「LLC」という頭字語は一般に広く認知されています（有限責任会社）。 この記事は、このフレーズを既に知っている人も、そうでない人も対象としています。 この投稿では、「有限責任会社」（LLC）の意味と、事業主または起業家にとっての長所と短所を探ります。 足を上げてリラックスするか、コーヒーが良さそうな場合は、先に進んでホットマグカップを作ってください. この記事では興味深い内容が約束されています。
有限責任会社の概要
有限責任会社 (LLC) は、有限責任保護/適用範囲および税の委任を提供する企業構造です。 ビジネスと同様に、LLCは合法的にその所有者とは別のエンティティとして立っています。
したがって、所有者は通常、個人的に責任を負うことはできません。 商業債務および負債について。 LLCは、その収入が企業レベルで課税されないため、パススルー税を許可します。 ただし、LLCに複数の所有者がいる場合は、LLCに対して納税申告書を提出する必要があります。
この声明で報告されたLLCからの収入または損失は、所有者に譲渡されます。
メンバーとしても知られる所有者は、個人の納税申告書で収入または損失を申告し、適用される税金を支払う必要があります。
これらの簡単な手順に従うだけで、すぐに LLC を稼働させることができます。
- 州を選択してください
- LLCのブランド/名前
- 登録済みのエージェントを選ぶ
- 組織の定款を提出する
- 運用契約の確立
- EINを取得する
LLCの長所と短所
したがって、事業主、大学生、またはLLCの長所と短所を知りたい人として、このセクションはあなたのためのものです. LLC（有限責任会社）の利点のいくつかを見てみましょう
LLCのメリット
どんなビジネスにもメリットとデメリットがあります。 LLCの利点のいくつかを見てみましょう
＃1。 有限責任
パートナーは、会社の行動に対して個人的に責任を負いません。 これは、メンバーの個人資産 (家、車、銀行口座、および投資) が、会社から回収しようとする債権者から保護されることを意味します。 この保護は、ビジネスをボトムアップで運営し、別の方法を選択しない限り、ビジネスと個人の財政を区別している限り有効です。
LLC はパススルー企業です。つまり、その利益は、政府によって企業レベルで課税されることなく、そのメンバーに直接送られます。 代わりに、メンバーは自分の連邦所得税に対して所得税を支払います。
＃2。 税金還付
これにより、会社が法人レベルの税金を支払う場合よりも納税申告が容易になります。 あなたのビジネスがお金を失った場合、あなたと他のメンバーは自分の納税申告書を提出し、税負担を減らすことができます.
＃3。 管理の柔軟性
パートナーは LLC を管理できるため、すべての所有者が日々のビジネス上の意思決定に参加できます。 あるいは、メンバーまたは部外者であるプロのマネージャーが会社を管理することもできます。 これは、メンバーがビジネスの運営経験が豊富な人を採用したい場合に役立ちます。 多くの州では、国務長官または同等の機関に提出された文書に特に明記されていない限り、デフォルトで LLC はメンバーによって管理されています。
＃4。 簡単な形成とメンテナンス
LLCの最初の事務処理と手数料は比較的単純ですが、手数料と税金の徴収方法は州によって大きく異なります。 このプロセスは、初心者の住宅所有者が弁護士や会計士に助けを求めるのに十分簡単です。 継続的な要件は通常、毎年です。
＃5。 信頼性の向上
LLCを開始することは、商業企業が個人事業主またはパートナーシップとして運営されている場合よりも、真新しい商業企業が信頼性を確立するのにも役立ちます.
＃6。 排他的なコンプライアンスの必要性
LLCは、個人事業主、トレンディなパートナーシップ、または代理店（S代理店またはC代理店として課税されているかどうかにかかわらず）よりも、州が課すコンプライアンスの必要性と継続的な手続きに直面することが少なくなります。
＃7。 ローンは簡単に利用でき、はるかに安価です
LLCとして、メンバーは、ビジネスの構築に役立つローンやクレジットカードを簡単に取得できるようにする信用履歴を作成できます。
LLCのデメリット
有限責任会社の利点を調べたので、LLCの欠点を見てみましょう。
＃1。 独立した税金
法人として税金を支払うことを選択しない限り、LLC は通常、自営業税の対象となります。 これは、LLC の収入が企業レベルで課税されないことを意味しますが、その代わりに、個人の連邦税申告書でその収入を報告するメンバーに渡されます。 多くの場合、これらの税金は企業レベルよりも高くなります。 個人会員は、メディケアや社会保障などの連邦政府の項目を支払います。
このため、LLC を設立する場合は、経験豊富な弁護士または会計士に相談することをお勧めします。
さらに、メンバーが法人として課税されることを選択しない限り、IRSはLLCを税務上のパートナーシップとして扱います。 あなたのLLCがパートナーシップとして課税されている場合、政府は会社のために働くメンバーを自営業者とみなします. メンバーは、会社の総純利益に基づいて、自営業税と総称される社会保障税とメディケア税を個人的に支払う責任があります。
＃2。 役割の混乱
企業には（取締役、管理者、従業員などの）明確な役職がありますが、LLC には一般的に役職があります。 これにより、企業、特に投資家にとって、誰が責任を負っているか、誰が特定の契約に署名できるかなどを知ることが困難になる可能性があります.
これらの問題のいくつかは、「LLC 運営契約」を作成することで回避できます。
＃3。 不十分な寿命
さまざまな管轄区域では、メンバーが LLC を離れると、LLC は存在しなくなります。 株主の出入りに人格が左右されない会社とは違う。 LLC メンバーは、運用契約でこの弱点に対処できます。
＃4。 費用
一般に、有限責任会社を設立して維持するには、個人事業主や一般パートナーシップよりも費用がかかります。 州は、最初のチャーター料金を請求します。 多くの州では、年次報告書やフランチャイズ税などの継続的な手数料も請求されます。 国務長官のオフィス。
＃5。 譲渡可能財産
LLCの保有/所有権は、多くの場合、法人よりも譲渡が困難です。 法人の場合、会社は株式を売却して所有権を増やすことができ、反対の株主間合意がない限り、株主は株式を売却することができます。 別の人に。
一般に、LLC では、メンバーが別段の同意をしない限り、すべてのメンバーは、新しいメンバーの追加または既存のメンバーの所有割合の変更に同意する必要があります。
LLCで償却できる費用は何ですか?
LLCで償却できる費用の一部は次のとおりです。
- 自己雇用
- 家賃
- 広告
- ビジネス保険
- ビジネスローンの利息と銀行手数料。
LLCはどのように課税されますか?
ほとんどの場合、連邦所得税は LLC を導管会社として扱います。 これは、LLC自体が法人所得に対して税金を支払わないことを意味します。 LLCメンバーは、LLCの利益の分け前に対して税金を支払います。 州または地方自治体は、LLC に追加の税金を課す場合があります。 メンバーは、LLCにパススルーエンティティとしてではなく、法人として税金を支払うことを選択できます。 LLCがどのように税金を支払うかを調べてください。
＃1。 所得税LLC（単身会員）
デフォルトでは、IRS は単一メンバーの LLC を連邦所得税の対象外事業体として扱います。 MyTexasCPA の公認会計士 (CPA) である Vincent Porter 氏は、次のように述べています。
収入と支出は、メンバーの納税申告書に直接記入されます。 つまり、LLC の個人事業主として、個人事業主と同様に、フォーム 1040、スケジュール C で事業収入と経費を報告する必要があります。
LLCが事業費を差し引いた後に年間利益を上げた場合、所有者は個人所得税率でIRSに税金を支払う義務があります。 LLCがその年の損失で運営されている場合、所有者は個人収入から事業損失を差し引くことができます。
これは、州および地方レベルで機能します。 たとえば、ニューヨーク市の LLC の所有者は、個人の連邦および州の納税申告書で会社の収入を報告します。これは、連邦、州、および地方自治体レベルでの個人所得税率で課税されます。 州または地方の所得に対してのみ税金を支払います。
ポーターの言葉を借りれば、「州は、その州で保有する売上、給与、または資産に比例して LLC に課税します。
つまり、連邦政府の収入が 100 ドルで、会社の給与がニューヨークで 50 ドル、ニューヨークのどこかで 200 ドルである場合、収入の 25 ドルが州に課税されます (50 ドル/200 ドル x 100 ドル)。
一部の州では、LLC に別の税金または手数料を課しています。
ケース スタディとしてカリフォルニア州を使用してみましょう。これは、年間 800 ドルの LLC 税と、LLC のカリフォルニア州の収入に応じて異なる年会費を請求します。
ビジネス構造を選択し、予算を決定する際には、これらの LLC 税を考慮してください。
＃2。 マルチメンバーLLCの所得税
このカテゴリのメンバーは、連邦所得税の目的でフロースルー機関として扱われます。
シングルメンバーLLCと同様に、これはLLC自体が税金を支払わないことを意味します。 代わりに、各メンバーは、LLC への関心に比例して、会社の収入に対して税金を支払います。 したがって、LLCの税率は、各メンバーの個人所得税区分に対応しています。
たとえば、企業内の 50 人のパートナーの所有権が 50:XNUMX に分割されている場合、各所有者は会社の利益の半分に対して税金を支払う責任があります。 各所有者は、LLC の税額控除と控除の半分を請求し、損失の半分を帳消しにすることもできます。
このさまざまな税金は、契約やパートナーシップとほぼ同じように機能します。
「マルチ メンバー LLC」は、フォーム 1065、U を含む特定の税務フォームを IRS に提出する必要があります。
＃3。 国税庁
LLC はまた、毎年 1 月 15 日までに、完成した付録 K-1 を各所有者に提供しなければなりません。 付録 K-XNUMX は、LLC の収入、損失、債権、および控除の各所有者の取り分をまとめたものです。
すべての住宅所有者は、IRS に提出する個人所得税申告書に Exhibit K-1 を含めます。 移転税は、州および地方レベルで継続されます。 ほとんどの州には、フォーム 1065 およびスケジュール K-1 に相当する独自の規則があります。
上記のように、カリフォルニア州などの一部の州では、追加の LLC 税が課されます。
LLCの欠点は何ですか?
LLC の欠点には次のようなものがあります。
- 独立した税金
- 役割の混乱
- 不十分な寿命
- 譲渡可能財産
- 経費
LLCの設立にはどれくらいの費用がかかりますか?
まあ、それはすべて、あなたの場所と、LLCを作成する場所によって異なります. また、LLCを自分で作成するか、自分で弁護士を雇うことにするかによっても異なります.
LLCを取得するのにどれくらい時間がかかりますか?
LLC を取得するのにかかる時間は州によって異なりますが、通常、最大で 5 ～ 10 営業日 / 営業日以内に取得する必要があります。
ボトムライン
LLC を使用すると、適用範囲、柔軟性、および透明性が提供されます。 彼らはパートナーを直接課税から保護すると同時に、さまざまな課税オプションを提供します。 LLC の長所と短所を確認するか、経験豊富で優れた弁護士に依頼して、あなたに代わって交渉してもらうことをお勧めします。
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