アメリカのいくつかの職場では、401(k) プランを提供しています。これは、貯蓄税のメリットを提供する退職貯蓄手段です。 米国内国税コード (IRC) のセクション番号が付いています。 401(k) に参加するには、従業員は各給与の一部を投資口座に直接送金することに同意する必要があります。 この寄付は、雇用主から部分的または完全な一致を受け取る場合があります。 従業員はさまざまな投資の選択肢を持っていますが、ほとんどの場合、ミューチュアル ファンドです。 IRA と 401K の違いを理解しておくことが重要です。 この記事では、退職時の401Kの仕組みと401Kの出金について解説しています。
401Kとは？
雇用主は、従業員が退職後の貯蓄と投資の手段として 401(k) プランを提供しています。 従業員は、401(k) プランへの拠出に対して税額控除を受け取ります。 従業員の給料から自動的に引き出され、従業員が選択した資金に投資されるのは、(利用可能な提供物のリストから) 寄付です。 アカウントには、22,500 年に年間 2023 ドルの寄付上限があります (30,000 歳以上の個人の場合は 50 ドル)。
この種の計画、具体的にはサブセクション 401(k) を作成した税コードの規定は、キャッチーな名前の由来です。 給与からの自動引き落としを設定することにより、従業員は個人口座に拠出します。 プランの種類によっては、拠出時または退職時の資金引き出し時に減税を受けることができます。
従業員オリエンテーションの最も素晴らしい部分は、無料のお金を伴う場合があるため、セッション中にこの時点で寝てしまった場合は、見逃している可能性があります.
401(k)の種類
この時点で、最も一般的な 401 つの標準 401(k) と Roth 401(k) (k) を含む、他の 401(k) プラン タイプがあることを指摘することは適切です。 クラシック (または通常の) 401(k) を選択した場合、貯蓄は前払いの税制優遇を受ける資格があります。 Roth XNUMX(k) への寄付は税引き後のお金で行われるため、税金から控除することはできません。 しかし、心配しないでください。Roth は最終的に報われます。
＃1。 従来の 401(k)
従来の 401(k) への従業員の拠出は、総収入から差し引かれます。 これは、税金が差し引かれる前に、資金があなたの給料から直接差し引かれることを示しています。 その結果、あなたの課税所得は、その年に行われた拠出の合計額によって減少し、その減少は、その特定の課税年度の税額控除として請求することができます。 寄付された資金と投資収益は、通常は退職時に削除されるまで非課税です。
＃2。 ロート 401(k)
Roth 401(k) への拠出金は、税引き後の収入から差し引かれます。 これは、所得税が差し引かれた後の賃金から保険料が支払われることを示しています。 したがって、寄付した年には税制優遇措置はありません。 ただし、退職後にお金を引き出した場合、寄付または投資利益のいずれにも追加の税金はかかりません。
しかし、すべての企業が Roth アカウントの選択肢を提供しているわけではありません。 Roth が提供されている場合 (k)、標準と Roth 401(k) のいずれかを選択できます。 または、両方のアカウントに年間拠出上限まで資金を提供することもできます。
401K 出金
年を取り、仕事をやめ、定期的な給料が支払われなくなったときに十分なお金を確保するために、401(k) のような税制優遇の退職基金を利用できます。 引退する前にお金にアクセスしたいという衝動を時々感じるかもしれませんが、そのような衝動に屈すると、早期引き出し手数料や連邦所得税などの税金を含む高額な代償を支払うことになるでしょう。あなたが引き出した金額、および州の所得税。
平均的なアメリカ人は 60 代半ばで退職します。 会社が後援する 401(k) などの退職貯蓄プログラムでは、与えられた (k) より少し柔軟性があります。 連邦歳入庁 (IRS) によると、401 歳になるとすぐに、早期引き出しの違約金を支払うことなく、5912(k) から分配金の回収を開始できます。
10 歳に達する前に退職または失業した場合、401(k) からお金を引き出すことに対する 5912% の早期引き出しペナルティを回避できますが、これは退職したばかりの会社からの 401(k) にのみ適用されます。 この除外は、IRA または旧ワークプレイス プラン ファンドには適用されません。
退職時の 401K の仕組み
退職年齢に達したら、401(k) アカウント (k) から開始できます。 しかし、退職者向けの 401(k) ディストリビューションにはさまざまな規制が適用されます。 たとえば、退職してお金を引き出し始めるには、通常、59.5 歳以上になるまで待たなければなりません。 Roth 401(k) の支払いは非課税ですが、退職者は年齢を問わず、従来の 401(k) プランからの引き出しに対して連邦所得税を支払う必要があります。 また、退職者は、生まれた時期に応じて 401 歳または 70.5 歳に達した後、72(k) プランから年間義務付けられた最低分配金の受け取りを開始する必要があります。
401(k) ディストリビューションの基本
あなたの雇用主が 401(k) 退職金制度を持っている場合、あなたは雇用されている間もそれに拠出することができ、価値のある税制上の優遇措置を受けることができます。 あなたの会社があなたの支払いの一部を一致させれば、退職貯蓄計画は大幅に後押しされる可能性があります。 また、401(k) 資産の投資利益は、課税されることなく蓄積されます。
ただし、401(k) からの撤退中は、ほとんどの税関連の問題と同様に、多数の規則を順守する必要があります。 違反に対する罰則を実施することにより、IRS はこれらのガイドラインの順守を促進します。 特定の罰金は厳しいため、退職者は退職前に 401(k) の撤回規則を知っておく必要があります。
401(k) ディストリビューションでの年齢に関する考慮事項
ただし、従来の定年よりもかなり前に仕事をやめるつもりがない場合は、最も効果的に機能します。 401(k) プランは、退職貯蓄者にとって貴重なツールになる可能性があります。 これは、他のすべての 10(k) 引き出しに適用される通常の所得税に加えて、401 歳より前に行われた 59.5(k) 引き出しにしばしば適用される 401% のペナルティによるものです。 59.5% のペナルティを回避するために、10 歳になる前に引き出しを控えてください。 59.5 歳になる前にお金を引き出す場合は、全額をすぐに別の退職プランに繰り越すことで、税金と罰則を回避できます。
ただし、現在失業中の場合は、10% のペナルティの対象にはなりません。 仕事を失った場合、401 歳で 55(k) から違約金なしで撤回できる可能性があります。障害者は、59.5 歳より前に違約金なしで退職することもできます。
必要な最小分布
年齢は後で有効になり、ペナルティを受けずにいつ資金を引き出すことができるかに影響します。 1 年 1949 月 401 日以降に生まれた場合、72 歳以降毎年 70.5(k) から必要最小分配金 (RMD) の取得を開始する必要があります。RMD は、その日付より前に XNUMX 歳で生まれた人について開始する必要があります。 まだ退職していなくても、必要な年齢に達したら RMD の服用を開始する必要があります。
年間 RMD 額は通常、予想寿命の終了時に 401(k) の全額を譲渡するように計算されます。 コンプライアンス違反の重大な結果を伴うため、これらの撤回が必要です。 期限までに RMD を引き出さなかった場合、IRS は支払いの 50% の罰金を科す可能性があります。
401K 特典
従業員は、会社が提供する 401(k) プランに税引前収入の一部を投資することができます。 従業員が今最も求めている福利厚生は退職金です。 実際、アクセンチュアが調査した求職者の 62% によると、雇用主からの 401(k) プランにより、求人を受け入れる傾向が強くなっています。 この特典は好評ですが、一部の中小企業は、401k プランを提供するためのセットアップと管理のコストを恐れています.
この特典を完全に割引する前に、401k 退職プランを提供することで会社が経験する次の 401k の利点を考慮する必要があります。
＃1。 税制上の利点
会社の従業員数が 100 人以下の場合、401(k) の立ち上げに使用した金額の半分を税金から差し引くことができる場合があります。 SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) 法に基づいて、最初の 5,000 年間は年間最大 XNUMX ドルの税額控除も利用できます。
従業員の拠出金と一致させる必要はありませんが、会社の連邦所得税申告書で拠出金の特定の金額を控除することが許可されています。 多くの企業では、特定の制限を条件として、従業員の寄付を 50 ドル XNUMX セントと同額にしています。
＃2。 人材の採用と維持
すでに述べたように、求職者が最も望んでいる福利厚生の 401 つは退職金制度です。 福利厚生パッケージに XNUMXk プランを含めることで、トップの従業員を組織に引き付けることで競争力を維持できます。 今日の競争の激しい人材市場では、これは特に重要です。 退職後の選択肢を提供することは、従業員の将来の経済的懸念を示すため、従業員の定着にも役立ちます。
#3.セキュリティを提供する
金融セキュリティの概念は現在非常に人気があります。 安全な財政的将来を確保するための賢明な決定を行うスタッフを訓練するためのリソースを提供することで、スタッフにセキュリティがもたらされます。 また、この安心感を過小評価しないでください。 その結果、従業員は自分のタスクに専念するための精神的能力が向上し、ストレスが軽減され、士気が向上します。 これにより、生産性が向上し、会社に対する好意的な認識が得られます。
＃4。 報酬を提供します
生産性を高め、目標を達成するためにスタッフをやる気にさせる効果的な戦略がいくつかあります。 スタッフの仕事に対する感謝のしるしとして、不一致または利益分配の寄付をスタッフに提供できます。 従業員が退職金制度に拠出するかどうかにかかわらず、従業員に代わってこれらの支払いを行うことができます。 ベストは何ですか？ 前述の税制優遇措置は引き続き適用されます。
401k プランを持つことのこれら XNUMX つの利点は、従業員がそれに参加している場合にのみ利用できます。 したがって、資格のある従業員に退職金を提供する際は、明確かつ簡潔な方法で行う必要があります。 登録時やオリエンテーションの際に、これらについて言及することを忘れないでください。 また、会社のハンドブックまたはイントラネットで、この特典についてスタッフ メンバーに知らせることができます。
IRA 対 401K
401(k) プランと個人退職口座は、退職貯蓄の 401 つの主要な方法です。 雇用主は、従業員に退職金 (k) のために貯蓄する税制優遇の機会を提供したい場合、XNUMX(k) などの確定拠出型プランへの加入を許可する場合があります。
従業員は 401(k) に対して給与の一部を拠出することが多く、雇用主がその拠出額を一定額まで一致させる場合もあります。 従業員数が 100 人以下の企業の場合、簡素化された従業員年金 (SEP) IRA または従業員のための貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE) IRA も提供される場合があります。
個人は 401(k) と IRA の両方を開くことができますが、自分で貯蓄することもできます。 ただし、IRA は雇用者マッチング拠出を提供しません。 IRA の種類ごとに収入と拠出金の上限が異なり、それぞれに独自の税制上の優遇措置があります。 標準的な IRA または 401(k) では、利子と収益は非課税で発生しますが、通常、分配金が引き出されると、受取人の限界所得税率で課税されます。
しかし、特定の IRA では、退職後も非課税での引き出しが許可されています。 ほとんどの IRA と 401(k) は、口座所有者が 5912 になる前の引き出しを禁止しています。 それ以外の場合、内国歳入庁は税金ペナルティ (IRS) を課します。 繰り返しますが、特定の退職金口座と個人の財政状態によっては、早期引き出しペナルティの例外が存在する場合があります。
401(k) プランと IRA の主な違いは、前者は雇用主によって提供されるのに対し、後者はブローカーまたは銀行を通じて個人自身が開設する必要があることです。 401(k) はより大きな年間拠出を可能にしますが、IRA は多くの場合、より多くの投資の選択肢を提供します。
2023 年には、22,500(k) に 401 ドル (30,000 歳以上の場合は 50 ドル) を投入できます。 2023 年には、IRA の拠出上限は 6,500 ドル (7,500 歳以上の場合は 50 ドル) になります。
終了すると 401K はどうなりますか?
401(k) は、あなたが退職した場合でも、それをどうするかを決定するまでそのまま残ります。 そのままにしておくことも、別の退職金口座に移すことも、現金化することもできます。
401Kはどのようにお金を稼ぐのですか?
複利により、401(k) プランの資金を非課税で増やすことができます。 たとえば、各給与から 100 ドルを計画に入れている場合、その金額自体も、課税年度に発生する利息も所得税の対象にはなりません。 その結果、あなたの利息は実質的に利息を獲得します。 代わりに、利息は再投資されます。
401Kを持っているのは良いことですか?
税金の節約は、401(k) に貢献することの最も強力な利点の 401 つです。 給与から税金が差し引かれる前に、XNUMX(k) 拠出金が差し引かれます。 その結果、総収入が減り、所得税が少なくなります。
解雇されたら 401K を失うことはありますか?
解雇された場合、401(k) アカウントにまだ投資されているすべての雇用主の拠出金は没収されます。 あなたの拠出金は常に完全に確定しているため、この金額の 401(k) を失うことはありません。
401K からお金を引き出すことはできますか?
はい、401 歳になる前に 5912(k) の引き出しを行うことは許可されています。ただし、早期の引き出しは、重大な罰金と税金の影響をもたらす可能性があります。 早期に退職金にアクセスする必要がある場合に従うべきいくつかのガイドラインと考慮すべきオプションを以下に示します。
401K は毎月支払いますか?
毎月または四半期ごとに受け取る金額は、多くの場合、年に XNUMX 回変更できますが、一部のプログラムでは、より定期的に受け取ることができます。
401Kの給与はいくらですか?
退職アドバイザーの大多数によると、年収の 10% から 15% を 401(k) に投資する必要があります。 2023 年に拠出できる最高額は 22,500 ドル、または 30,000 歳以上の場合は 50 ドル (さらに 7,500 ドル) です。 拠出率を計算するには、金融の専門家に相談することを考慮してください。
最終的な考え
401(k) プランは、従業員が退職に備えて毎年一定額まで貯蓄および投資することを可能にする、企業退職プランの一種です。 従来の 401(k) で使用される税引前の拠出金は、課税所得を減らし、拠出時に税制上の利点を提供します。 ただし、引き出し時には、通常の所得税が課せられます。 Roth 401(k) への拠出は課税後に行う必要がありますが、退職金の引き出しは非課税です。 雇用主の拠出は両方の口座で許可されているため、貯蓄を増やすことができます。
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参考文献
