不動産の計画は少し難しいかもしれませんが、それはあなたのファイナンシャルプランニングの重要な部分です。あなたが自分の死をじっと見つめたくないことを私は知っています。 したがって、あなたが死んだときにあなたの遺産をどのように伝えたいかを考えていたなら、スラットにあなたの次の選択肢を信頼させてください。 ただし、スラットの信頼を効果的に計画するために、この記事は、スラットの信頼とは何かの概要だけでなく、その形式、長所、短所を紹介する詳細なガイドです。
スラットトラストとは？
SLATは、Spousal LifetimeAccessTrustの頭字語です。 それは 取り返しのつかない信頼 彼らの生涯の間に他の人のために配偶者によって設定されました。 これは、ドナーの配偶者がまだ生きているときにこの信頼が生まれることを意味します。 これは、SLATと、死亡時にのみ行われる他の種類の夫婦信託との完全な違いです。
彼らは安価です 不動産計画 カップルのためのツール。 そのため、これらは基本的に資産保護ツールでもあります。 その間、それは受益者の配偶者、そして潜在的に子供や孫のような他の受益者に即座に贈与された資金へのアクセスを与えます。
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しかし、多くの方法で機能する多くの種類の信託がありますが、いくつかは夫婦信託のカテゴリーに分類されます。 したがって、この種の信頼は、あなたが亡くなった後、あなたの配偶者が経済的に安全であることを保証するための最良の方法を表しています。 夫婦間の信頼がたくさんあることに加えて、多種多様なものがあるため、どれがあなたに適しているかを判断するのは困難です。 さらに、資産計画の一環として、スラットは最高の資産保護ツールのXNUMXつです。
ただし、不動産が大きいほど、連邦遺産税の負担も大きくなります。 したがって、25万ドルを超える価値のある連邦不動産がある場合は、より高い相続税の免除を利用したい場合は、配偶者生涯アクセス信託（SLAT）を選択してください。
スラット信託計画
スラットの信頼を確立することは、不動産計画プロセスの一般的な部分です。 それはまたあなたの相続税の責任を減らすための素晴らしい方法です。 XNUMXつを希望することはあなたの家族と受益者のためにより多くのお金を節約するのを助けることができます。
SLATトラストは、相反する目的に対処できる可能性のある資産計画戦略です。 このタイプの信頼は、ドナーの配偶者によって作成されます。 彼/彼女は、非ドナー配偶者としても知られている他の配偶者の利益のために、取り返しのつかない信託に彼/彼女の財産を贈ります。 さらに、受益者として子供や孫などの他の家族も含まれる場合があります。 ただし、ドナーの配偶者は、資産をSLATに譲渡する際に連邦政府の除外を使用できます。
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スラット信託フォーム
スラット信託フォームは、信託に譲渡される資産または資産のリストを含む法的文書です。 したがって、法的に結合する前に、スラット信託フォームには次のものが含まれている必要があります。
- 付与者
- 受益者または受託者
- 信頼の贈り物と財産
- 資産保護
- ファイナンシャルフォーキャスト
- 証人
- スタンプと署名者を貼付
Slat Trust の長所と短所は何ですか?
スラット計画手法には多くの長所がありますが、短所もいくつかあります。 SLATに贈与または譲渡された資産は、付与者の課税対象不動産に含まれていないため、付与者の死亡時に所得税ベースのステップアップを受け取りません。 さらに、以下はスラットの信頼の長所と短所です。
長所：
- 州の所得税を回避するためにスラットを手配することができます。 また、SLATの資産を将来の債権者から保護し、検認を回避することもできます。
- SLATは、定期的に資産を引退のために取っておかれるカップルに優れた貯蓄手段を提供します
- ペンシルベニア州とニュージャージー州の相続税を回避するのに役立ちます。
- 信託の条件に応じて資産を保護します。
- 離婚の場合の対立を減らす：これは、各配偶者が他の配偶者のためにSLATを形成し、結婚がまだ健全である間に資産を分割する場合によく発生します。 したがって、離婚の場合、プロパティはすでに分割されているため、競合は少なくなります。
- SLATは、 王朝の信頼。 これは、流通税を負担することなく、世代から世代へと富を渡す方法です。
- スラット資産は、受益者の配偶者が死亡した場合に子孫に即時のケアのソースを提供します。
- それも クレジットシェルタートラスト or 信頼をバイパスする 死ではなく生の間に設定されます。
- また、家族内に資産を保持するためにドラフトすることもできます。
短所：
- 資産を信託に譲渡した場合、返還することはできません。 受益者の配偶者はいつでも自発的に助成者の配偶者と分配を共有することができますが。
- 彼らが離婚した場合、SLAT資産は受益者の配偶者のためのものです。
- 両方の配偶者がお互いに信頼関係を築きたい場合は、 IRSさん 相互信頼の教義.
- 受益者の配偶者が死亡した場合、付与者の配偶者は信託への間接的な利益を失う可能性があります。 とにかく、生命保険やその他の保険ツールは損失を最小限に抑えることができます。
- 法律は常に改正されているため、法律に対する保証はありません。 したがって、今日のテクニックは明日のテクニックではないかもしれません。 配偶者は、SLATが引き続きその要求を提供することを確認するために、これらの変更に遅れずについていく必要があります。
まとめ
SLATは、自分の財産を確保したい夫婦にとって便利なツールです。 スラットは、取り返しのつかない信頼への柔軟性を構築しながら、不動産、ギフト、および世代をスキップする譲渡税を削減するのに役立ちます。 それは、クライアントが富の移転計画に従事することに慣れるための最初のステップかもしれません。 強い結婚をしているクライアントだけがSLATを利用するべきです。 夫婦が離婚した場合、ドナーの配偶者は受益者の配偶者を通じて信託財産への間接的なアクセスを失います。 強い結婚をしているクライアントだけがSLATの利用を検討する必要があります。
離婚した場合、ドナーの配偶者は受益者の配偶者を通じて信託財産への間接的なアクセスを失います。 したがって、不動産計画ツールとしてスラットを選択したい場合は、 不動産計画の一部としてどのように使用できるかについては、不動産計画の弁護士に相談することをお勧めします。
