信託証書は一般に、受益者に手渡されるまで資産を保護するために使用される複雑な法的文書です。 受託者の受託者責任の不可欠な部分は、受益者への資産の管理、清算、および分配です。 通常、トラスティは、トラスト ドキュメントの作成時に付与者によって指名されます。 受託者は、信託の条件を厳守することにより、付与者の希望を実行します。 ただし、通常、信託には権利確定日とも呼ばれる終了日があります。 この場合、すべてを受信者に渡す必要があります。 一方、権利確定日の前に信託を解消することを選択する場合があります。 はい、信託のすべての資産を自分の名前に譲渡し、信託解散フォーム (法的文書) に署名することで、信託を終了することができます。
信頼とは何ですか？
信託は、財産の法的所有権と受益所有権を、XNUMX 人以上の受託者 (法的所有権を保持する) と受益者 (受益者を保持する) の間で分離します。
人の生涯の間に信託が作成され、すぐに発効することを意図している場合、信託は通常、信託証書によって示され、しばしば和解と呼ばれます。 入植者は、信頼が有効である期間を完全に選択できます。 ただし、信頼期間は、信頼を作成するドキュメントで指定する必要があります。
数年という短い期間かもしれません。 たとえば、未亡人としての時間全体である可能性があります。 そして時には、子供が特定の年齢に達するまで、または結婚するまで. さらに、遺言信託として知られる信託の条件は、被相続人の死亡時またはその直後に確立される場合、被相続人の遺言に含まれていなければなりません。
信託の解散に関しては、信託が目的を果たさなくなった場合、さまざまな方法で解散することができます。 どちらが最適かは、信託証書で許可されている解散方法によって異なります。 もうXNUMXつの要因は、信託を解消したい状況です。
なぜ信託を解散するのですか？
ほとんどの場合、信託の資産は「権利確定日」に完全に権利が確定します。 これは、信託が正式に終了し、解消されなければならない時点です。 ほとんどの管轄区域では、信託の資産は、信託の作成から 80 年以内に受益者に譲渡する必要があります。 ただし、この時間枠は州または地域によって異なる場合があります。
- 権利確定日が到来すると、信託の解消が行われなければなりません。 ただし、権利確定日より前に信託を解消することが望ましい、または必要な追加のシナリオがあります。 原因には次のようなものがあります。
- 信頼はもはや必要ありません。 （たとえば、あなたとあなたの配偶者が共同で家族信託を設定し、その後離婚することを決定した場合）;
- 信託の意図された目的が達成されます。 (たとえば、ビジネスを管理するために信託を作成したが、後でビジネスを売却して不要になった場合)
- ランニングコストが過剰。 (たとえば、あなたの特定の状況を考えると、信託を使用することによる財務上および税務上のメリットは限定的であり、信託を維持するためのランニング コストよりも重要であるとアドバイスされています); また
- 信託の解消は、裁判所によって義務付けられています。 （例えば、その信託が偽の信託であると裁定された場合）。
信託形態の解消
信託を閉鎖するとき、受託者が責任を負う最後のことのXNUMXつは、信託を解消するために必要な書類を作成することです。
信託の創始者は、公証人の立ち会いの下で、解散証書または信託フォームに署名し、日付を記入する必要があります。 ただし、解散する信託がもともと特定の裁判所に登録されていた場合、フォームまたは書類の解散は、信託が最初に登録されたのと同じ裁判所に提出する必要があります。
信託の当初の目的が達成された後、信託管理に関する最も頻繁な懸念の XNUMX つは、基本的に、信託を適切に終了または解消する方法です。 信頼を正しく決済するには、必要なすべての手順を実行する必要があります。 このような手順には、受益者への通知、信託口座の閉鎖、所有権の譲渡、および信託の解散が含まれる場合があります。
さらに、すべての連邦および州の納税申告書が提出されていることを確認することは、信託管理における追加の重要な段階です。 Trust Estate Schedule K-1に連絡できます。 信託および信託口座を閉鎖する前に、未解決の税務上の懸念がすべて解決されていることを確認してください。 信託会計と納税申告書の作成を手伝ってくれた会計士または税理士に連絡してください。
信託解散フォームのご案内
＃1。 信託文書
信託を終了するための法的文書が作成された場合、信託の利害関係者は深刻な影響を受ける可能性があります。 したがって、最初に弁護士を探すことなく、受託者は、信託を終了、解散、または閉鎖するための措置を講じるべきではありません。 さらに、信託解散の同意書、フォーム、または文書に署名する前に、弁護士に相談して、必要なすべての信託管理措置が講じられているかどうかを確認してください。
＃2。 信託財産
通常、信託財産は受益者に分配されます。 また、信託が閉鎖される前に、信託契約および適用される州法によって義務付けられているその他の譲渡または分配である可能性もあります。 ほとんどの場合、受託者はまた、差し迫った信託の解散について信託受益者に通知する必要があります。 したがって、これらのことをまだ行っておらず、信託財産が分配されていない場合は、信託を終了する前に弁護士に相談することをお勧めします. 受託者は、信託が解消された後、適切な時期に銀行、証券会社、およびその他の金融機関との信託口座を閉鎖する責任があります。
＃3。 信託管理
信託を解消するには、裁判所の命令を取得する必要がある場合があります。 これは、信託の管理が地方検認裁判所または別の裁判所によって監督されている場合です。 ここで、受託者は、裁判所に信託を終了し、資産を分散させる許可を求める必要がある場合があります。 信託を解消すると、場合によってはさらなる措置が必要になる場合があります。
＃4。 信託法
州の信託法に応じて、信託を解消するための要件は州ごとに異なります。 たとえば、この種の信託管理文書は、合法であるために、公証、法律に従って特定の個人による署名、裁判所への提出などが必要になる場合があります。 そのため、プロベート弁護士に解散フォームを作成してもらうことをお勧めします。 これにより、信頼を終了するための適切な書類を確実に完成させることができます。 さらに、完全な信頼契約を調べて、信頼の終了に対処するセクションまたは条項があるかどうかを確認します。 信託解散文書が、信託の修正または修正が行われた場合、それを正確に反映していることを確認してください。
＃5。 フォーム署名
信託解散フォームには、通常、各共同受託者の署名欄を含める必要があります。 したがって、信託が解消された時点で複数の受託者がいる場合は、すべての代理受託者が署名する必要があります。 ただし、信託の種類、信託を解消する理由、適用される州法、および信託に関する裁判所の判決によっては、異なる受託者の署名要件が適用される場合があります。
＃6。 信託フォームの保存
他の信託記録や書類と一緒に、元の信託解散フォームを安全な場所に保管してください。 その間、信託を解消する理由は、受託者によって非常に詳細に文書化されるべきです. また、受益者およびその他の利害関係者との信託の解消に関するすべての通信および話し合いのコピーを保管してください。 保管すべき記録について質問がある場合は、弁護士に相談してください。
家族信託は解約できる？
あなたが家族信託の創設者、共同受託者、または受益者であり、現在の受託者が信託の最善の利益のために機能していないことが懸念される場合は、受託者を削除または交換することができます。
信託契約は、一般的に家族信託を設定するために使用される法的文書です。 信託契約は、元の受託者または最初の受託者を指名します。 創設時の管財人が辞任、死亡、または解任のいずれかの理由でサービスを継続できない場合、契約では、代わりに XNUMX 人または複数の後任の管財人も指名されます。 ただし、受託者が削除または交換される方法は、信託の条件と適用される州法によって異なります。
受益者は信託を終了できますか?
受益者は、入植者の同意なしに信託の条件を変更または解消しようとする場合、裁判所に行かなければなりません。 裁判官は、その利益と信託の目標とのバランスを取り、どちらが優先されるかを決定する必要があります。
受託者は、すべての受益者の承認なしに信託財産を売却できますか?
受託者が信託財産を売却することを決定した場合、受益者からの許可は必要ありません。 ただし、訴訟を回避したい受託者は、信託財産を売却する前に受益者契約を取得し、収益がどのように使用されるかを説明できる必要があります。
受託者は受益者をだますことができますか?
受託者が信託から盗んだ場合、受益者の最善の利益のために行動する義務を守らなかったとして、民事および刑事訴追に直面する可能性があります。 受託者が信託から盗んだ疑いがある場合は、できるだけ多くの証拠を収集する必要があります。 9 年 2023 月 XNUMX 日
管財人は受益者を無視できますか?
信託文書で許可されている限り、受託者は受益者への支払いを拒否できます。 受託者が受益者への支払いを拒否できるかどうかを決定するのは、基本的に信託文書の条件次第です。 信託財産を分散させる場合、受託者は信託文書に記載されているガイドラインに従わなければなりません。
信託の65日ルールとは何ですか?
課税年度の最初の 65 日以内に遺産または信託によって行われた分配は、内国歳入法のセクション 663(b) に基づき、前の課税年度の最終日に行われたと見なすことができます。
管財人または受益者として誰がより多くの権限を持っていますか?
受益者は、信託がどのように運営されているかについて限定的な発言権を持っていますが、それでも、受益者は、彼らに行われた分配に対して法的に権利を持っています. 信託に対する受託者の権限は、ほとんどの場合広範です。
エグゼキューターはトラスティをオーバーライドできますか?
ごくわずかな例外を除いて、遺言執行者は遺言の規定を変更したり覆したりすることはできません。 実際、遺言執行者は、遺産の受益者に対する受託者としての立場で、遺言の指定された受益者への資産の分配を含む、検認プロセス全体を通して遺言の条件に従うことが法律で義務付けられています。
トラスト・カリフォルニアの解散
信託は、資産計画のための効果的なツールです。 信託は、さまざまな目的に使用できます。 これらには、あなたの死後の遺産の分配による税金の影響を軽減すること、債権者から特定の資産や投資を保護すること、あなたが無能力になった場合に将来の受益者がそれらを失うことから保護すること、そして資産を長期投資に割り当ててあなたの子供や家族のために収入を生み出すことが含まれます。孫。
しかし、あなたが自分の信頼について考えを変え、亡くなる前にそれをキャンセルしたいという状況はどうですか? すべてを破棄して最初からやり直さなければならない場合はどうしますか? 資産を完全に再編成する必要がある場合は？ または、関連するコストと手間がかかるため、信託を設定しないことに決めた場合は?
良いニュースの XNUMX つは、信託を変更したり、完全に取り消したりできることです。 信託を完全に取り消さない限り、これらの修正により、信託の運用に大幅な変更を加えることができます。 それにもかかわらず、常に専門家のアドバイスを求めてください。 理想的には、既存の信託に変更を加えたり、完全に取り消したりする前に、元の信託文書を起草した人です。
信託書面の解散
一般に、信託を解消したい場合、最初に行う必要があるのは、信託された財産を処分することです。 ただし、この慣行には、所有権を譲渡するために、所有権、証書、またはその他の法的文書を修正することが含まれます。
次に、信託を終了する権限を持っている信託の発明者が信託の解散を行うつもりであることを宣言する法的文書を起草する必要があります。 これらの文書のダウンロード可能なバージョンは、「信頼取消声明」または「生きた信頼の取消」と呼ばれることがあり、地元の検認裁判所によって利用可能になることがあります。
信託と不動産の弁護士は、あなたに代わって遺言書を起草するか、すでに持っている遺言書を評価して、それが適切な文言であり、あなたの州のすべての要件に準拠していることを確認します. さらに、信託に幅広い資産がある場合は、通常、弁護士に譲渡を処理してもらう方が簡単です。
信託解散文書は、少なくとも、証人として行動する公証人とともに、信託の創設者によって署名され、日付が付けられている必要があります。 信託解散文書は、最初に信託を登録したのと同じ裁判所に提出する必要があります。 ただし、それをしたくない場合は、いつでも信頼文書にホッチキスで留めることができます。 その後、あなたの意志と新しい信託書類でそれらを保存することができます.
まとめ
信託は、不動産計画の効果的な手段となり得ます。 他のものに加えて、信託により、債権者から一部の資産や投資を保護できます。 また、財産をより簡単に配布するのにも役立ちます。 また、子供や孫に配当をもたらす長期投資に資金を割り当てることもできます。
ただし、信託の解消に関しては、さまざまな方法で解消できます。 信託が目的を果たさなくなったら、それを解消することができます。 どちらが最適かは、通常、信託証書の解散方法によって異なります。 また、場合によっては、信託を解消したい状況。
信託のすべての資産を自分の名前に譲渡し、信託解散フォーム（法的文書）に署名するだけで、信託を終了できます。これは、オンラインで入手するか、カリフォルニア州の弁護士に草案を作成してもらうことができます.
信託の解消 FAQ
信託を終了する期間は何ですか?
信託財産の撤去にもかかわらず、信託自体はまだ存在しています。 法的に取り消すことができるようにするには、信頼の取り消しまたは信頼の解消フォームが必要になります。 信頼文書によって以前に確立された信頼を終了したい場合も同様です。
取消不能信託の受益者はお金を引き出すことができますか?
受託者だけが、取消不能な信託から分配を行う権限を持っています。
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信託財産の撤去にもかかわらず、信託自体はまだ存在しています。 法的に取り消すことができるようにするには、信頼の取り消しまたは信頼の解消フォームが必要になります。 信頼文書によって以前に確立された信頼を終了したい場合も同様です。
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受託者だけが、取消不能な信託から分配を行う権限を持っています。
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