現金残高 年金制度 税負担を軽減しようとしている自営業者や中小企業の所有者の間でますます一般的になっています。 この有益な 退職金制度 また、退職のための貯蓄を延期している高収入の人にもうまく機能します。 雇用主が従来の年金制度給付方式から最新のキャッシュフロー年金制度給付方式に移行している場合、これがあなたにどのような影響を与えるかについて懸念があるかもしれません。 以下は、最もよくある質問のいくつかに対する回答です。 これらの回答は、ERISAまたは内国歳入法の法的な解釈を構成するものではありませんが、一般的な知識を提供します。 この記事では、このキャッシュバランス年金プランの長所と短所、引き出し、および計算機の概要についても学びます。
キャッシュバランス年金制度とは？
キャッシュフロー年金制度は、キャッシュバランス制度のもうXNUMXつの言い方です。 これは、確定年金制度として知られています。 これは雇用主によって提供される利益であり、通常の年金制度と同じように貢献します。
キャッシュバランスプランをキャッシュバランス年金プランと呼ぶこともできます。 これは、それに割り当てられたお金が後のライフイベントのためのお金に指定されているためです。 A 年金基金 後の人生の出来事にお金が寄付されるあらゆる形態の退職金制度です。
これは、会社が完全に資金を提供する適格な退職金制度です。 キャッシュバランスプランは、3年に最大2021万ドルの拠出を提供します。これは、給与と退職からの距離によって異なります。 年間150,000万ドルから350,000万ドルの寄付をする事業主の方が人気があります。 これは通常、利益分配401（k）アカウントに追加されます。 アカウントには、合計58,000ドルの拠出限度額があります（2021年の従業員+雇用者）。 あなたが興味を持った場合、あなたがキャッシュフロー年金制度に寄付するすべてのドルは税控除の対象となります。
キャッシュバランス年金制度はどのように機能しますか？
ランクアンドファイル労働者の現金バランスの職場貢献は、通常、賃金の約6％に達します。 これは、典型的な3％の貢献とは対照的です。 401（k）プログラム.
参加者はまた、毎年の「利息クレジット」を受け取る権利があります。 このクレジットには、5％などの固定金利、または30年財務省金利などの変動金利があります。 参加者は、ポートフォリオの残高に応じて年金を受け取るか、退職時に一時金を受け取ります。 その後、これをIRAまたは別の雇用主のパッケージに組み込むことができます。
雇用主は、一部、401（k）プランよりも現金残高年金プランに多額の支払いをする可能性があります。 これは、アクチュアリーが毎年計画に適切な資金が提供されていることを証明する必要があるためです。 セットアップ料金は2,000ドルから5,000ドルの範囲であり、年間管理料金は2,000ドルから10,000ドルの範囲であり、投資管理料金は資産の0.25パーセントから1パーセントの範囲です。
退職時のキャッシュバランスプランからの引き出し
プランで指定された定年に達すると、XNUMXつの方法のいずれかで資金を引き出すことができます。 従来の年金のように、年金はあなたの残りの人生のために定期的な支払いをすることができます。 計画で一時金の分配が許可されている場合は、一時金を引き出して、適切と思われる方法で投資することもできます。 プランから資金を引き出すメカニズムは、プラン管理者によって定義されます。 ただし、通常は書類に記入するか、オンラインフォームに記入する必要があります。
キャッシュバランス年金制度からの早期撤退
あなたの雇用主はあなたの現金収支年金制度をロックし、あなたがロールオーバー以外の方法で資金を引き出すことを防ぐことができます。 資格がある場合は、退職プランのロールオーバーを現金分配として構成できる場合があります。 現金を保持している場合は、支払いに所得税を支払う必要があります。また、早期の現金残高年金制度の引き出しには10％のペナルティを支払う必要があります。 残高の20％が源泉徴収されますが、実際の税金と罰金についても責任があります。これは20％を超える場合があります。
キャッシュバランス年金制度の長所と短所
あなたが現金残高年金制度に行く前に、賛否両論を知る必要があります。 それらのいくつかを見てみましょう。
キャッシュバランスプランの長所：
- 雇用主は、401（k）やキャッシュバランスプランなどの適格な退職プログラムを組み合わせて、雇用主が拠出額を最適化できるようにすることができます。
- 従業員は、従来の計画よりもこれらの計画に大幅に貢献します。
- 従業員の貢献は年齢によって異なります。 参加者が年をとるほど、より多くの貢献をします。
- この戦略は、着実で保守的な成長を実現することを目的としています。
- 従業員は一括払いの形で支払いを受け取ります。 プランでロールオーバーが許可されている場合は、これをIRAまたは新しい雇用主のプランにロールオーバーできます。
- この形式のプランは、他のプログラムに貢献できない可能性がある、または従来のプランの貢献が限られている高所得者にとって有益です。
- このパッケージにより、中小企業の所有者は、会社の発展にそれほど投資しなかった場合に、退職金制度の支払いに「追いつく」ことができます。
キャッシュバランスプランの短所：
- 雇用主は、アクチュアリーのキャッシュフロープランに追加料金を支払って、プランが年間ベースで適切に資金提供されていることを証明する必要があります。
- これらのプログラムには投資オプションがありません。 代わりに、労働者は年末に口座残高明細書を入手します。
- 資金準備金は雇用主または支援投資会社によって専門的に処理されるため、従業員は資金の使用方法を選択できません。
- 収益が低いため、従業員は退職貯蓄プランに成長投資を含める必要があります。
- 従業員は年金の形で報酬を受け取り、雇用主はそれを提供することが期待されていますが、計画はまもなく終了するため、提案または通常ではありません。
このキャッシュバランス年金プランの長所と短所を見てきたので、計算が計算機でどのように機能するかを見てみましょう。
キャッシュバランス年金制度の計算機
ツール/計算機を使用して、現金残高年金制度の拠出、支払い、および引き出しを計算することができます。 XNUMX月の現金収支年金制度計算機、確定給付制度計算機、および最大拠出金計算機は、最も有名なもののXNUMXつです。 ベネフィットプラン計算機がどのように機能するかを見てみましょう。
定義された利益計画計算機の概要
確定給付制度の控除額とは何ですか？
定義された利益計画 コンピュータ 無料の確定給付年金を計算します。 キャッシュバランスプランは確定給付プランの一種であるため、このツールはキャッシュバランスプランの計算ツールでもあります。 スライダーを使用して、年齢、給与、および勤務期間を選択します。 あなたが結婚していて、あなたの配偶者があなたのビジネスのために働いている場合、あなたの配偶者に同じ詳細を提供してください。 パートナーを雇用すると、対象となる確定給付控除額が引き上げられます。
スライダーを通過すると、Defined BenefitPlanCalculatorはリアルタイムで数値を計算できます。 この機能は、入力ごとに数値がどのようにシフトするかを表示します。 さらに、変更するたびに詳細を「送信」する必要がないため、複数のシナリオを簡単に実行できます。
確定給付年金計算機は、次のXNUMXつの数値を示しています。
- レベルの貢献： 今後XNUMX年間のおおよその確定給付拠出レベル。
- 総貢献： 初年度に寄付できる最大額。 最大の寄与は、「フロントロード」である統計を生成します。 このオプションを使用すると、寄付の可能性が低くなります。 「より多くのドル」のために前払いでより多くの控除またはより長い複利期間が必要な場合、初期の「過剰貢献」は理にかなっています。
入力が定義済みの利益計画の計算にどのように影響するか
定義された利益計画計算機は、潜在的な控除可能な貢献を決定します。 入力は、確定給付プランの見積もりにどのように影響しますか？
- 年齢： 一般的に、あなたの許容される貢献が高ければ高いほど、あなたは定年に近づきます。 これは、期間が短い場合、特定の利益額に対してより高い確定利益の貢献が期待されるためです。
- あなたの収入： 彼らはあなたの収入に応じてあなたの確定給付限度額を調整することができます。 230,000年間の平均所得が2021ドルの場合、XNUMX年には潜在的な利益が完全に得られます。平均所得が低いと、確定給付限度額が下がる可能性があります。 ただし、これが常に当てはまるとは限りません。 これは、所有者の収入と会社への勤続期間の積です。
- 事業年数：前述のように、230,000年の平均賃金が2021ドル未満の場合、事業年数が確定給付制度の上限に影響を与える可能性があります。
- あなたの配偶者は会社の従業員ですか？ 配偶者を会社の従業員にすることで、理論的には控除可能な寄付額をXNUMX倍にすることができます。 許容される拠出金の増加は、あなたの配偶者の年齢、給与、および会社への勤続年数の結果です。
確定給付制度への貢献を増やす
入力が確定給付制度の見積もりにどのように影響するかを理解したので、控除可能な最大拠出額を増やすための次のオプションを検討してください。
- 収益を増やす： 収益を増やすと、上限が高くなります。 彼らが企業としてあなたに課税するなら、これは最も簡単なことです。 これは、W-2の給与が高いほど、貢献の上限に直接影響するためです。 ただし、所得税控除額と給与税額のバランスをとる必要があります。
- 会社であなたの配偶者を雇う： 前に述べたように、あなたの配偶者がビジネスで働いている場合、あなたはあなたの控除額をXNUMX倍にすることができます。 実際には、会社の主な所有者よりも少ない金額をパートナーに支払うことになります。 一方、確定給付控除額は、配偶者の年齢や所得水準によっては大幅に増加する可能性があります。
- 401（k）プランを追加します。 50歳以上の場合は、26,000（k）プランを実施することにより、401人あたりXNUMXドルの追加料金を差し引くことになります。 また、利益分配の割り当ても可能です。
現金残高年金制度はどのように資金調達されますか?
現金残高年金制度は、雇用主からの拠出によって賄われており、従業員からの拠出も含まれる場合があります。
雇用主が廃業した場合、従業員の口座残高はどうなりますか?
雇用主が倒産した場合、現金残高年金制度の従業員の口座残高は、年金給付保証公社 (PBGC) によって保護されます。
キャッシュバランス年金の利率はどのように決まるのですか？
現金残高年金制度の利率は通常、雇用主によって決定され、市場金利または雇用主によって決定された設定利率に基づく場合があります。
従業員が退職した場合、従業員の口座残高はどうなりますか?
従業員が退職した場合、現金残高年金制度の口座残高は、通常、一時金として支払われるか、個人退職口座 (IRA) に繰り越されます。
キャッシュバランス年金プランは 401(k) プランとどう違うのですか?
キャッシュバランス年金プランは確定給付年金プランであり、401(k) プランは確定拠出プランです。 401(k) プランでは、従業員が投資を選択する責任を負い、投資リスクを負いますが、キャッシュ バランス年金プランでは、雇用主がプランに資金を提供する責任を負い、投資リスクを負います。
キャッシュバランス年金プランの税金への影響は何ですか?
現金残高年金制度の税金への影響は、特定の制度と従業員の状況によって異なります。 一般に、キャッシュバランス年金プランへの拠出は税引前に行われ、分配は経常所得として課税されます。
まとめ
退職金口座に関しては、その目的は、人々がそれらの抜け穴を使用することを防ぎながら、退職の準備をすることを奨励することです。
うまくいけば、あなたはあなたが正しい選択をすることができるようにキャッシュフロー年金制度の賛否両論を考える機会があったでしょう。
キャッシュバランス年金制度に関するよくある質問
キャッシュバランス年金制度を現金化できますか？
一般的に、あなたは必要です 「定年」に達するまで待つ、」2016年は59-1 / 2であり、現金残高年金制度からの資金の削減を開始します。 …ただし、59-1 / 2になる前にそのお金のいずれかを削除すると、引き出した金額に加えて、10％の早期引き出しペナルティが課せられます。
退職後も年金は増え続けますか？
退職時の年金オプション
通常、確定給付年金で退職する場合、いくつかの選択肢があります。 現在は一時金として受け取るか、将来的に定期的な支払いを約束するかを選択できます。これは年金とも呼ばれます。 …今日の小さな年金は、将来さらに小さく見えるでしょう
解雇されたら年金を失いますか
？退職プランが401（k）の場合、退職したり解雇されたりしても、すべてをアカウントに保持することができます。 …ただし、年金に加入している場合は、 アカウントのすべてのお金はあなたのものです あなたがやめたり解雇されたりしても、守ってください。
退職後も年金は増え続けますか？
退職時の年金オプション
通常、確定給付年金で退職する場合、いくつかの選択肢があります。 現在は一時金として受け取るか、将来的に定期的な支払いを約束するかを選択できます。これは年金とも呼ばれます。 …今日の小さな年金は、将来さらに小さく見えるでしょう。
