「脱税」と「脱税」という用語は似ていますが、同じ意味ではありません。 XNUMX つは税負担を最小限に抑えるための合法的な方法ですが、もう XNUMX つは税務当局との深刻なトラブルに巻き込まれる可能性があります。 刑務所に行く危険を冒さずに IRS に与える金額を減らしたい場合は、まず XNUMX つの用語が何を意味するのかを理解する必要があります。
脱税とは？
脱税とは、個人または企業が真の税負担を意図的に支払うことを回避する犯罪行為です。 脱税の罪で有罪となった者は、刑事訴追と厳しい罰則に直面し、場合によっては懲役刑に処せられます。 内国歳入庁 (IRS) の税法の下では、故意に税金を支払わないことは連邦犯罪です。
租税回避とは？
課税所得または納税義務を軽減するための法的措置の採用は、租税回避として知られています。 IRA や 401(k) などの税制優遇口座への投資と同様に、許容される税額控除と控除を請求することは、よくある戦略です。
脱税と脱税の違いは何ですか?
脱税と脱税の違いは、基本的に、嘘と隠蔽という XNUMX つの要因によって定義されます。
「租税回避とは、必要最小限の税金を支払うように業務を整理する慣行です。」 「脱税は、所得税フォームまたはその他のフォームに記載されています」と、カリフォルニア州ビバリーヒルズの税務弁護士ミッチ・ミラーは説明します。
例として：
401(k) への投資または税控除対象の寄付を行うことは、規制に従う限り、税金を減らす (税金回避) ための完全に合法的な方法です。
脱税は、多くの場合、義務を回避するために資産、収入、または情報を隠すことと定義されます。
政府は脱税をどこで見つけますか?
脱税を効果的に証明するために、政府は合理的な疑いの余地のない要素として知られている一連の重要な事実のそれぞれを証明しなければなりません。 検察がこれらの基準のいずれかを証明できなかった場合、被告は無罪と判断されるべきです。
では、脱税とは具体的にどのようなことをいうのでしょうか。
- 税金を回避または打ち負かそうとする試み、または税金の支払いを回避しようとする試み。
- 追加の税金がかかる
- 故意。
＃1。 回避しようとする
XNUMXつ目は、逃げようとする試みです。 課税逃れや納付忌避で起訴された場合は、この部分が少し異なります。
課税回避を立証するために、政府は納税者が税の評価を回避または打ち負かすために行った積極的な活動を指摘しなければなりません。 単純な過失や何かをしないことは回避の試みとはみなされないため、この前向きな活動が必要です。 たとえば、納税申告書を提出しないことは、必ずしも評価を逃れようとする試みを構成するわけではありませんが、偽の納税申告書を提出することは課税逃れの試みとなります。 同様に、納税申告書を提出せず、記録を破棄するなどの欺瞞行為に従事することは、評価を逃れようとする試みと見なされる場合があります。
後者の例の主な違いは、欺瞞の使用です。 納税者がアファーマティブ・アクションを取る主な動機が、税金を回避すること以外である場合でも、違いはありません。 脱税が不正行為の目的の一部であったことを政府が証明できる限り、評価を回避する試みと見なすことができます。
支払い回避に関して言えば、アファーマティブ アクションは通常、IRS から金銭や資産を隠すことです。 評価の回避など、何かを実行しないだけでは不十分です。 他の欺瞞行為に従事することなく、課税された税金を支払わないことは、支払い回避を構成しません。
脱税の誤解を招く行動の例としては、家族や友人の銀行口座に資産を隠す、資産を簿外に保管する（現金のみを使用する、財務記録を保持しない、銀行やクレジット カードを使用しない）、所有する資産または財産について虚偽の陳述を行うなどがあります。 、および税金の徴収を回避するために虚偽の破産を宣言します。
＃2。 追加の税金が支払われます
政府は、両方のタイプの脱税について、税金の不足（一部の税金が未払いである）があったことをさらに証明する必要があります。 そうするために、政府は問題の収入が実際に課税対象であることを証明しなければなりません。 ギャンブル、麻薬の収益、リベートなどの違法な収入源には課税されます。
検察は、納税者が不十分であった正確な金額を示す必要はありませんが、多くの州では、それが重要であることが求められています。
＃3。 故意
故意は、脱税の最後の要素です。 この要素は、多くの税法違反で重要です。 故意とは、「既知の法的責任に対する自発的で意図的な違反」と定義されています。 それは基本的にあなたがそれをするつもりだったことを意味します。
故意は主観的なテストであり、納税者が税法に違反していないと誠実に信じていれば、脱税に対する正当な防御があったことを意味します。 しかし、これは納税者がリラックスすべきだという意味ではありません。
故意は、富を隠したり隠したりするなど、意図的に人を欺く行動から推測できます。 納税者は、明確な納税義務を単に無視することもできません。
会場
政府はまた、訴訟が適切な裁判所に提起されたことを証明しなければなりません。 脱税犯罪の裁判地は、犯罪が行われた地域で適切です。 裁判地は、問題の納税申告書が完成、署名、または提出された司法管轄区が適切です。
制限の法令
脱税はまた、法律で指定された期限内に政府によって起訴されなければなりません。これは時効として知られています。 脱税にはXNUMX年の時効があります。
通常の規則では、政府は、脱税のために最後に行動を起こした日、または問題の納税申告書の提出期限のいずれか遅い方から、脱税を請求するまでに (6) 年間与えられます。
脱税に対する懲役と罰則
納税申告書に意図しない誤りがあったからといって、自動的に脱税者になるわけではありません。 意図が要因です。 脱税の罪を犯した場合、IRS には次の罰則があります。
- あなたの記録には重罪があります。
- 懲役5年および/または
- 最高 250,000 万ドル (企業の場合は 500,000 万ドル) の罰金。
- あなたの訴追費用の請求。
懲役刑は意図的な脱税の確実な可能性ですが、民事罰がより一般的です。 しかし、民事罰は、本来支払われる税金の XNUMX 倍になる可能性があると彼は主張します。 以下にいくつかの例を示します。
- 提出しない場合の罰則。
- 支払い遅延の罰則
- 不正確さに対する罰則
- 違約金が発生します。
脱税のもう 25 つの影響は、監査リスクの増加です。 通常、税務申告書の過去 XNUMX 年間のみが監査可能です。 総所得の XNUMX% 以上を納税申告書から除外すると、時効は XNUMX 年に延長されます。
あなたの税理士もあなたを見捨てるかもしれません。
「私たちは、『OK、この状況では間違いなくこれを変更する必要があります』とアドバイスし、助言することができます。」 「そして、クライアントがそれを拒否したり、やりたくない場合、それは私たちの責任です。」 …私たちはこのクライアントと仕事をしたいと思いますか?また、彼または彼女は倫理的ですか?」
あなたはそれでうまくいくと思いますか？ そう確信しないでください。 IRS は内部告発者に補償します。
脱税の例
脱税には高度な手法や裏取引は必要ありません。 想像以上に頻繁に発生する例をいくつか紹介します。
＃1。 育児補助金
あなたのために働いている人に現金で支払うことは、脱税にはなりません。 ただし、IRS と給与税の支払いとのコミュニケーションの欠如はそうです。 彼によると、スケジュール H に基づいて支払う給与を報告し、労働者に W-2 を毎年提供する必要があります。 家政婦が従業員としての資格があるかどうかわかりませんか? IRS Publication 926 は、決定を下す際に役立ちます。
「収入は収入です。」
＃2。 海外収益を無視
国外で働いている、または賃貸物件を所有している人は、この影響を受けることがよくあります。
「しかし、私の財産は米国にありません」と、私たちはよく耳にします。 「賃貸だとしたら、一体なぜ収入を申告しなければならないのですか？」 それは常に機能するものです。 彼らは、国外にあるため、報告する必要はないと考えています。
＃3。 暗号通貨への投資
仮想通貨を使用しても、隠れた抜け穴を回避することはできません。 暗号通貨は新しいものかもしれませんが、IRS はすでに基準を定めています。それらの取引は課税対象です。 さらに、納税者は、価値が増大した仮想通貨保有を無視する可能性があります。
＃4。 現金のみのビジネスまたは違法行為からの収入を報告しない
脱税の最も典型的な事件のいくつかは、現金会社を運営し、収入を報告せずにレジから小遣いを稼ぐ人々に関係しています。
脱税は、麻薬の販売や売春などの違法行為による収入を報告しない場合に発生します。 （はい、納税申告書に記録する必要があります。）
租税回避の例
租税回避に関しては、納税額を減らすための法的戦略が数多くあります。
- 401(k) や個人退職口座などの税制優遇退職金は、税金回避の一般的な戦略です。 税額控除と控除の詳細については、こちらをご覧ください。
- 授業料、デイケア、医療費、さらには売上税を支払った場合は、対象となる可能性があります。 慈善寄付の恩恵を受けることもできます。
- 税務ソフトウェアまたは税務専門家は、合法的な租税回避ソリューションを見つけるのに役立ちます。
税金の間違いと意図的な脱税
そうは言っても、税務当局は、納税申告書に記入する際に間違いが発生することを認めています。 ほとんどの場合、意図しない税務ミスは、脱税ではなく過失と見なされます。 税金の省略は通常、減額された罰金と関連する利息を支払うことで是正されます。
それにもかかわらず、これらの脱税の罰則は、それ自体が厳しいものになる可能性があります。 たとえば、精度関連のエラーに対する IRS のペナルティは、未払い額の合計の 20% です。
納税申告書に誤りがあった場合の対処法
申告内容に誤りがあった場合は、速やかに修正する必要があります。 フォーム 1040-X を使用すると、返品を修正し、必要な変更を加えることができます。
申告書の更新に関して問題がある場合は、税の専門家に連絡する必要があります。 彼らはあなたの財政状態の事実を調べ、あなたにガイダンスを提供することができます. (800) 829-1040 で IRS に連絡することもできます。
脱税罪の回避
税金の申告はストレスになるかもしれません。 納税義務を過小評価し、脱税の告発に直面することを心配している場合は、次のことができます。
- 税法の基礎を学びます。 税金を適切に支払うことに関心がある場合は、知識が役に立ちます。 通常、課税機関はすべてのフォームについて指示を出します。 これらのチュートリアルは、利用可能な控除、控除、または免除を含む、納税義務を軽減する法的方法について学ぶのに役立ちます。
- 税の専門家に相談してください。 税コードの解読に時間をかけたくない場合は、税務専門家に申告書の提出を手伝ってもらうことを検討してください。
きれいになりたい場合はどうすればよいですか？
IRS フォーム 1040-X を使用して修正納税申告書を提出します。これにより、以前の納税申告書を修正することができます。
一般に、IRS は宗教に似ています。 あなたが後悔している場合、彼らはあなたを釘付けにする可能性は低くなります。
彼らは特定の分野で譲歩しません。
まとめ
ここまで読んでいただければ、一般に「牢獄の壁の厚さ」と呼ばれる脱税と脱税の違いが理解できるはずです。 IRA または 401(k) にお金を預けることは、税金回避と見なされます。 週末に家を塗装することで得られる収入を報告しないことは、脱税です。
参考文献
