あなたは会社との契約を検討していましたが、会社がそれ自体を描写しているほど信頼できないかもしれないという恐れから、そうすることを躊躇していましたか？ 必要なのは、Soxコンプライアンス監査要件、チェックリスト、およびダミーや新参者向けに特別に作成された指示だけです。 良いスタートを切り、Soxに準拠していることを確認するために、知っておくべきことがいくつかあります。
ソックスコンプライアンスとは何ですか？
これは、2002年に米国で制定されたSarbanes-Oxley Actの頭字語です。政府は、発生した多数の財政問題に対処するためにこの新しいポリシーを制定しました。 コンプライアンス法は、下院議員のポール・サーベンスとマイケル・オクスレーによって作成されました。
公開会社は毎年、財務記録を確認および調査して、彼らがまだ順調に進んでおり、詐欺や誤解を招くことなく他の会社と合法的な契約を結ぶことができることを確認しています。
公開会社には、財務報告が正確で安全であることを証明する法的義務があります。 財務データを故意に破壊または改ざんする企業は、ソックス法に基づく罰則に直面します。
すべての公的企業は、SOX財務報告書を使用する必要があります。
SOXを理解する
投資家によるSOXの採用により、ビジネスの開示がより正確で信頼できるものになります。
Soxは、すべての上場米国企業、および米国で上場されているだけでなく米国と取引を行っている完全所有の子会社または外国企業にも適用されます。 Soxコンプライアンスの対象となる企業を監査する会計士もそうする必要があります。
データを安全に保ちたい場合は、内部の金融システムにアクセスできる人の数をすでに制限しているはずです。
混乱のほとんどは、SOXがどこで終了し、通常の管理制御活動が開始されるかがわからないことに起因します。
ソックスはどのように機能しますか？
SOXはすべての協力に適用されるのではなく、
- 公に取引されているアメリカを拠点とする企業
- 企業のSOX監査を実施する会計事務所
- に登録する会社 証券取引委員会 しかし、米国に居住していません。
- 民間企業による財務報告のいくつかの側面
ソックスの規則と規定は、上記のすべてに適用されます。 さらに、外部監査人の責任は、内部統制にも注意を払いながら、財務諸表を調査および評価することです。
SOXコンプライアンス監査人は、客観的な第三者でなければなりません。 これを行うには、過去の財務記録と現在の財務記録を比較する必要があります。
監査では、ITセキュリティ、データバックアップ、変更管理、アクセス制御など、多くのことが考慮されます。
監査人のSOX業務には、次のものも含まれます。不正リスク分析、SOX欠陥分析、および重要性の分析は、実行できる他の多くの分析のほんの一部です。
Soxコンプライアンスチェックリスト
Sarbanes-Oxley ActのSOXコンプライアンスチェックリストは、組織がコンプライアンスに準拠しているかどうかを評価すると同時に、コンプライアンス違反が発生する可能性のある領域を改善するためのツールです。
Soxコンプライアンスチェックリストツールは、次のことを支援します。
- 機密データへの不正アクセスや改ざんを防止する：機密データにアクセスしたり変更したりしないことは、Soxコンプライアンスの中核部分です。 不正なログインを追跡および防止できるソフトウェアをインストールすることにより、ビジネスデータベースでの機密性の高い財務データ侵害をブロックします。
- 安全な内部統制：これらのコントロールは、データに侵入または改ざんしている外部エンティティを識別して追跡する必要があります。 データベースやローカルコンピュータファイルなど、さまざまなデジタルソースからデータやメッセージを受信できるプログラムをインストールします。
- セキュリティホールに注意してください：セキュリティ違反を特定できることを確認してください。 すべてのSOXコンプライアンスシステムには、疑わしいアクティビティを分析して見つけることができるソフトウェアが必要です。
- 重要なタスクのタイムラインをスプレッドシートに保存する：SOX監査人が関連データをすばやく見つけられるように、活動の詳細な記録を保持することが不可欠です。 改ざんを防ぐために、キャプチャしたデータを安全な場所またはデータベースに保存してください。
Soxコンプライアンス要件
Soxコンプライアンスに準拠するには、考慮すべき要件があります。 それらは次のとおりです。
- SOXに準拠するには、すべての財務報告に内部統制報告が含まれている必要があります。
- また、各年の終わりに財務報告がなければなりません。
- 外部監査人は、SOXの監査、ポリシー、および手順を管理する必要があります。
- すべての内部統制、ネットワークおよびデータベースアクティビティ、ログインアクティビティ、アカウントアクティビティ、ユーザーアクティビティ、および情報アクセスは、SOXの厳しい監査、記録、および監視の基準に従う必要があります。
- SOX関連の手順と統制は、COBITなどの内部統制フレームワークを使用して監査する必要があります。
- 財務報告の正確性は、CEOとCFOの単独の責任です。
- 監査は、職務記述書と責任が一致していることを確認するためのものです。
- 企業は、通常の運用中にすべての財務データを保護するために、徹底的なデータセキュリティ計画を実装する必要があります。
ソックスコンプライアンス監査
企業がSOXコンプライアンス監査を開始する前に、監査を開始する前に独立監査人を雇用する必要があります。 これにより、監査が完全に客観的になることが保証されます。
独立監査人の関与の直後に、通常、経営陣と監査会社の間ですぐに会議が開かれます。 監査の詳細（いつ行われるか、経営者が結果として何を見たいか、何を検査するかなど）について話し合う必要があります。
公的企業が関与するスキャンダルにのみ対処することを目的としたSOXコンプライアンスの設計にもかかわらず、民間企業は、次のようなさまざまな理由または例外のためにSOX監査を要求する場合があります。
- 契約を締結する前に、第三者が民間企業に独立した監査を要求する場合があります。
- 一部の州のセキュリティ規制当局は、Sox規則を民間企業に拡大する場合があります。
これは、あなたが求めているまさにその方法でのSoxコンプライアンス監査の重要性をわかりやすく説明していると思います。
あなたのビジネスのためのSOX監査の利点
＃1。 改善された制御
SOX評価は、監査人と管理者が組織の財務状態に対する内部統制の価値をよりよく理解するのに役立ちました。
＃2。 リスクアセスメント
大企業では、規模や複雑さの範囲で内部統制に何百もの問題が発生する可能性があります。
統合された従業員トレーニングプログラムを使用して、既知の重要な問題を解決することもできます。 トレーニングの証明は、問題がどのように解決されたかの記録を規制当局に提供します。
＃3。 強化された監査
より効率的で効果的な運用により、より良い監査結果が得られます。 内部監査の質が向上するにつれて、外部監査の効率が向上します。
＃4。 効果的な財務報告
SOXの主な目標は、オープン性を向上させることでした 財務報告 それは。 その結果、法律は、公開情報の信頼性を把握するための最低基準を定めています。
ダミーのためのソックスコンプライアンス
Jill Welytok、JD、CPAによる「ダミーのためのSarbanes-Oxley（SOX）コンプライアンス」の開発は、法律の背景、目的、および重要な管理を維持しながらコストを削減する方法でそれを実行する方法を理解するのに役立ちます場所。 ビジネス、非営利、および（IP）知的財産は、Welytokの法の中核分野です。
法律専門家によると、企業はSOX法の下で強力なガバナンスを実現するために、次のことを行う必要があります。
- 執行役員のために一流の法的アドバイスを得る：CEOとCFOは財務諸表に責任があります。 CEOとCFOは、法的なガイダンスの内外を必要としています。 これにより、彼らは適切な質問をし、責任リスクを検出することができます。
- 取締役会のメンバーを確認します。株主は、SOXをきっかけに、会社の経営陣が独立し、資金管理について知識があることを要求します。
- 取締役会のメンバーは、「隠れた」危険に注意する必要があります。 株主および第三者は、取締役会メンバーに説明責任を負わせるために財務に依存しています。 に頼る債権者および第三者 財務諸表 小規模な非公開企業でさえ訴訟を起こすことができます。
- 不正行為に口笛を吹く人は、不平を言う人の範疇に入るべきではありません。 Soxの採用以来、人々/企業が規則に違反した場合に会社に通知するため、このグループの人々の扱いは異なります。
- 会社にSAS70フォームが必要かどうかを確認してください。 SOX 404クライアントは、中小企業からの内部統制システムの認証を必要とする場合があります。
- 資金を求めるときは信頼できること。 投資家とドナーは、お金を失うリスクを冒したくありません。 債権者とドナーは、あなたの会社がSoxの関連部分をフォローしていることを示すことができれば、あなたの会社が倫理的な方法で働き、その成長を管理できることを理解できます。
- 一連の値を選択して順守します。 すべての企業は、単純な倫理規定を採用し、すべての人員に広める必要があります。 すべての企業で正確なポリシーがカバーされていない新しいシナリオがあります。 エンロンのおかげで、会社の倫理規定は今やすべての基盤をカバーしなければなりません。
私は、SOXコンプライアンスとは何かを、理解しやすい/ダミーの方法で説明できたと確信しています。
SOX には内部監査が必要ですか?
サーベンス オクスリー法に準拠して、すべての財務報告には内部統制報告書を含める必要があります。 これにより、企業が財務データを保護するための十分な手順を実施しており、財務データが正確であること (平均の 5% 以内) が確認されます。 財務情報も年度末に開示する必要があります。
SOX コンプライアンスは必須ですか?
すべての上場企業は、SOX の金融および情報技術の要件に準拠する必要があります。 SOX により、IT チームが企業の電子ドキュメントを保持する方法が変わりました。
SOXの主な目的は何ですか?
SOX を作成する上での議会の主な目標の 302 つは、会社の経営陣が独立した財務監査に干渉しないようにすることでした。 セクション 303 および 15 の目標は、内部プロセスと経営上の意思決定を管理することにより、監査の独立性を向上させることです。 302 USC XNUMX が関連法規です。
SOX は従業員を保護しますか?
SOX は、従業員が郵便、電信、銀行、または証券詐欺に関する情報を提供したり、調査に協力したり、手続きに参加したりすることで罰せられることを防ぎます。
簡単に言えば
SOXとしても知られるサーベンス・オクスリー法は、企業に財務データをより正確で信頼できる方法で報告することを要求することにより投資家の信頼を高めることを目的として制定された法律の一部です。
Soxコンプライアンスによって発生するプロセスとルールの結果として、投資家は保護されているため、心配する必要がなくなります。 Sarbanes-Oxley法に従って作成された監査要件とチェックリストに感謝します。
私は、専門家でもダミーでもない人でも理解できるように、SOXコンプライアンスについて話し合ったことを確信しています。
SOXコンプライアンスに関するFAQ
Soxコンプライアンスチェックリストとは何ですか？
Sarbanes-Oxley（Sox）コンプライアンスチェックリストは、組織がコンプライアンスに準拠しているかどうかを評価すると同時に、コンプライアンス違反が発生する可能性のある領域を改善するためのツールです。
Soxコンプライアンス要件とは何ですか？
Soxコンプライアンス要件には次のものが含まれます。
- SOXに準拠するには、すべての財務報告に内部統制報告が含まれている必要があります。
- また、各年の終わりに財務報告がなければなりません。
- 外部監査人は、SOXの監査、ポリシー、および手順を管理する必要があります。
SOXコンプライアンスは誰に適用されますか？
- 公に取引されているアメリカを拠点とする企業。
- 企業のSOX監査を実施する会計事務所
- 米国外に拠点を置き、証券取引委員会に登録されている会社。
- 民間企業による財務報告のいくつかの側面
ソックスコンプライアンスとは何ですか？
Sarbanes-Oxleyは、2002年の米国法です。 複数の経済的困難を解決するために、下院議員のPaulSarbanesとMichaelOxleyがコンプライアンス法を作成しました。
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