さまざまな種類の事業構造から選択することは、おそらく事業を始めるときに行う最も重要な税務上の決定です。 一方、ビジネス構造を選択することは、威圧的で当惑する可能性があります。 この決定は、あなたが税金を支払う金額に影響を与えるだけでなく、あなたのビジネスが行う事務処理の量、あなたが直面する個人的な責任、そしてあなたの資金調達能力にも影響を及ぼします。
中小企業の法的構造タイプを決定する前に、オプションを理解してください。
事業構造とは？
特定の法域で認められている組織の法的構造は、その事業構造と呼ばれます。 組織の法的構造は、組織が従事できる活動の重要な決定要因です。 増資、事業義務に対する責任、および組織が税務当局に支払うべき税額。
法的構造の種類を選択する前に、事業主はまず自分たちのニーズを検討し、 目標 各事業構造の特徴を理解します。
さまざまな種類のビジネス構造
選択するビジネス構造のタイプによって、日常業務、税金の支払い額、提出する必要のある書類など、ビジネスの多くの要素が決まります。 利益と保護の適切なバランスを提供するビジネス構造を選択する必要があります。
中小企業の構造のタイプごとに、課税へのアプローチは異なります。 一部の事業は個人所得レベルで課税されるか、事業レベルと個人所得レベルの両方で二重課税されます。 さまざまなタイプのビジネス構造と、どれが中小企業に最適かについて学ぶために読み続けてください。
＃1。 個人事業主
個人事業は、最も頻繁なタイプのビジネス構造です。 個人事業主は、XNUMX人の個人によって所有および運営されています。 ビジネスを完全に管理したい場合は、個人事業主が賢明な代替手段です。
個人事業主は、明確な事業体を作成しません。 あなたのビジネスの資産と負債は明確ではありません。 彼らは、個人の確定申告でビジネスと個人の両方の収入を報告します。
個人事業主は個人的に責任を負います 会社の負債、負債、および損失。 あなたのビジネスが破産した場合、あなたの個人資産が危機に瀕している可能性があります。
＃2。 パートナーシップ
パートナーシップとは、XNUMX人以上が所有および運営する事業です。 パートナーシップは、一般的なパートナーシップと限定的なパートナーシップのXNUMXつのタイプに分けることができます。
1. 一般的なパートナー関係
合名会社 XNUMX人以上で行う事業です。 合名会社のパートナーは事業を監督し、パートナーシップの債務に対して個人的に責任を負います。 パートナーはすべての利益と損失を平等に共有します。
合名会社は、パートナーが共同所有者として協力することを可能にします。 合名会社を設立する場合は、 組合契約 これは、各パートナーの特定の共有を指定します。
合名会社からの利益は、個人レベルでの課税のみです。
2. 有限責任パートナーシップ
リミテッドパートナーシップには、一般的なパートナーと有限のパートナーの両方があります。 リミテッドパートナーシップを形成するには、少なくともXNUMX人のジェネラルパートナーとXNUMX人のリミテッドパートナーが必要です。
多くの場合、有限責任会社には事業決定権がなく、事業の投資家として機能するだけです。 ジェネラルパートナーは、パートナーシップの責任を引き受けながら、事業を所有および運営します。 あなたには、ゼネラルパートナーとしての権限と説明責任があります。 有限責任会社は、責任やリスクを負うことなく所有権を取得します。
＃3。 株式会社
C Corpとしても知られる会社は、その所有者とは異なります。 法律では、法人は別個の法人として扱われます。
企業は、個人の過失に対して最高の保護を提供します。 一方、企業は他の種類の事業構造よりも複雑です。 あなたがあなたのビジネスを成長させて、株主を加えるつもりであるならば、企業構造は素晴らしい選択です。
企業は綿密な記録と報告を必要とします。 より多くの制限と税金の要件があなたにあります。
彼らは企業にXNUMX回課税します。 同じ収入源に対して所得税をXNUMX回支払うと、二重課税となります。 企業は事業体として課税され、各株主の個人所得は課税されます。
＃4。 S法人
S法人は、しばしばS法人として知られ、利益と損失が所有者の個人所得に直接移転され、法人税率の対象とならない法人の一種です。
株主は米国市民でなければなりません。 SCorpには100人を超える株主は存在できません。
課税は事業主または株主にのみ適用されます。 S CorpとしてIRSに登録することで、二重税を回避できます。
＃5。 有限責任会社
有限責任会社（LLC）を使用すると、個人事業主、企業、またはパートナーシップのビジネス構造を使用できます。
有限責任会社（LLC）は、適応可能なビジネス構造です。 あなたのLLCはあなたの個人的責任とビジネス上の責任を分けます。 納税義務はすべての所有者が負担します。
LLCは、企業のように、二重課税を回避しながら、責任からあなたを保護します。 あなたは個人所得レベルに税金を渡すことができるので、あなたのビジネスは二重の法人税を避けます。
他の事業構造とは異なり、LLCの所有者は彼らの事業の義務について個人的に責任を負いません。
LLCは、多くの州で有限の寿命を持っています。 誰かがあなたのLLCに参加または脱退した場合、あなたの州はあなたにそれを解散または再編成することを強制するかもしれません。 LLCの見方は州ごとに異なるため、納税義務は居住地によって異なります。 独自のLLC制限があるかどうかについては、州に確認してください。
事業構造を選択する前に考慮すべき事項
これらのタイプのビジネス構造のXNUMXつ以上に分類される可能性のある新しい企業に使用する構造を選択することは、必ずしも簡単ではありません。 スタートアップの経済的要件、リスク、成長の可能性を検討する必要があります。 事業を立ち上げた後は、法的な構造を変えるのは難しいかもしれませんので、事業展開の早い段階で慎重に検討してください。
あなたのビジネスの法的構造を決定する際に考慮すべきいくつかの重要な要素があります。 また、アドバイスについては公認会計士に相談することを計画する必要があります。
#1。 柔軟性
あなたはあなたの会社をどこに行かせたいですか、そしてどのような法的構造がそれを成長させることができますか？ あなたの 事業計画 どの構造があなたの目的に最もよく対応するかを決定するため。 あなたの実体は、それを抑圧するのではなく、発展と変化の見通しを促進するべきです。
＃2。 複雑
個人事業主ほど、セットアップと運用の複雑さの点で単純なものはありません。 あなたの名前を登録し、事業を開始し、あなたの利益を報告し、それに個人所得税を支払うだけです。 ただし、外部資金の取得には問題が生じる可能性があります。 一方、パートナーシップには、義務と利益分配の概要を示す正式な合意が必要です。 企業および有限責任会社は、さまざまなコンプライアンスを遵守する必要があります 報告要件 州および連邦政府と。
＃3。 責任
法律は会社をそれ自身の実体とみなしているので、それは最低レベルの個人的責任を負います。 つまり、債権者と消費者は会社を訴えることができますが、役員や株主の個人資産を差し押さえることはできません。 LLCは同じレベルの保護を提供しますが、個人事業主の税制上の利点があります。 パートナーシップは、パートナーシップ契約の条件に従って、パートナー間で負債を分割します。
＃4。 税金
LLCの所有者は、単一の所有者と同じ方法で税金を支払います。すべての利益は個人所得と見なされ、年末にそれに応じて課税されます。
「中小企業の経営者として、最初は二重課税を避けたいと考えています」と、 Expertly.com、説明しました。 「LLC構造はこれを禁止し、会社ではなく個人として課税されることを保証します。」
パートナーシップの個人は、利益の一部を個人所得として請求することもできます。 確定申告への影響を最小限に抑えるために、会計士は四半期または半年ごとの前払いを推奨する場合があります。
毎年、企業は独自の確定申告を行い、賃金などの費用を差し引いた後の利益に対して税金を支払います。 法人から自己負担する場合は、社会保障やメディケアなどの個人の申告に対して個人税を支払う必要があります。
＃5。 コントロール
あなたのビジネスとその運営を完全にまたは主に管理したい場合は、個人事業主またはLLCが最善の選択肢かもしれません。 パートナーシップ契約でそのような力を交渉することもできます。
企業は、組織を導く重要な決定を行う取締役会で設計されています。 企業は、特にその誕生時に一人で管理することができますが、成長するにつれて、取締役会が主導する組織として管理する必要があります。 会社に影響を与えるすべての重要な決定に関するメモを維持するなど、大規模な組織向けに確立された規制は、それでも中小企業に適用されます。
＃6。 設備投資
投資家、ベンチャーキャピタリスト、銀行などの外部資金が必要な場合は、企業を設立することをお勧めします。 企業は個人事業よりも簡単に外部投資を受けることができます。
企業は株式を売却し、拡大のためにより多くの現金を得ることができますが、個人事業主は個人口座から、個人信用を使用して、またはパートナーを連れてくることによってのみ資金を得ることができます。 LLCも同様の問題に直面する可能性がありますが、LLCは独自の事業であるため、所有者が個人のクレジットや資産を使用することは必ずしも必須ではありません。
＃7。 規制、ライセンス、および許可
事業体を正式に登録することに加えて、特定のライセンスと営業許可が必要になる場合があります。 事業の性質とその運営によっては、地方、州、および連邦レベルで免許を取得する必要がある場合があります。
州には、さまざまなビジネス構造に対してさまざまな基準があります。 ショップをどこから始めるかによって、地方自治体レベルでさまざまな制限がある場合があります。 構造を選択するときは、現在の状態と業界を理解してください。 これは万能のソリューションではなく、企業は自分たちに何が関係しているのかを知らない可能性があります。
事業構造に関するFAQ
事業の3つの主なタイプは何ですか？
最も一般的なXNUMXつのタイプのビジネス構造は、個人事業、有限責任会社（LLC）、および企業です。
事業所有構造とは何ですか？
事業所有構造 事業体の内部組織と、その事業に法的または衡平法上の利益を有する個人の権利と義務に関するものです。
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