ビジネスにおいても人生においても、絶対的なものはありません。 シナリオ分析は、将来の出来事がビジネスに与える潜在的な影響を分析し、考えられる別の結果を検討することにより、将来の予測不可能性を交渉するための戦略的プロセスです。 また、ほとんどの経営者は、意思決定プロセス中にシナリオ分析の例を使用して、利益または潜在的な損失を予想しながら、最良のシナリオと最悪のシナリオを見つけます。 Excel でのシナリオ分析について学習してください。
概要
シナリオ分析は、金融専門家が将来起こる可能性のあるイベントを調査し、潜在的な結果を予測できるようにする手法です。 この方法は、リスク分析を実行し、会社の財務をより深く理解するのに役立ちます。 通常、シナリオ分析の目的は、キャッシュ フローや事業評価の変化の可能性を理解することです。 「シナリオ計画」または「シナリオ思考」とも呼ばれるこの方法は、組織がより多くの投資家を惹きつけながら、潜在的な損失を回避するために長期的な計画を立てるのにも役立ちます。
シナリオの計画と分析に含まれる手順
シナリオを作成し、シナリオから明らかになった情報に従ってビジネスを実行するプロセスにより、疑わしい仮説を特定して異議を唱えることが容易になります。 また、脆弱な領域が明らかになり、堅牢な計画と緊急事態への備えが可能になります。 戦略的なオプションをテストして比較することができるからです。 シナリオは、企業が自社の将来に最大の潜在的な影響を与える可能性が高い傾向や不確実性に焦点を当てるのにも役立ちます。 組織のシナリオ計画と分析を実行するときは、次の手順に従ってください。
#1. 時間枠を選択してください
シナリオ分析を実行するには、まず評価の期間を設定します。 たとえば、電話会社のオーナーであるデイビッドは、電話会社の利益が今後 XNUMX 年間で XNUMX 倍になることを期待しているため、XNUMX 年間のシナリオを検討することを選択するかもしれません。 次に、選択した一連の時間の条件を振り返り、将来の変化を予測するためにどのような変化が起こったかを確認します。 そこでデイビッドは過去 XNUMX 年間を振り返り、経済や政府などの環境に起こった変化を考察します。 期間を選択するときは、何を達成したいかを考慮してください。 時間枠に影響を与える可能性のある要因としては、次のようなものがあります。
- 製品のライフサイクル
- 技術の進歩
- あなたの国の政治情勢
- 競合他社の分析
#2. 外部の力を特定する
あなたの会社に影響を与える可能性のある、社会でどのような大きな変化が起こる可能性があるかを判断します。 これを行うには、環境分析または PESTLE 分析を実行して、政府の政策などの要因を調べます。 デビッド氏は、より多くの人が携帯電話を購入する原因となる社会的傾向などの要因に注目するかもしれません。
#3. 重大な不確実性を見つける
推進要因のリストから、ビジネスに最も大きな影響を与える可能性のある重大な不確実性またはリスクを XNUMX つ選択します。 次に、それぞれの不確実性の極値を検討します。 デビッドの状況では、次のような不確実性が強調されるかもしれません。
- 携帯電話の競合他社の可能性
- 消費者の可処分所得
#4. シナリオを作成する
最初の臨界不確実性を X 軸に、XNUMX 番目の臨界不確実性を Y 軸に取ったグラフを作成します。 グラフの両端は異なる極度の不確実性を表しており、XNUMX つの個別のシナリオが作成されます。 David のグラフでは、電話の競合他社の存在を Y 軸の一番上に置き、電話の競合会社の不在を Y 軸の一番下に置きます。 David の X 軸では、可処分所得のない消費者を左側に配置し、可処分所得が多い消費者を右側に配置します。
#5. シナリオを評価する
シナリオを作成した後、チームと会い、各シナリオの影響を評価します。 組織が現在どのようなシナリオにあるのか、指定された期間内にどのような方向に進むのかを判断してください。 組織の将来について大まかなアイデアを把握したら、今後のシナリオに対処するためにどのような準備ができるかを検討します。
#6. ポリシーと戦略を適宜更新する
シナリオの評価に基づいて、現在のポリシーと戦略を調整します。 シナリオは、会社が進むと思われる方向に基づいて意思決定を行うのに役立ちます。 将来のシナリオを検討することで、ビジネスがどのように調整する必要があるかを計画できます。 一般に、プロセスとしてのシナリオ プランニングは、災害に備えるだけでなく、より良い方法を特定し、運用効率を向上させ、コスト削減を図るためにも非常に効果的に使用できます。
Excelシナリオ分析
シナリオは、Excel がワークシートに保存し、自動的に置き換える値のセットです。 さまざまな値のグループをシナリオとして作成して保存し、これらのシナリオを切り替えてさまざまな結果を表示できます。 Excel でシナリオ分析を使用する場合は、まずシナリオとは何なのか、またそれがどのように使用されるのかを知る必要があります。 シナリオとは、Excel で作成および保存するさまざまな値のセットであり、それぞれに基づいた結果を確認できます。 各シナリオには最大 32 個の異なる値を設定でき、XNUMX つの値が変更されると、それに基づいて結果が自動的に変更されます。
したがって、Microsoft Excel を使用すると、データを管理、分析、比較して、キャリアの向上に役立てることができます。 シナリオ マネージャーなどの Excel の一部の機能を使用すると、さまざまな状況に基づいて強力なビジネス上の意思決定や予測を行うことができます。 つまり、この機能の使用方法を理解することで、データ分析スキルを向上させ、ビジネスでのキャリアを向上させることができます。
Excel でシナリオ分析を使用する方法
Excel でシナリオ分析を使用する手順に従います。
#1. シナリオマネージャーを探す
Excel でシナリオ分析を使用するには、まずシナリオ マネージャーを使用して、Excel でシナリオ分析を見つけます。 画面上部で「データ」を選択できます。 そこから、「What If Analysis」アイコンを特定し、その横にあるドロップダウン メニューをクリックします。 メニュー内から「シナリオマネージャー」オプションを選択します。
#2. スプレッドシートに情報を入力する
一連の値をシナリオに変換するには、スプレッドシートにデータを入力します。 シナリオには最大 32 個の変更セルを含めることができるため、このプロジェクトを開始する前にこの情報を準備しておくと役立つ場合があります。 まず、シナリオを構成する値を表す変更セルを入力します。 これが完了したら、これらの変化するセルを入力すると、変化するセルが互いにどのように関連しているかを反映する数式を追加できます。 数式を入力するには、計算を挿入するセルを選択し、等号を入力します。 その後、式の残りの部分を追加できます。
#3. シナリオを作成する
Excel でシナリオ分析を使用するには、シナリオ マネージャーで [追加] オプションを選択します。 Excel の一部のバージョンでは、このオプションはプラス記号のように見える場合があります。 「追加」画面が開いたら、「シナリオ名」セクションにシナリオの名前を入力できます。 値の各セットを分析するときに簡単に認識できる、わかりやすい名前を検討してください。 次に、シナリオに名前を付けるために、「セルの変更」セクションに変更するセルの名前をカンマで区切って入力します。 企業の設定に応じて、「変更の防止」を選択してシナリオの編集から保護することもできます。 これが完了したら、「OK」ボタンを押してシナリオを生成します。
#4. 別のシナリオを作成する
XNUMX つのシナリオを作成した後、同様の手順に従って別のシナリオを作成できます。 まず、以前に変更したセルに新しい値を追加します。 たとえば、可能な限り最高の運用コストを最低の運用コストに置き換えることができます。 数式セルは各値セットで同じままであるため、編集せずにそのままにしておきます。 そこから、シナリオ マネージャーを開いて、新しいシナリオを追加または名前を付けることができます。
#5. シナリオを組み合わせる
シナリオ マネージャーを使用すると、さまざまなソースからの複数のシナリオをまとめてデータを比較および分析できます。 まず、シナリオを含む関連するスプレッドシートをすべて収集します。 データ比較を合理化できるように、すべての参加者が同じセル形式でシナリオを作成していることを確認します。 その後。 シナリオマネージャーを開いて「マージ」オプションを選択できます。 考えられるシナリオのリストが表示されたら、結合したいシナリオを選択し、「OK」ボタンを選択します。 このアクションにより、すべてのシナリオが XNUMX つのワークシートに配置されます。
#6. シナリオ概要レポートの生成
Excel でシナリオ分析を使用する前に、シナリオ概要レポートを作成して、複数のシナリオの結果を並べて比較します。 これにより、各シナリオの潜在的な結果を明確に表現できます。 概要情報は、組織がさまざまな値や変数の影響を視覚化するのに役立ちます。
これを行うには、シナリオ マネージャーを開き、[概要] を選択します。 そこから、「シナリオの概要」または「ピボット テーブル」を選択できます。 これにより、同じセル内の行または列内に大きなデータ セットを配置できます。 次のステップでは、「結果セル」セクションにシナリオ内の数式セルが含まれていることを確認し、「OK」をクリックしてレポートを生成します。
シナリオ分析の例
さまざまなシナリオを検討し、財務分析をモデルに迅速に反映できることが重要です。 それは簡単ではありませんが、優秀な財務チームは、機敏で柔軟な計画を立てて、ビジネスがどこに向かっているのかをよく理解できます。 ここでは、さまざまな状況をどのように検討して計画サイクルに組み込むかを示すシナリオ分析の例をいくつか示します。
例 1: 営業人員計画
収益予測はすべての財務計画の出発点であるため、販売員数がシナリオ分析の最も一般的な使用例の XNUMX つとなります。 したがって、販売能力モデルを作成するときは、まず、雇用する予定の新しい営業担当者の数に基づいて収益パラメーターを確認します。
過去のデータに基づいてノルマ達成の想定を設定すると、収益増加の基本ケースとして XNUMX つのシナリオが設定されます。 しかし、採用計画が達成できなかった場合はどうなるでしょうか? ここで、シナリオ分析のさまざまな例の開発を開始します。 これらの結果を利用して、より詳細な what-if 分析を使用して複数のシナリオに拡張できます。
- 期限内に採用目標を達成できなかった場合はどうなりますか?
- オンボーディングとランプの速度が遅い、または速い場合はどうなりますか?
- (当初の人員計画を上回って) 追加の代表者を XNUMX 人雇ったらどうなるでしょうか?
- 営業担当者の増加率が予想より 20% 長い場合はどうなるでしょうか。また、それは全体的な収益目標にどのような影響を与えるのでしょうか?
予測がどれほど得意であっても、これらの「もしも」の質問があれば、計画が狂う可能性があります。 そして、経営陣、ビジネスパートナー、主要な利害関係者に、起こり得るすべての結果と将来のシナリオの全体像を提供するのが財務の仕事です。 これらの質問に答えるためにモデルを迅速に更新できれば、いつ採用に積極的にすべきか、いつより保守的にするのが良いかについて、より多くの情報に基づいた決定を下せる立場に立つことができます。
例 2: オフィス空間の計画
オフィス スペースの計画は、財務アナリストやリーダーがシナリオ分析を行うシナリオ分析の典型的な例です。 しかし、世界的なパンデミックとリモートワークへの移行の過程で、思考プロセスは変化しました。 とはいえ、オフィススペースと拡張は依然として重要な考慮事項です。 XNUMX つの異なる都市に新しいオフィスを開設する場合はどうなるでしょうか? 新しい人員 (オフィスマネージャーなど) のコスト、人員拡大に伴う新しい設備のコスト、人員計画に対応するための平方フィートのコストを決定する必要があります。
「そのスペースを誰も使用しなくなったらどうなるか?」と尋ねることで、最悪のシナリオの例を分析することができます。 これは、リースを解除する場合にどのくらいの費用がかかるかを検討することにつながります。 もちろん、最良のケースは、人々がそのスペースを利用して、オフィススペースを訪問する時間を予約したり、定期的に来たりすることです。そうすれば、将来的により良い賃貸契約を再交渉できるでしょう。 また、チームが遠隔地にいる場合は、これらの新しいスペースでの対面コラボレーションのための交通費と宿泊費を考慮する必要があります。
例 3: 製品リリース計画
このシナリオ分析の例はスタートアップにとって非常に重要です。 早期に収益は得られませんが、製品と市場の適合性を証明する必要があります。 製品が市場に適合していることを証明しても利益は得られないため、シナリオ思考では、製品のリリースや市場投入の計画を立てながら、資金調達の軌道を予測することが重要です。 このシナリオ分析の例では、製品の開発と宣伝の XNUMX つの側面を考慮する必要があります。
計画は、従業員数についてエンジニアリング担当者と深く話し合うことから始まります。 これは、製品リリースの目標を達成し、需要を生み出すために計画を宣伝する必要があるためです。 このバランスを取るのは簡単ではありませんが、エンジニアリングとマーケティングの両方の側面でシナリオ分析演習を実行すると、将来起こり得るすべての結果が滑走路にどのような影響を与えるかを理解するのに役立ちます。
感度とシナリオ分析はどのように似ていますか?
シナリオ分析と感度分析はどちらも、財務マネージャーや CFO がこれらの潜在的な変化の影響を評価できるようにする有用な方法です。 言い換えれば、企業の主な推進力と、今後起こる可能性のある変化にどのように対応するかを理解できるようになります。
シナリオ分析を実行することの重要性
経営者や投資家がこの種の分析を行う理由はたくさんあります。 未来の予測は本質的にリスクを伴うビジネスであるため、何が起こり得るかについて、合理的に可能な限り多くのさまざまなケースを調査することが重要です。
#1. 今後の計画
これにより、投資家は将来の投資を計画する際に、期待される収益とそれに伴うリスクを検討することができます。 あらゆるビジネスベンチャーの目標は、時間の経過とともに収益を増加させることであり、ポートフォリオに投資を含めるかどうかを決定する際には、予測分析を使用することが最善です。
＃2。 先回り
企業は、最悪のシナリオにおいて積極的に先手を打って、好ましくない結果につながる可能性のある出来事や状況を分析することで、制御不能な要因によって生じる潜在的な損失を回避または軽減できます。 ことわざにあるように、問題が発生したときは事後対応するよりも、積極的に対応する方が良いのです。
#3. リスクと失敗の回避
不適切な投資決定を回避するために、シナリオ分析により、企業または独立した投資家が投資の見通しを評価できるようになります。 シナリオ分析では、投資家が情報に基づいた意思決定を行えるように、最良の確率と最悪の確率も考慮されます。
#4. 投資収益または損失の予測
分析では、投資による潜在的な利益または損失の値または数値を計算するツールが利用されます。 これにより、投資家が（できれば）より良い結果を得るために取るアプローチの基礎となる、具体的で測定可能なデータが得られます。
参考文献
