他の指標と組み合わせると、株主資本は、 会社の財政状態。 一般に、株主資本を理解することで、貸借対照表から会社の純資産を計算できます。 たとえば、株主資本がプラスの場合、会社が債権者に返済できることを示唆しています。 さらに、それはあなたが良好な財政状態にあることを示しています。
負の数は、会社の資産が負債よりも小さいことを示している可能性があります。 他の状況では、これはあなたの会社が 破産寸前。 株主資本を決定すると、企業を改善するために調整を行う必要があるかどうかを評価できるようになります。 この投稿では、株主資本を定義し、その計算方法を説明し、実際の例とそれを増やすための推奨事項を提供します。
株主資本とは何ですか？
株主資本は、負債を差し引いて決済した後の投資家の資産の総額です。 これは、株主資本または会社の簿価とも呼ばれます。 株主資本は、所有者の資本と同様に、事業における資産と負債の差です。 したがって、株主資本を計算することは、企業の健全性を把握するための素晴らしいアプローチです。
株主資本には何が含まれていますか？
株主資本は バランスシート 払込資本、利益剰余金、その他の包括利益累計額、自己株式、優先株式、および普通株式として。 それらは次のように定義されます。
- 払込資本： これは、企業が普通株式および優先株式を発行するときに投資家から受け取る資本です。
- 留保所得： 株主に配当を支払った後の会社の全利益です。
- 累積その他の包括的収入： これは、損益計算書の純利益に表示されていない収益、費用、利益、および損失で構成されます。
- 自己株式： これは、企業が株主から買い戻した発行済株式数を指します。
- 優先株： 優先株式とは、配当が優先される株式のことです。 言い換えれば、株主は普通株主よりも先に配当を受け取ることになります。
- 普通株： これらは、企業の所有権を代表する株式です。
株主資本を決定する方法
株主資本を計算すると、会社の財務状況をよりよく理解するのに役立ちます。 将来の破産を予測するかもしれませんが、株主の資本を知ることは、あなたのビジネスが浮かんでいるのを助けるための措置を講じる必要があるかどうかを教えてくれます。 資産から企業の負債を差し引くことにより、株主資本を計算します。 株主資本を計算するには、次の式を使用します。
総資産–総負債=株主資本。
または、株式資本と利益剰余金を加算し、自己株式を差し引くことにより、株主資本を計算することもできます。 この式は次のようになります。
株式資本+利益剰余金–自己株式=総株主資本
株主資本を決定することは、会社の財務の健全性を包括的に把握することではありませんが、現在および将来のポジションの大まかな指標を提供することができます。
株主資本の例
株主資本の実際の例をいくつか示します。
例
3年2018月の時点であなたの銀行の資産は2万ドルでした。また、負債総額は1万ドルです。 これは、銀行の全株主資本が当時3万ドルであったことを示唆しています。 これは、次の理由によるものです。2万ドル（資産）– 1万ドル（負債）= XNUMX万ドル（株主資本）。 これは、銀行がすべての負債を完済したときに株主が持つ金額です。 この株主資本は、普通株式、優先株式、利益剰余金、その他の包括利益累計額など、株主資本を構成する各要素を示すことにより、貸借対照表に表示されます。
例
子供のレモネードスタンドの資産が50ドルで、その週の負債が20ドルしかない場合、株主の資本は30ドルになります。 これは、50ドル（資産）– 20ドル（負債）= 30ドル（株主資本）という事実によるものです。 この前向きな数字は、レモネードスタンドが財政的に好調であることを示している可能性があります。
例
あなたの中小企業の総資産価値は10,000年2019月までに$7,000です。あなたの会社の総負債も$2019です。 これは、3,000年10,000月までに、会社の全株主資本が7,000ドルになったことを意味します。 言い換えると、3,000ドル（資産）から3,000ドル（負債）を引いたものは、XNUMXドル（株主資本）に相当します。 XNUMXドルは、あなたの小さな会社がすべての負債を完済した後に株主が持っているものです。
増加または減少は何を示していますか？
株主資本を定期的に計算すると、おそらく成長または減少が見られます。 両方について考えられる説明のいくつかを次に示します。
株主資本の増加
株主資本が時間の経過とともに増加する可能性がある理由はさまざまです。
- 利益
- 在庫清算 （S）
- 資産評価プロセスの変更
- 収益の増加は維持されました
- 株主はより多くの資本を提供します
株主資本の減少。
株主資本の減少の考えられる原因のいくつかを次に示します。
- 資産の減価償却
- より多くの負債
- 発行済株式の買戻し
- より多くの自己株式
- 経費が上がる
- 利益剰余金の減少
- 株主に支払われる配当
株主資本を増やす方法
会社の財務状態が悪く、株主資本がマイナスの場合は、株主資本を増やすためにいくつかの戦略を適用することを検討することをお勧めします。 あなたの会社の純資産、または株主資本を増やすためのいくつかのアイデアは次のとおりです。
＃1。 負債を減らす
負債の数を減らすことにより、株主資本全体の金額を増やすことができます。 負債を減らすために、あなたの財政的コミットメントまたはあなたの事業費を減らすことを検討してください。
＃2。 利益剰余金を増やします。
あなたの会社がより収益性が高くなると、内部留保の増加が見られます。 人員を解雇し、利益やボーナスを排除し、より費用効果の高い設備や機械を採用して内部留保を強化することを検討してください。 会社の売上高を改善すると、内部留保が増加します。
＃3。 減価償却資産を売却する
株主資本を増やすためのもうXNUMXつの戦略は、時間の経過とともに減価償却された、会社が所有する資産を特定することです。 これらの資産は、利益を上げるために清算（現金に変換）することもできます。
＃4。 払込資本を増やします。
株主が企業に金銭的またはその他の寄付をする場合、事業への投資の価値、および各発行済み株式の価値が増加します。 これは、株主資本の増加として貸借対照表に反映されます。
株主資本の測定は有用ですが、会社の正味価値の正確な全体像を提供するために他のツールと組み合わせて使用する必要があることを覚えておくことが重要です。
株主資本の増加における利益剰余金の役割
利益剰余金（RE）は、企業の営業活動およびその他の事業活動からの純利益であり、追加の自己資本として保持されます。 したがって、利益剰余金は株主資本の構成要素です。 これらは、会社に再投資された株主資本合計の収益を反映しています。
さらに、利益剰余金は時間の経過とともに増加し、規模が大きくなります。 さらに、累積利益剰余金は、寄付された自己資本の額を超え、最終的には株主資本の主要な源泉となる場合があります。
企業は、必要な収益性を生み出す方法で自己資本を割り当てることができない場合、株主の株式の一部を株主に還元することができます。 自社株買いは、企業とその株主との間の逆資本交換です。 会社が自社株を取り戻すと、自己株式となり、そのドル価値は自己株式対価に計上されます。
自己株式は引き続き発行済株式としてカウントされますが、発行済株式とは見なされないため、配当またはXNUMX株当たり利益の計算（EPS）には含まれません。 会社が追加の資本を取得する必要がある場合、自己株式はいつでも株主に再発行して購入することができます。 企業が将来の資金調達のために株式を保持したくない場合は、それらを引退することを選択できます。
個人投資におけるアプリケーション
多様な債務とエクイティ商品を念頭に置いて、この情報を個人投資の決定に適用できます。 多くの投資決定は、私たちがとるリスクのレベルに影響されますが、上記の重要な要素のすべてを見逃すことはできません。 債券は、発行者が債務不履行に陥らない限り年払いが保証される契約上の負債ですが、所有株式からの配当金の支払いは任意であり、固定されていません。
債券保有者は優先株主よりも優先され、優先株主は支払いと清算の順序に関して通常の株主よりも優先されます。 その結果、投資家の観点からは、負債は最もリスクの低い投資であり、企業にとっては、利息の支払いは税控除可能であり、負債は一般に投資家へのリターンが少ないため、最も安価な資金調達方法です。
しかし、企業は経済状況に関係なく毎月の利息支払いを行うという債券保有者との約束を果たさなければならないため、債務は企業にとって最もリスクの高い資金調達形態です。
株主資本に関するよくある質問
エクイティをどのように計算しますか？
株主資本は、負債合計から会社の資産合計を差し引いて計算されます。 これらの数値はすべて、会社の貸借対照表に記載されています。
株主資本は手元現金と同じですか？
いいえ、エクイティは総資産と総負債を占めるため、現金と現金同等物は企業の財務状況のごく一部にすぎません。
何が株主資本を増やすのでしょうか？
株主資本を増やすには、基本的にXNUMXつの方法があります。 XNUMXつは、既存または新規の株主が会社により多くの資金を投入し、株主の事業への関心を高めるためのものであり、もうXNUMXつは、会社が利益を上げて維持するためのものです。
株主資本は手元現金と同じですか？
エクイティは手元の現金と同じではありません。
