最終的な遺言書を作成し、委任状を任命し、医療に関する指示を設定することは、すべて適切な遺産の準備の一部です。 個別の遺産計画の作成には、遺産の執行者の指名も含まれます。
遺産執行者は、遺言執行者としてよく知られており、遺言で表現された希望を実行する責任を負います。 遺言執行者の役割、任命方法、および遺言執行者が必要な理由を調べてください。
遺産執行者とは誰ですか?
遺産の執行者は、故人の遺言に従ってその人の財務事項と意図を管理するように指定された個人または機関です。 不動産の執行者は、一部の地域では個人の代表者または管理者としても知られています。 遺言執行者の主な役割は、遺産の最善の利益を最優先に行動しながら、予定された受益者に資産を譲渡することです。
誰が遺言執行者になれるのでしょうか？
遺言執行者は、多くの場合、故人によって遺言の中で指名されます。 故人が遺言を残さなかった場合、または遺言が無効であると宣言された場合、検認裁判所は遺言者を任命することができます。 遺産の執行者は通常は家族ですが、親しい友人、弁護士、会計士、金融機関が就任することもあります。 状況によっては、故人が共同遺言執行者と呼ばれる複数の遺言執行者を指名する場合もあります。 ほとんどの州では、遺言執行者が受益者になることもできます。
遺産執行者の義務とは何ですか?
遺言執行者は故人の意向に従う責任があります。 遺言執行者には、遺産とその受益者の最善の利益のために行動する受託者としての義務があります。
#1. 死亡診断書を取得する
最初のステップは死亡診断書を取得することです。 アメリカ疾病予防管理センターは、お住まいの州のどこでこの文書を入手できるかを判断するのに役立つ便利なツールを提供しています。
証明書を取得したら、少なくとも XNUMX 部のコピーをリクエストしてください。 銀行口座の閉鎖や生命保険金の請求など、多くの行為では死亡証明書が必要となる場合があります。
#2. 遺言書のコピーを作成し、検認裁判所に提出します。
遺言書のコピーを遺言執行者である郡検認裁判所に提出する必要があります。 あなたが遺言書に遺産執行者として記載されている場合、裁判所はあなたを正式に遺言執行者に任命します。
遺言書のコピーは、遺言執行者のロードマップとして機能します。 遺言書がどこにあるのかわからない場合は、遺言書を作成した家族や弁護士に尋ねてください。 誰が財産を相続するかが決まるため、この書類を見つけることは非常に重要です。
#3. 被相続人の死亡を政府機関や銀行などに通知します。
遺言執行者は、債権者、受益者、相続人に故人の死亡を通知する責任があります。 政府の給付金を停止するには、これらの関係者に通知するだけでなく、連邦政府にも通知する必要があります。
米国に通知する必要があります。 郵便物は郵便局によりあなたの住所に転送されます。 故人の運転免許証を取り消すには、陸運局に連絡する必要があります。 口座を閉鎖するには銀行に通知する必要があり、現在の保険契約を終了するには保険会社に通知する必要があります。
請求書や定期購入をキャンセルすることに加えて、主要な信用調査機関 (Equifax®、ExperianTM、および TransUnion®) に通知し、故人の信用記録に死亡通知を追加するよう依頼する必要があります。 このプロセス中いつでも確認された死亡証明書を提示できるように準備してください。
#4. 必要な検認の種類を選択します
亡くなった人の資産を分配するために、検認裁判所は州の規則に従います。 遺産に遺言がない場合、検認裁判所は遺言執行者と同じ責任を持つ管理人を任命します。
検認のプロセスは、特に複雑な遺産の場合、時間がかかることがあります。 ただし、いくつかの州では検認裁判所を通さずに財産を譲渡できる相続法を定めています。 たとえば、銀行口座に特定の受取人がいる場合、検認手続きを経ずに資産を移転することができます。
#5. 彼は財産を代表して法廷に出廷する。
特定の場合には、遺言執行者が遺産を代表して法廷に出廷することが求められる場合があります。 最初の手続きを提出すると、あなたが遺言執行者として検認プロセスを続行できます。
手続き中に相続人の間で意見の相違が生じた場合、裁判官の面前で意見の相違を解決するために法廷に戻ることになる可能性があります。 最後に、閉会セッションに出席してプロセスを完了する必要があります。
#6. 不動産銀行口座を開設する
検認手続きのために、不動産銀行口座を開設することをお勧めします。 この口座はすべての請求書と借金の支払いに使用できます。 遺言執行者として、あなたは遺産が確定するまで住宅ローンや保険料などの請求書が確実に支払われるようにしなければなりません。
＃7。 不動産の資産のリストをファイルします。
多くの州では、遺言執行者は遺産の資産と負債の目録を検認裁判所に提出することが求められています。 これにより法廷は死者が何を残したかを正確に知ることができる。 その情報があれば、裁判所は資産を適切に分配することができます。
#8. 分配または売却されるまで資産を保管します。
遺産に含まれる財産は、分割または売却されるまで執行者によって保管されなければなりません。 さらに、不動産に含まれる個人の財産は所在を特定し、分配まで適切に保管する必要があります。
#9. 残りの不動産債務と税金を支払います
前述したように、遺言執行者は資産分配を開始する前に相続税や負債を清算しなければなりません。 状況によっては、これには相続税申告書の提出が必要になります。 相続税について交渉する際には、税務の専門家と協力して、あなたの状況に最も効果的な選択肢を見つけることを検討してください。
＃10。 資産を配布します
最後に、財産は遺言書の指定に従って受益者に分配されます。 状況によっては、手続きを進める前に裁判所から書面による承認を得る必要があります。
資産を分配する際に、自分が相続財産を所有していることを認める受取人から書類を集めます。
遺産執行人にできないことは何ですか?
遺言執行者は故人の遺志を遂行する責任があります。 彼らができないことは次のとおりです。
#1. 被相続人が亡くなる前に遺言を執行する
遺言執行者は、被相続人が亡くなるまでは、遺産に対する法的権限を持ちません。 何らかの方法で遺産に手を加えようとする前に、遺言作成者が死亡するまで待つことが重要です。
不動産は裁判所によって承認される前に管理する必要があります。
遺産を処理するための裁判所の許可を得ることが、遺産を閉鎖するための最初の段階です。 多くの金融機関は、この法的許可がない場合、亡くなった人の資産へのアクセスを拒否します。
#2. 署名のない遺言書に記入する
故人が署名のない遺言書を残した場合、署名することはできません。 遺言書は、故人が生前に署名した場合にのみ法的拘束力を持ちます。 正式な遺言がない場合、遺産の資産がどうなるかは州の規則によって決まります。
#3. 遺言書の条件または受益者を変更する
遺言執行者には、遺言書の条件やそこに記載されている受益者を変更する権限はありません。 その代わりに、遺言書に示された故人の願望を実行する必要があります。
遺産執行者を選ぶ際の役立つヒント
希望する人を遺言執行者に任命することができます。 ただし、その者は国の要件を満たさなければなりません。 たとえば、有罪判決を受けた重罪犯や少年を執行者に任命することはできません。
多くの人は親しい友人や家族を選びます。 ただし、専門家を雇うことも実行可能な選択肢です。 エグゼキュータを選択する際に留意すべきいくつかのポインタを次に示します。
- 責任のある個人を見つけます。 遺言執行者は、法的手続きと財務上の事実を追跡しなければなりません。 あなたの目標を達成するために信頼できる責任ある人物を見つけることが重要です。
- 遺言執行者が経済的に安全で、良好な信用状態にあることを確認してください。 遺言執行者は十分な個人的リソースを持っていなければなりません。 多くの裁判所は、候補者に複数の債権者または先取特権がいる場合、その候補者が遺言執行者として行動することを許可しません。
- 客観的になれる人を選んでください。 欲望を満たすことは感情的なプロセスです。 適切な遺言執行者が、あなたと相続人に代わって公平な判断を下すことができます。
- 若い後継者を選ぶ: あなたが生き残る可能性が最も高い遺言執行者を選ぶのは賢明な決定です。
- 適格でない遺言執行者を選択しないでください。 ほとんどの州裁判所は、子供や有罪判決を受けた重罪犯を執行者として受け入れない。 州の要件を確認して、資格のある人を確実に選択してください。
遺産執行人になる方法
遺言執行者になりたい場合には、XNUMXつの道があります。
遺言書に遺言執行者として指定されている人の遺言書のコピーを裁判所に提出します。 州の遺言執行者の基準を満たしていれば、ほぼ確実に正式な許可が得られます。
あなたが遺言執行者として指定されていない場合は、あなたの州の検認裁判所から管理状を取得する必要があります。 裁判所はあなたと故人について調査します。 裁判所は、さまざまな場合にあなたを遺言執行者に指名することがあります。 ただし、状況によっては、別の候補者に引き継がれることもあります。
遺産執行者の義務はいつ始まりますか?またそのスケジュールはどうなっていますか?
遺産の決済には18〜XNUMXか月かかる場合があり、執行者はあらゆる段階で関与します（これが大仕事だと言ったのは冗談ではありません）。 ここでは、不動産執行者として期待される業務の一般的なタイムラインを示します。
週1
人が亡くなってから一週間は実務に追われることになります。
- 家族に通知: 家族、親しい友人、現役の雇用主に死亡を通知することは、最初に行うことの XNUMX つです。
- 財産を確保します。 これには、家のドアが存在する場合には、そのドアを施錠することが含まれます。 貴重品は安全な場所に保管してください。 定期的にメールを受け取りましょう。 ハウスキーピングや食事の配達などのサブスクリプションまたはサービスをキャンセルします。 必要に応じて、ペットや芝生の手入れの手配をします。
- 葬儀を手配する： これは遺言執行者の法的な役割ではありませんが、故人の葬儀に関する決定を整理し、委任することが遺言執行者の役割となる場合があります。 他の誰かがこの義務を引き受ける準備ができている場合は、おそらくその人にそれを委任するのが良いでしょう。 他にもやるべきことがたくさんあるでしょう。
- 遺言書を見つけます。 遺言書の場所も確認する必要があります。 願わくば、被相続人があなたにコピー (おそらく従来の引き出しにある) へのアクセスを許可し、オリジナルへの案内をしてくれたと思います。 ただし、そうでない場合でも、検討できる領域がいくつかあります。 被相続人が所有していた個人弁護士、貸金庫、および州に機関がある場合は裁判所または遺言書登録簿に確認してください。
最初の XNUMX か月間
ここで、実際に技術的な詳細を説明します。
- 遺言書を裁判所に提出します。 その遺言を法廷に持って行きましょう！ 遺言書の提出に必要な期間は州によって異なりますが、最短で 10 日以内に許可される州もあります。 これは、弁護士のサービスが必要かどうかを検討する良い機会でもあります。 遺言書と遺産を調べて、複雑に見える場合は、弁護士の助けを求めてください。
- 検認を開始します: そうする必要がない可能性はわずかにありますが、ほとんどの不動産ではそうする必要があります。 通常、遺言執行者は XNUMX ～ XNUMX か月以内にこのプロセスを開始します。 それが始まると、遺産を代表して行動する権限を確立する「手紙」を受け取ります。これは、銀行、公益事業、企業と取引するときに必要になります。
- 不動産の目録を作成します。 これはおそらく不快なことでしょうが、不動産の目録を作成する必要があります。 これには、物理的資産だけでなく、屋根裏部屋に保管できない在庫品など、死者が持っていたすべてのものの目録が含まれます。 これには、住宅ローンやローンなどの未払いの負債の特定が含まれます。 場合によっては、アセットを見つけるのが難しい場合があります。 不動産の規模によっては、すべてを見つけて請求するのに何か月もかかる場合があります。
- 財産を維持する: これらすべてのジョブを処理することに加えて、すべてが正常に機能し続ける必要があります。 死者がビジネスを行っている場合は、その機能を維持しなければなりません。 とりわけ、彼らの住居を良好な状態に保ち、公共料金を支払う必要があります。 そして、家やその他の空き物件を安全に保つのはあなたの責任です。
また、 社会保障とは？ 福利厚生、税金、および退職のヒント
- 子孫の電話やインターネットなどの生活サービスを解約します。
- 社会保障に通知する: 子孫が死亡したことを社会保障機関に通知し、生存配偶者がいない場合を除き、死亡日以降に受け取った小切手を返却します。 その場合は、社会保障に通知すれば、生存配偶者に給付金が振り込まれます。
- 他の人に通知する: 生命保険会社および IRA、401(k)、およびその他の退職口座のアカウント マネージャーに、被相続人が死亡したことを通知します。
- EIN を取得します。 人々が社会保障番号を持つのと同じように、すべての不動産には識別番号が必要です。 政府は、不動産は雇用者識別番号 (EIN) を取得する必要があると宣言しました。 私たちにも分かりません。 ただし、不動産用に取得する必要があります。
- 不動産銀行口座を開設します。 故人のために小切手を書くことだけを行うことはできません。それは詐欺をチェックすることになります。 不動産事業を行うためだけに銀行口座を登録するため。
- 受益者に通知します: これは楽しいものではありません。このリストにある他のものはそうではありません。 ただし、遺言書で指名された人（遺言書がなかった場合は、相続する権利があると国が定めた人）に、故人が死亡し、相続財産を受け取ることを通知する必要があります。
- 一般に通知します: 地元の新聞に死亡通知を掲載します。 これにより、債権者に、借りているお金を回収する時間が迫っていることが通知されます。
- 資産を合計します。 公平に、または遺言に従って分割できるように、各資産の価値を調べる必要があります。 これは税務上も重要です。
3ヶ月まで6
死亡日から離れるほど、やるべきことのバリエーションが増えます。 XNUMX か月後に実行する必要がある作業の多くは、資産の場所やメンテナンスなど、これまで取り組んできたことの継続です。
資産分配計画を実行します。 不動産の規模に応じて、これは簡単な操作である場合もあれば、難しい操作である場合もあります。 状況が特に複雑な場合は、弁護士に相談することをお勧めします。 いずれにせよ、遺産を分割して受益者にお金を分配するための戦略を考案する必要があります。
家や会社の売却は資産分配戦略の一部です。 家や事業全体を相続する人がいない場合は、売却し、その収益を相続人で分配しなければなりません。
借金を支払う: 被相続人が借金をしていた場合、遺産から債権者に支払うのはあなたの責任です。
6ヶ月まで12
- 税金を支払います: そのとおりです。 納税者は死んでいるかもしれないが、政府は納税が終わるまで休ませてくれない。 しかし、彼らはもう生きていないので、あなたは彼らのためにそれをすることになります。 故人が亡くなった時期によっては、XNUMX ～ XNUMX か月より早く税金を支払う必要がある場合があります。 (たとえば、XNUMX 月に死亡した場合、連邦所得税は XNUMX 月に期限となるため、最初の XNUMX か月分の税金を支払う必要があります。ほぼ確実に XNUMX 種類の税金を支払う必要があります。被相続人の個人所得税、毎年の不動産所得税（はい、所有者が死亡すると、その不動産は「人」となり、所得税を「支払う」ことになります）、および毎年の固定資産税（家や土地を所有していない場合は、これをスキップできます）。
相続税と相続税は、追加で支払わなければならない税金です。 2023 年現在、連邦相続税は不動産の評価額が 12.92 万ドルを超える場合にのみ適用されます。これほどの財産を築いた故人におめでとうございます! 相続税は州レベルで課されますが、相続税を導入している州はごくわずかなので、居住していた州に適用されるかどうかを確認してください。
- アセットを配布する: あなたは戦略を考案し、数か月前にそれを実行しました。 今度は、相続財産を受益者に分配するときです。
- 遺言執行者の手数料を徴収します。 大変な努力をしたのに、報われない職業になることもあります。 しかし、まったく恩知らずというわけではありません。 敷地内から自分自身の世話をすることを忘れないでください。
- 検認を完了する: 遺産が検認された場合（検認が行われた可能性が高い）、すべてが順調であることを確認するために、あなたが遺言執行者として遺産のすべてに対して行ったことを概説した最終会計書と最終陳述書を提出し、裁判所に受理してもらう必要があります。
まとめ
あなたが遺言執行者に選ばれた場合、またはその役職に就くことを検討している場合、愛する人の遺産の非常に機密性の高い内容を扱うことになるため、自分の義務と制限を理解することが重要です。 遺言執行者を指定したい場合は、死後の財産計画と財務管理をすべて担当してくれるため、信頼できる人を選択するようにしてください。
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参考文献
