米国市民として、連邦所得税とは何かについて知りたいと思うのは当然のことです。 また、連邦所得税制度がどのように機能し、各個人に課される税金が何に使用されるかについても興味があるかもしれません。 この記事では、連邦所得税計算機の仕組み、税率とは何か、2022 年の所得税区分を決定する方法について説明します。
今年はまた課税年度なので、誰もが税金関連のすべてに関心を持っています。 すぐに飛び込みましょう。
連邦所得税とは何ですか？
連邦所得税は、米国政府が歳入を生み出す最大の方法の XNUMX つです。 これは、米国のすべての市民の収入と収入に対して毎年課される税金です。 信託や企業などの法人も課税されます。 国内のどこに住んでいても、どこで働いていても、誰もが同じ額の税金を支払います。 すべての個人は、稼いだ金額に基づいて課税されます。
連邦所得税は、標準的な教育の提供、信頼できる医療制度、公共交通機関、建設、国内の公共インフラの修理に使用されます。 連邦所得税は州所得税とは異なります。 州所得税は、個人が居住する州によって個人に課される税金です。
米国では、連邦所得税は通常累進課税です。つまり、個人の所得が上がる (増加する) と、その人の税金も上がります。 連邦所得税率はさまざまな範囲で課税され、これらはブラケットと呼ばれます。
連邦所得税の範囲は、個人の課税所得の 10% ～ 37% です。 米国外に拠点を置き、米国で収入を得ている企業も、連邦所得税の対象となる場合があります。 連邦税は使用料に適用され、外国組織の収入の中で配当金は米国の貿易とは 30% 連動していません。この割合は通常、租税条約の下で減額されます。 これらの条約により、事業所得に一定の限度まで課税し、投資収益に低い税率で課税することが可能になります。
連邦所得税はどのように機能しますか?
連邦所得が機能するパターンは非常に単純です。 これらの税金は、源泉徴収の形式として、または予定納税額として支払います。 これらの税金の支払いを怠ると、ペナルティが課せられます。 これらの税金は所得から差し引かれ、連邦政府に支払われます。 これらの税金が含まれる方法の一部:
- 源泉徴収
- 推定納税額
＃1。 源泉徴収
労働者として、あなたの雇用主はあなたが支払うべき税額を引き出し、あなたの名前で IRS に送ります。 ここで、雇用主が差し引く金額は、あなたの収入に応じて決まることに注意することが重要です。
雇用主が源泉徴収方式を使用する理由の XNUMX つは、脱税の防止に役立ち、年末に多額の税金を送金する必要がなくなるためです。これにより、一部の損失が発生する可能性があります。雇用主の。 この規則は、米国で働く非居住外国人にも適用されます。
＃2。 推定納税額
起業家として、納税額の見積もりを作成する必要があります。 このカテゴリーの納税者は、源泉徴収税または従量課金制の対象とならない人に該当します。 連邦所得税としての IRS への支払いは、社会への恩返しの一形態です。
市民から得た資金は経済を構築するために使用されるため、ある意味で、あなたは経済をより住みやすい場所にするのに貢献しています.
2021 年に、米国に住んで働いている個人から IRS が得た総額は、収入で 4.05 兆ドルに達し、6.82 兆ドルを費やし、2.77 兆ドルの赤字になりました。 米国政府がIRSから得たお金で行うことのいくつかは次のとおりです。
- インフラストラクチャの構築と保守。
- 宇宙探検に出発。
- ヘルスケア部門の発展。
- 輸送の改善。
- 教育部門への資金提供。
連邦所得税率
連邦所得税率は、各個人、企業、または団体が、その国に住んで働いているすべての個人の生活を改善するために、税金の形で政府に支払うことが期待される割合です。
個人の税率は、所得が増えるほど高くなります。 各人が支払う税率は、限界税額ブラケットのどこに該当するかによって異なります。 限界税額は、事前に定義された所得制限を超えるすべての課税所得から差し引かれるパーセンテージです。
米国政府は累進限界税率を使用しています。つまり、所得が増えると税率が上がります。 税率は所得や企業の収益だけに適用されるわけではないことを覚えておくことが重要です。 税金の支払い時期にも適用されます。 それらの一部には、売上税と長期キャピタルゲインが含まれます。
支払う連邦所得税率を決定する際には、申告ステータスと、その年に申告する課税所得額を考慮する必要があります。 税額括弧を使用して、問題の年に支払うべき金額を計算できます。 理解を深めるために、税金で支払った金額を課税所得で割ってみてください。
連邦所得税計算機
アメリカには累進課税制度があります。 すべての所得が同じ税率で課税されるのではなく、税額区分と呼ばれる部分に分割され、所得の高い人に合わせて 10% から 37% の税率で課税されます。
この方法は不必要に複雑に思えるかもしれませんが、より多くの収入を得ている人よりも最終的に総収入の少ない部分を支払うことになる低所得の納税者にとって有益です。
金融税債務の計算は、その年のすべての収入を合計することから始まる複数のステップからなるプロセスです。
そこから、適格な退職金制度への拠出金や、調整済み総所得または AGI を得るために学生ローンで支払った利息の額など、「一線を超える」控除を選択できます。
標準控除を受けるか、控除を箇条書きにすることで、AGIを減らすことができます。 標準控除額は、在籍状況に応じた固定額です。 ほとんどの人は、標準のプリントを使用する方が良いでしょう。
これは、連邦税の負債を計算するために税区分に適用する金額です。 税額控除を請求して、請求額をさらに減らすことができます。 これらすべてが手間のかかる作業のように聞こえる場合は、連邦所得税計算機がまさにこの目的のために用意されています。
2022 年の連邦所得税ブラケット
2022 年の連邦所得税の税率は 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37% です。 米国連邦所得税は、個人の所得（課税所得）に基づく限界税率制度を採用しています。 IRS は、2045 年まで有効な歳入手続きの一部の条項を調整しました。これらの変更は、2023 年に提出された納税申告書に適用されます。
- 共同で申請している夫婦の控除額は 25.900 ドルで、前年より 800 ドル増加しています。 独身の納税者と別々に提出する夫婦は、控除額が 12.950 年の課税年度に 2022 ドル増の 400 ドルに上昇することに気付きます。 世帯主の場合、19.400 年度の控除額は $600 から $2022 になります。
- 280 年の課税年度の交通付加給付と駐車給付は 2022 ドルに上昇します。
以下の表は、2021 年から 2022 年までの連邦所得税の区分と税率を表したものです。
| 2022年の税率 | シングルファイラー | 結婚して一緒にファイリング | 別々に結婚したファイリング | 世帯主 |
| 視聴者の３８%が | $ 0ドル10,275 | $ 0ドル29,550 | $10,275 | $14,650 |
| 視聴者の３８%が | $ 10,275ドル41,775 | $ 29,551ドル83,550 | $ 10,275ドル41,775 | $ 14,650ドル55,900 |
| 視聴者の３８%が | $ 41,775ドル89,075 | $ 83,551ドル178,550 | $ 41,776ドル89,075 | $ 55,901ドル89,050 |
| 視聴者の３８%が | $ 89,075ドル170,050 | $ 178,551ドル340,100 | $ 89,076ドル170,050 | $ 89,051ドル170,050 |
| 視聴者の３８%が | $ 170,050ドル215,950 | $ 340,101ドル431,900 | $ 170,051ドル215,950 | $170,051 から $215 |
| 視聴者の３８%が | $ 215,950ドル539,900 | $ 431,901ドル647,850 | $215 ～ $951 | $ 215,951から539,900 |
| 視聴者の３８%が | 以上$ 539,900 | 以上$ 647,800 | 以上$ 323,925 | 以上$ 539,900 |
出典：内国歳入庁
連邦税収のしくみ
あなたが独身で、90,000 年に 2021 ドルの課税所得を稼いだと仮定しましょう。90,000 ドルが独身者の 24% の税額枠に含まれている場合、2021 年の課税年度の税額は 24 ドルの 90,000% であると想定できます。シングルの24％のブラケット？ いいえ、そのようには機能しません。代わりに、特定の金額は 24% で課税され、残りは 10% の税率で課税されます。
まとめ
この記事では、連邦所得税のさまざまな側面、そのしくみ、所得率、2022 年の税額、計算機を使用して次の課税年度に支払う税額を簡単に決定する方法について説明します。 お役に立てば幸いです。
連邦所得税に関するよくある質問
連邦所得税の計算方法は?
税率は、支払った税金の合計額を課税所得で割ることで計算できます。
2022年の連邦所得税はいくらですか.
連邦所得税の区分は約 10 です。 20%、22%、24%、35%、37%、XNUMX%。 稼ぎが多ければ多いほど、所得階層は高くなります。
連邦所得税とは何ですか？
連邦所得税は、米国に住んで働いている個人に課される税金です。生計を立てているすべての個人は、政府に税金を支払うことが期待されており、政府はその税金を、米国のいくつかの主要なプロジェクトに資金を提供するために使用しています。経済。
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参考文献
https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2022 https://en.m.wikipedia.org/wiki/Income_tax_in_the_United_States
