と説明しています。 その結果、年間控除額はその範囲のどこかになります。
家族保険プランをお持ちの場合、HSAの最低引き出しルールは2,800ドル、控除額の最大額は14,000ドルである必要があります。
残念ながら、これらのパラメータの範囲外になると、HSAを使用できなくなります。
ルール5：HSAの年間拠出限度額
2021年の規則の場合、自己のみのスキームのHSAへの年間拠出上限は3,600ドルです。 家族プランの場合、年間拠出限度額は$7,200です。
これは、このアカウントに55年あたりに入金できる最大金額です。 唯一の違いは、1,000歳以上の場合、年間XNUMXドルの追加寄付を許可するキャッチアップ寄付条項があることです。
ルール6：少数の人だけがそれを使用できます。
医療貯蓄口座は、次の個人のいずれかが使用できます。
- You
- ご自身の配偶者
- 納税申告書で請求する扶養家族
それはたくさんの適応性です！ また、パートナーが別の医療プランを持っている場合は、HSA資金を使用して支払います。
規則7：医療費は唯一の例外です。
HSAは、医療費と医療費にのみ使用できます。 これは、このアカウントの明らかな制限です。
以下は、HSAを使用できる適格な医療費の例です。
- 健康や歯科医療などの一般的な医療費
- 処方薬
- …完全なリスト is ページ をご覧ください
HSAを使用して次の料金を支払うことはできません。
- 非医療費
- 処方箋なしの市販薬
HSAを医療費以外の費用に使用すると、課税されるだけでなく、20％のペナルティが課せられます。
ただし、65歳に達すると、HSAを医療費以外の費用に使用でき、所得に対してのみ課税されます（追加の20％のペナルティは発生しません）。
適格な費用を賄うために、ほとんどのHSAでは、HSAが提供するデビットカードまたは個人用カードのいずれかを使用できます。 自分のクレジットカードを使用する場合は、契約を通じて払い戻しを申請する必要があります。
ルール8：資金は投資される可能性があります（時々）
このルールは、HSAプロバイダーによって異なります。
一部のHSAプロバイダーでは、401kと同じ方法で、（一定数の資金に達すると）資金を蓄積することができます。 他の人は興味を引くことができます。 詳細が必要な場合は、HSAプロバイダーにお問い合わせください。 普通預金口座などの他のものは、単に利息を支払うだけです。
投資があなたの選択であるならば、それを見逃さないでください！
医療貯蓄口座のルールに関するセグメントを完了しました…それほど悪くはありませんでしたね。 ルールを学んだら、従うのはとても簡単です。
代替医療または治療に HSA 資金を使用することに制限はありますか?
内国歳入庁 (IRS) は、適格な医療費と見なされる限り、HSA 資金を代替医療または治療に使用することを許可しています。 ただし、一部の代替治療は保険でカバーされない場合があり、制限については特定の HSA 管理者に確認することをお勧めします。
HSA への寄付の締め切りはいつですか?
現在の課税年度の HSA への拠出の締め切りは、通常、翌年の 15 月 XNUMX 日です。 ただし、一部の HSA 管理者は期限が早い場合があるため、特定のアカウント プロバイダーに確認することをお勧めします。
配偶者や扶養家族の医療費に HSA の資金を使用できますか?
はい、HSA 資金は、口座名義人の配偶者および扶養家族の適格な医療費の支払いに使用できます。
未使用の HSA 資金はどうなりますか?
未使用の HSA 資金は毎年繰り越され、特定の日付までに使用する必要はありません。 資金はいつでも適格な医療費に使用でき、口座所有者は、費用がいつ発生したかに関係なく、適格な費用に資金を使用できます。
メディケアに登録すると、HSA はどうなりますか?
個人がメディケアに登録すると、HSA アカウントに拠出する資格がなくなります。 ただし、アカウントの資金は引き続き、適格な医療費の支払いに使用できます。
HSA は退職時の税金にどのように影響しますか?
HSA 資金は、適格な医療費を支払うためにいつでも非課税で引き出すことができます。 資金が非医療費に使用される場合、口座名義人が 20 歳未満の場合、所得税と 65% のペナルティの対象となります。65 歳を過ぎると、20% のペナルティは無効になりますが、資金は引き続き使用されます。所得税の対象となります。
医療貯蓄口座規則に関するFAQ
医療貯蓄口座は何に使うことができますか？
HSA –HSAを使用して支払いを行うことができます 適格な医療費、歯科費、および視覚費 あなた自身、あなたの配偶者、または適格な扶養家族（子供、兄弟、両親、および税法のセクション152の下で免税と見なされるその他）のために。
HSAを歯科用充填材に使用できますか？
あなたは、あなたを使用することができます 支払うべき医療貯蓄口座 幅広い歯科治療に。 これらには、歯の洗浄、デジタルX線、詰め物、クラウン、根管、歯科インプラント、さらにはブリッジが含まれます。 節約したお金を、歯のホワイトニング治療などの美容作業に使うこともできます。
健康貯蓄口座からお金を引き出すことはできますか？
HSAからいつでも資金を引き出すことはできますか？ はい、いつでもHSAから資金を引き出すことができます。 ただし、適格な医療費の支払い以外の理由でHSA資金を使用する場合、それらの資金は経常利益として課税され、IRSは20％のペナルティを課すことに注意してください。
HSAカードで食べ物を購入できますか？
有り！ 医療貯蓄口座（HSA）またはフレキシブル支出口座（FSA）を使用して、レディ、セット、フードを購入できます。
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