政府は、特に子供がいる低所得の勤労世帯の経済的安定性を改善するために、勤労所得控除 (EIC) を頻繁に使用しています。 所得の低いファイラーは、個人所得税率が低いため、より多くのお金を保持できます。 所得階層、婚姻状況、および適格な子供の数は、税額控除額を計算する際の主な要素です。 資格のある人については、EIC は連邦税の負担を軽減または排除することができます。 最も重要な条件は、収入源があることです。 2023 年に勤労所得クレジットがどのように機能するか、および EIC 計算機を使用して計算する方法について、さらに詳しく説明します。
勤労所得クレジットとは何ですか?
勤労所得控除 (EIC) は、低所得および中所得の労働者が所得に対する納税義務を軽減する、還付可能な税額控除です。 EIC の資格がある人は、クレジットが納税額を上回っている場合、払い戻しを受けます。 家族の人数、申告状況、年収はすべて、税額控除の対象となるかどうかを決定する上で重要な役割を果たします。
2021 年には、所得税控除とも呼ばれる所得控除は、申告状況、収入、扶養する子供の数に応じて、1,502 ドルから 6,728 ドルになります。 2022 年の勤労所得クレジットの価格ポイントは、約 560 ドルと 6,935 ドルになります。 お子様のいない方も対象です。
幸運にも資格を得ることができた場合は、納税申告書に控除を含めることを忘れないでください。 IRS は、EITC の資格があると思われるが、最初に提出したときに申告しなかった場合、過去 XNUMX 年間の納税申告書を修正することを推奨しています。
1.9 兆 2021 億ドルの米国救済計画の一環として、議会は EIC を調整しました。 この法案は、XNUMX年の納税申告書から始まるいくつかのEIC規則を緩和し、子供がいないより多くの納税者がより大きなEICの資格を得ることができるようにします。
2023 年の所得控除はどのように機能しますか?
すばやく簡単に把握できるように、2023 年の所得控除ポリシーのしくみを以下に簡単に概説します。
- 申告状況と扶養している子供の数に応じて、2021 年度の所得控除 (2023 年に提出する申告書) は 1,502 ドルから 6,728 ドルの範囲になります。
- 2019 年の予想収益が 2021 年の予想収益よりも高い場合は、大きい方の金額を使用して EITC を決定できます。
- EIC は、子供の有無にかかわらず、誰でも利用できます。
- 勤労所得税額控除 (EITC) は、税金を減らすだけではありません。 支払った税額を超える払い戻しが発生する場合もあります。
- EIC 請求を含む納税申告書の場合、IRS は XNUMX 月中旬まで支払いを行うことを法的に禁止されています。
所得控除を受ける資格がある理由は何ですか?
EITC を請求するには、低所得または中程度の所得と、適格な子供がいる必要があります。 2021 課税年度の場合、この特典は、19 歳以上で独身の米国居住者、または配偶者と共同で申告書を提出し、適格な扶養家族を持たない米国居住者が利用できます。
19 歳未満の子供、24 歳未満のフルタイムの学生、および障害のある扶養家族は、2021 年に支援を受ける資格がある扶養家族の例です。納税者の申告ステータスと扶養家族の数によって、与信率、所得上限、および与信額が決まります。 同様に、信用が徐々に減少し始める収入の閾値は、これらの変数によって決定されます。
納税者は 2022 年に勤労所得控除の資格を得るために収入を得る必要がありますが、しきい値 (10,000 年に 2021 ドル) を超える投資収入は認められません。 対象となる扶養家族は、年齢、関係、居住制限も満たしている必要があります。 個人の税制優遇に関して言えば、EIC は最も重要な優遇手段の XNUMX つです。
さらに、2021 年に EITC を請求するには、XNUMX 年中市民または永住外国人であり、納税申告書の期日時点で有効な社会保障番号を持っている必要があります。
所得控除を受ける資格がないのは誰ですか?
10,000 年に 2021 ドルを超える投資収入を獲得した場合、2022 年の勤労所得控除 (EIC) の対象にはなりません。 「投資所得」には、課税対象の利子だけでなく、非課税の利子やキャピタルゲインの配当も含まれます。
所得控除 (EIC) の所得制限とは
納税者が EITC の資格を得るには、納税者の勤労所得と調整済み総所得 (AGI) の両方がしきい値レベルを下回らなければなりません。 2021 課税年度について、以下の表は、家庭内の資格のある扶養家族の数に応じて、独身または既婚の納税者が対象となる可能性がある、所得、控除額、および投資所得に関するさまざまな上限制限を示しています。
2021年勤労所得税控除
（これは2022年XNUMX月に納税予定の税金です）
| 子供または親族の数 | 勤労所得与信限度額 | Max AGI、独身、世帯主、未亡人、または既婚者は個別に申告 | 最大AGI 人妻ファイリング共同 |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
2022年勤労所得クレジット
（これは2023年XNUMX月に納税予定の税金です）
| 子供または親族の数 | 勤労所得与信限度額 | Max AGI、独身、世帯主、未亡人、または既婚者は個別に申告 | 最大AGI 人妻ファイリング共同 |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
前の表に示されているように、1,502 年には、扶養家族がなく、AGI が 2021 ドル未満の単一の申告者が、最大 21,430 ドルの EIC を利用できる可能性があります。 比較のために、資格のある 6,728 人の子供と一緒に申請する夫婦は、2021 人の合計収入が 53,865 ドル未満の場合、XNUMX 年に EIC で最大 XNUMX ドルを受け取ることができます。
さらに、IRS は、EIC を請求する場合、2021 年の投資収入が $10,000 未満であることを要求しています。
2021 年の時点で、結婚しているが別々に申告し、米国救済計画法 (ARPA) の基準を満たす納税者は、この特典を受ける資格があります。 クレジットは、プエルトリコ、グアム、およびアメリカ領サモアの税法と調整されています。 また、海外に駐在する聖職者および軍人のための特定の EITC 規則もあります。
賃金、給与、チップ、およびその他の形態の 課税対象の報酬 勤務先からの収入はすべて「勤労所得」に該当します。 収益を他の種類の収入から差し引いて、調整後の総収入を決定します。
2022 年の勤労所得控除については、次の点に留意することが重要です。 ただし、アメリカの回復および再投資法により、2022年に一時的に543ドルから1,502ドルに引き上げられました。ただし、この増加は2021課税年度に持ち越されませんでした.
勤労所得控除は、扶養家族の請求と同じですか?
これに対する単純な反応は否定的です。 児童税額控除は基本的に、扶養している 17 歳未満の子供を持つための控除です。 一方、所得控除 (EIC) は、子供がいるかどうかに関係なく、所得の低い特定の納税者が利用できる控除です。
ただし、資格がある場合は、両方のクレジットを提出して請求することもできます。
収入がなくてもEICを取得できますか.
2022 年勤労所得クレジットの資格を得るには、2021 年に何らかの形態の勤労所得が必要です。収入が利子、投資の売却、 年金、または失業。
別の展開では、戦闘報酬を次のようにカウントできます。 課税所得 あなたが軍隊の一員であり、あなたのサービスに対して非課税の給与を受け取っている場合. とにかく、これはあなたが受け取るEICの量に影響します.
子供がいなくても税金を申告できますか.
EITC の対象となる子供がいない場合でも、申請ステータスの所得要件を満たしている場合は、この税額控除の対象となる可能性があります。 ただし、資格を得るには、次の XNUMX つの追加要件を満たす必要があります。
- これが機能するためには、少なくとも XNUMX か月間米国に住んでいることを証明する必要があります。
- 帰国時に扶養または非課税の子供としてあなたをリストできる人は誰もいません。
- 2021 課税年度 (2022 年 24 月が期限) の納税申告書を提出するには、その年の少なくとも 18 か月間フルタイムの学生だった場合、14 歳以上である必要があります。 19 歳になった後、里親制度で過ごした場合は 2021 歳である必要があります。または、その年のいずれかの時点でホームレスだった場合は XNUMX 歳である必要があります。 XNUMX年現在、クレジットの年齢上限もありません。
仕事をしていないのに子供がいる場合、税金を申告できますか?
多くの人が納税申告書で子供を申告するだけで得られる、いわゆる「無料のお金」は、実際には稼得所得 (賃金または自営業) です。 彼らは稼得所得がないため、「払い戻し可能な」EIC または追加の児童税額控除の対象外です。 いずれかのクレジットの金額は、持ち込む金額によって異なります。稼いだ収入がない場合は、「払い戻し」がないことと同じです。 収入が少ないと還付金も少なくなります。 児童税額控除の対象となるためには、少なくとも 2,500 ドルの収入が蓄積されている必要があります。 また、EICの場合、勤労所得として少なくとも$ 1,502が必要です.
働いていない場合、税金の還付を受けることはできますか?
収入があり、他のすべての EIC 要件を満たしている限り、EIC の資格がある場合があります。
現在失業中、働いていない、および/または最低限の提出要件を満たしていない場合でも、EIC を申請することができます。 EIC クレジットを受け取るには、 納税申告書 EIC ステータスの資格を取得します。
勤労所得信用計算機?
勤労所得控除計算機は、勤労所得税額控除の資格があるかどうかを自動的に計算するツールです。 これは、IRS が提供するリソース (EIC Calculator または Assistant) であり、確定するのに役立つ、Earned Income Credit 申告者向けに設計されています。
- あなたの EIC 資格ステータス。
- 要件を満たしていれば、子供または子供を請求できる場合。
- あなたのクレジットがどうなるかを計算してください。
あなたの適格性、金額、およびあなたの子供が適格な子供のテストを満たしているかどうかを評価するために、Earned Income Credit Assistant または Calculator が一連の質問を案内します。 内訳は次のとおりです。
- 充填状態
- 対象児童数
- 応募条件
- 所得
- 調整後の総収入
- コンピュータ
- 結果/結果
各パートでは、IRS が潜在的な控除額と控除額を決定するのに役立つ一連の質問に答えます。
まとめ
勤労所得控除 (EIC) は、勤労所得税控除 (EITC) としても知られています。 これは、働いて一定額の収入を得ている低所得の納税者のための有益なクレジットの一種です。
2021 年の EIC は、申請状況、収入、支援する子供の数に応じて、1,502 ドルから 6,728 ドルの範囲になります。 一方、2022 年の稼得所得クレジットの価格ポイントは、約 560 ドルと 6,935 ドルになります。
資格がある場合は、納税申告書に控除を含めることを忘れないでください。 IRS は、EIC の資格があると思われるが、最初に提出したときにそれを請求しなかった場合、過去 XNUMX 年間の納税申告書を修正することを推奨しています。
EIC FAQ
勤労所得の信用度はどのように決定されますか?
より大きなクレジットを受け取る資格があるかどうかは、年収、家族の人数、および婚姻状況によって決まります。 2021 年現在、与信限度額は最大 6,728 ドルです。 与信額は最大まで増加し、収入が増加するにつれて時間とともに減少します。 さらに、家族内の子供の数は、より大きな税制上のメリットをもたらす可能性があります。
EITC ベースの AGI または総収入を計算しますか?
EIC の資格を得るには、勤労所得と調整総所得 (AGI) の両方が該当するしきい値を下回っている必要があります。 EIC 計算機を使用すると、所得控除が AGI から差し引かれ、IRA 拠出金などの非課税所得に対する特定の調整が行われ、AGI が取得されます。
社会保障を取得した場合、勤労所得控除を受ける資格はありますか?
これは、EITC のパラメーターに該当する場合です。 EIC の資格は、社会保障または SSI を受け取るかどうかに影響されません。
関連記事
- 純利益とは何ですか？ 数式とその計算方法
- 年収：総年収、純年収、総年収の定義と計算
- 納税義務：定義とその仕組み
- 信託基金を設定する方法：ステップバイステップガイド
- ボーナス減価償却: 202 年の定義、例、および率3
参照
