キャッシュバランスプランは、通常のものとは異なるタイプの年金プランです。 終身年金は、従来の年金/退職金と同様に、キャッシュバランスプランに基づく従業員のオプションです。
キャッシュバランスプランは、管理が簡単で費用対効果が高く、雇用主と従業員の両方に税制面でのメリットがあるため、雇用主にとって魅力的です。 この記事では、キャッシュバランスプランの特徴と利点について説明し、雇用主がキャッシュバランスプランを設定および管理する方法についての情報を提供します。
キャッシュバランスプランとは何ですか？
キャッシュバランスプランは、利益分配型 401(k) プランや従来の確定給付型プランなど、他の種類の退職金プランとは機能が異なる特定給付プランの一種です。
キャッシュバランスプランは、基本的に確定拠出プランと確定給付プランの両方の利点（高い拠出限度額を含む）を備えているため、「ハイブリッドプラン」と呼ばれることもあります。
さらに、現金収支計画の大部分は、主に会社の所有者や経営陣の利益を目的として作成されています。 IRS の規制に準拠するために、企業は通常、従業員よりも所有者や役員にはるかに多くの給料を支払います。 キャッシュバランス計画を作成する際、スポンサー企業は役員および株主の拠出金を法定限度額まで設定します。
キャッシュバランスプランは企業によってのみスポンサーされることができ、所有者が唯一の従業員であるかどうかに関係なく、あらゆる法人がスポンサーとなる資格があります。
現金残高は大丈夫ですか？
はい、一般的には良いと考えられています。 健全な現金残高があれば、日常の出費や予期せぬ出費に備えて十分なお金を手元に確保できます。
また、企業を財政難から保護するのにも役立ち、新しいプロジェクトや機会への投資にも使用できます。 健全な現金残高は、投資家の信頼を高め、信用格付けを向上させるのにも役立ちます。
現金残高の例は何ですか?
現金残高とは、企業が日常業務やその他の経費に使用できる金額です。 現金残高の例は次のとおりです。
#1. ビジネス銀行口座:
企業は、営業経費の支払いや投資資金として現金を銀行口座に保管します。 ビジネスオーナーは自分の口座残高を確認して、利用可能な金額を判断できます。
#2. 手持ちの現金:
企業は、コインや紙幣の形で現金を手元に置いておくこともあります。 これは、駐車料金やベンダーから商品を購入するなどの少額の出費の支払いに使用できます。
#3. 小口現金:
ほとんどの企業は、少額の買い物に使用する小口現金資金を持っています。 これはオフィスに保管され、軽食、事務用品、その他の軽微な出費などの支払いに使用される定額のお金です。 オフィスでは、軽食、事務用品、その他の少額の費用を支払うために、常に一定の金額が用意されています。
#4. クレジットカードによる現金前払い:
企業はクレジット カードを使用してキャッシングを利用することもできます。 これは利子を付けて一定の期間をかけて返済するローンです。 利用できる現金の額はカードの利用限度額によって異なります。
#5. 投資口座:
企業は株式、債券、投資信託などの投資を行う場合もあります。 これらの口座の現金残高は、投資のパフォーマンスに応じて変動します。
キャッシュバランスプランのメリット
自営業者や中小企業の経営者には、現金が支給されます。 plan は、退職金と税金の計画を立てるための強力なツールです。 たとえば、計画を策定すると、雇用主に以下のような利点がもたらされる可能性があります。
- 雇用主はキャッシュバランスプランの支払いを差し引くことができます。
- 他の退職手段と比較して、キャッシュバランスプランでは、控除可能な拠出金が大幅に増加する可能性があります。 一方、キャッシュバランスプランでは、雇用主は適切な条件の下で、個人当たり毎年数十万ドルを差し引くことができます。
- この制度から給付金を受け取る従業員は、自分に代わって行われた雇用主の拠出金に対して直ちに税金を支払う義務はありません。
- プラン資産に対する実現投資利益は雇用主課税の対象となることはなく、プラン参加者の従業員に直ちに課税されることはありません。
- 従業員は現金をロールオーバーすることで、福利厚生に対する税金を延期し続けることができます バランスe IRA への分配。
- 給与の 401% の雇用主控除に制限されている確定拠出プラン (SEP や 25(k) プランなど) とは異なり、キャッシュ バランス プランにはこの制限がありません。 したがって、確定拠出制度と比較して、現金 バランスe プランでは、多くの場合、所定の給与税額に対して、より大きな控除額が提供されます。
- 従来の確定給付型制度とは異なり、一時金の分配は金利の影響を受けません。
キャッシュバランスプランはどのように機能しますか?
現金収支利益は XNUMX つの要素で構成されます。
- 利息クレジットと
- 支払いクレジット。
支払いクレジット 従業員の架空または架空の口座に入金された金額です。 支払いクレジットには、固定金額 (年間 300,000 ドルなど) と支払い割合 (報酬の 50% など) の XNUMX つの異なる形式があります。
金利クレジット 既存の残高に「利益」を与えます（前払いと利息クレジット）。 このプランでは、インデックス (国債など)、所定の割合 (年 5% など)、またはプラン資産の収益率に基づいて利息を控除することができます。 支払われる頻度は高くなりますが、利息は毎年支払われることがよくあります。
資格と寄付の制限
キャッシュバランス計画は、大企業から中小企業まで、ほぼすべての組織で開始できます。 作成資格は非常に幅広いです。 企業には資格のある従業員を含めることができますが、CEO やその他の高額報酬をもらっているスタッフは通常、これらのプランの恩恵を受けます。 ただし、これらのプランは拠出上限が非常に高いため、事業主によって選択されることがよくあります。
実際、70 歳以上の人は、キャッシュバランスプランに年間 400,000 万ドル以上を貯蓄することができます。 これを従来の 401(k) に関連する税制上の優遇措置と拠出限度額と比較してください。
さらに、標準 401(k) では、個人と雇用主の両方から合計最大 64,500 ドルの拠出が認められています。 これら XNUMX つの計画がいかに驚くべき税金の繰り延べ方法や急速な発展をもたらすかは明らかです。 退職後の資産。 現金で バランスこのプランでは、それ自体にキャッチアップ拠出金はありませんが、税金の繰延拠出限度額は年齢とともに上昇します。 したがって、ある意味、計画設計を管理するルールでは、後からのキャッチアップ支払いが許可されています。 正確な金額は、あなたの年齢と雇用主が提供するプランによって決まります。
仕事における現金残高は何を意味しますか?
仕事の現金残高とは、従業員が会社の給与システムまたは銀行口座に保有している金額を指します。 これは通常、従業員が受け取っている、または支払われているすべての賃金、控除、およびその他の報酬の純額です。
さらに言えば、現金 バランスe は、従業員の賃金と福利厚生を追跡するためによく使用されますが、支払う必要がある税金の額を決定するためにも使用できます。
年金制度の現金残高
終身年金に代わる確定給付型年金制度は、キャッシュバランス型年金制度です。 会社は現金を入金します バランスe プラン参加者の口座には、年間給与の所定の部分と利息が加算されます。
確定給付基準は、資金調達制限、資金ニーズ、投資リスクの基礎として機能します。 それでも、ポートフォリオの変更は、メンバーが退職または退社したときの最終報酬には影響しません。 ポートフォリオの損益は全額会社に帰属します。
キャッシュバランス年金プランには、401(k) プランと同様の機能が含まれています。 したがって、参加者は退職時に必ず一定の金額を受け取ることができ、その投資は専門家によって処理されます。 したがって、メリットは月々の収入の流れとして説明されるのではなく、401(k) スタイルの口座残高の観点から説明されます。
従来の年金制度とキャッシュバランス年金制度の比較
従来の年金プランと現金の主な違い バランス年金は、多くの場合、過去数年間で最も稼いだ年に基づいて月々の支払いが行われるということです。
現金給付年金プランはあなたの全職歴を利用し、退職時に一定の金額が口座に入金されることを目的としています。
401(k) とキャッシュバランス年金プランの比較
雇用主は CBP への投資リスクを負います。これが、拠出限度額を除けば、キャッシュバランス年金と 401(k) の最大の違いです。 したがって、何が起こっても、雇用主は従業員が合意した金額を確実に受け取るようにする義務があるため、そうしなければなりません。
現金貸借対照表
現金貸借対照表は、企業が任意の時点で手元に持っている現金の量を示す財務諸表です。 その主な目的は、会社のキャッシュ フローを追跡し、会社の財務健全性のスナップショットを提供することです。
繰り返しになりますが、現金貸借対照表には、手持ちの現金、銀行の現金、および市場性のある有価証券などのその他の流動資産が含まれます。 また、買掛金、ローン、その他の負債などの未払いの負債も表示されます。 したがって、現金は、 バランスeシートは会社の現在の現金を比較するために使用されます バランスこれにより、将来の支出や投資をより適切に計画できるようになります。
退職した場合、現金残高計画はどうなりますか?
転職する場合は、キャッシュバランス年金プランからの資金を IRA にロールオーバーできます。
ただし、キャッシュバランスプランでは資産を管理したり選択したりしないという点で、他の年金プランと同じです。 毎年、現金にクレジットが適用されます バランスe アカウントは、給与と組織での雇用期間に応じて異なります。
現金はいくら持っていればいいのでしょうか？
あなた独自の状況と財務目標に基づいて、一定の現金残高を維持する必要があります。
ポートフォリオの少なくとも 5% を現金に充当することをお勧めします。 多くの責任ある専門家は、10% ～ 20% を手元に用意しておくことを選択するかもしれません。 証拠によると、このレベルの配分では、リスクとリターンのトレードオフが最も高くなります。
緊急事態や予期せぬ大きなニーズに備えて、少なくとも 3 ～ 6 か月分の生活費を、簡単にアクセスできる別の口座に保管してください。 これは通常、緊急資金と呼ばれます。 さらに、休暇や車の購入などの短期的な目標のためにお金を節約したいと思うかもしれません。 最終的には、あなたの現金は バランス個人のニーズを満たし、経済的目標を達成するのに十分なものであれば何でもよいでしょう。
エッセンスで
キャッシュ バランス プランは、従業員にいくつかのメリットを提供する退職貯蓄プランです。 これにより税金を節約でき、また、退職金を迅速に増やす機会も得られます。
さらに、このプランではさまざまな投資オプションも提供されており、従業員は個々のニーズに最も適したものを選択できます。 適切な計画と適切な管理があれば、現金は バランスe プランは、快適な退職後の生活を確保するための優れた方法です。
全体としての現金残高は、 退職制度 多くの従業員にとって魅力的な選択肢です。 節税、さまざまな投資の選択肢、退職金の急速な増加の可能性など、さまざまなメリットが得られます。 したがって、適切な計画を立てれば、従業員は快適で安全な退職後を過ごすことができます。
現金残高に関するよくある質問
現金残高計画にどれくらいの資金を投入する必要がありますか?
現金で貯められる上限額 300,000歳以上の退職金制度は年間70万ドルです。 これを従来の 401(k) に関連する税制上の優遇措置と拠出限度額と比較してください。 一般的な 401(k) では、個人と雇用主の合計で最大 64,500 ドルの拠出が認められます。
キャッシュバランスプランは何に使用できますか?
一括支払いまたは引き出しを受け取るオプションがあります。 一括金額を決定した場合、許可されていれば、それを IRA またはその他の退職金プランに組み込むことができます。
退職した場合、現金残高の年金はどうなりますか?
なぜならあなたの現金は バランス年金は譲渡可能であるため、退職時に既得部分を別の退職プランに組み込むことができます。
キャッシュバランスプランへの拠出頻度はどれくらいですか?
この計画は通常、毎年寄付を受け取ります。 これには、給与拠出金と利子拠出金の XNUMX つの部分があります。 しかし、あなたの会社は会計年度末またはその近くに贈り物をすることができます。 多くの場合、会計年度の終わりに計画拠出が行われます。
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