あなたの愛する人に経済的に安全な未来を提供するための多くのオプションがあります。 信託基金は、将来の経済的成功に向けて子供や孫を準備するための優れたアプローチです。 さらに、それらは一般的に非常に金持ちのために予約されていません。 実際には、あなたの純資産に関係なく、あなたはあなたの愛する人があなたの資産を正確な方法で管理し分配することを確実にするために信託基金を設立することができます。 信託基金やその他の不動産計画の難しさを支援するために、金融の専門家に相談することを検討してください。
信託基金とは何ですか？
信託基金は、意図された受取人が資産を受け取ることができるまで資産を保持する法的な機関です。 いつ 受益者が特定の年齢に達する または、資産の前の所有者が死亡した場合、これが発生します。
信託基金がどのように機能するかを理解するには、次のXNUMXつの用語を理解することが役立ちます。
- 付与者： 信託基金への資産譲渡を担当する個人です。 あなたが信頼を確立したい人なら、それはあなたです。
- 受取人： 受益者とは、信託基金の資産に対する法的権利を有する者のことです。 それは家族やお気に入りの慈善団体かもしれません。
- 受託者： 受託者は、信託基金の資産が適切に分散されるようにすることを担当する意思決定者です。
信託は、不動産（家宝や宝飾品など）、株式、債券、さらには企業などの資産を保有することができます。
車や生命保険は、最初に税務専門家や不動産弁護士に相談せずに信託するべきではありません。 たとえば、退職金口座は、通常、すでに指名された受益者を持っており、検認から遠ざけ、遺言を確認し、その指示に従って資産を分配するという長い法的プロセスがあるため、信託に入れるべきではありません。
資産を信託基金に移すにはXNUMXつの方法があります。 付与者として、あなたはあなたが生きている間に資産を信託基金に移すか、あなたの財産計画を使って信託基金が設立され、あなたが死んだときに特定の資産がそれに移されることを指定することができます。
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信託基金はどのように機能しますか
信託基金には、現金、投資、不動産、アートワークなど、さまざまな資産を含めることができます。 彼らはビジネス全体を保持することさえできます。 基本的に、価値のあるものはすべて信託基金に入れることができます。
したがって、信託基金は「エンティティ」です。 信託基金がどのように機能するかを理解する上で、それは何を意味しますか？
信託にお金を入れることで、規制を課すことができる組織的な方法で誰かに財産を伝えることができます。 たとえば、受益者がその資金を使って債務を返済することは許可されていないことを述べることができます。 または、受益者が資金を取得する前に、受益者の年齢を制限することもできます。
信託基金を設立する理由
信託基金を設立する理由は無数にありますが、ここでは最も一般的なもののいくつかと、それらに最も適した信託の種類を示します。
＃1。 検認は回避されます。
信託基金の資産は、検認プロセスの外で受益者に分配されます。 この目的のために、取り消し可能な生活信託を設定することができます。
＃2。 受益者は保護されています。
受益者が信託の資産を管理するために必要なライフスキルを欠いている場合（たとえば、小額の金を相続する未成年者）、特定の年齢に達したときにのみ資産を提供する条件付き信託を設定できます。
＃3。 貴重品を安全に保管します。
離婚の際に子供のためにいくつかの資産を確保したい場合は、子供の元配偶者が信託資産を請求しないようにするために、浪費信託を設定することができます。
＃4。 降下線を確立する。
生き残った配偶者が最初に信託の資産を取得し、残りの資産を選択した受益者が死亡したときに分配する場合は、配偶者信託（バイパス、クレジットシェルター、家族、またはA / B信託とも呼ばれます）を設定できます。
＃5。 課税。
資産を取消不能の信託に譲渡して、納税義務を軽減したり、相続税の可能性を防ぐことができます。 この種の信託の資産はもはやあなたが保有していないので、あなたは生涯にわたってそれらに所得税を支払う必要はなく、あなたが死んだときに相続税を避けることができます。
＃6。 障害のある受益者のための準備をする。
特定の社会福祉サービスは、純資産と収入が低い人々だけが利用できます。 補助的ニーズまたは特別なニーズの信託を設定して、たとえ彼らがお金を相続したとしても、あなたの世話をしている障害者があなたが死んだ後も政府の援助を受け続けることを保証することができます。
ほとんどの信託基金も次のいずれかに分類されます 取り消し可能または取り消し不能.
取消可能な信託基金は、付与者が生涯にわたって信託を変更または取り消すことを可能にします。 取消不能の信託基金は恒久的であり、通常、設立後に簡単に変更することはできません。
信託基金の長所と短所
それぞれの種類の信託基金には長所と短所があります。 取消可能信託と取消不能信託のXNUMX種類の信託基金の違いは次のとおりです。
取消可能な信託基金の利点
＃1。 資産管理。
取り消し可能な信頼により、 単純な資産の管理と制御のために。これは、遠くの都市に住む子供を持つ高齢者にとって非常に有益です。 信託に譲渡された資産は、信託の名称でタイトルを付ける必要があるため、信託はさまざまな資産をXNUMXつの傘の下に統合でき、付与者が死亡した場合、資産は受託者によって管理されます。
＃2。 検認を寄せ付けない。
検認費用が高く、検認期間が長い州に住んでいる場合、信託されている資産は簡単に相続人に渡され、州があなたの財産を決済するのを待つ必要がなくなります。
＃3。 プライバシー。
取り消し可能な信頼により、所有権を非公開に保つことができます。 物事を秘密にするために、ジョン・ジェームズ・スミス取消可能信託ではなく、JJS取消可能信託など、個人情報を偽装する信託名を検討してください。
取消可能な信託基金のデメリット
＃1。 高価な
取り消し可能な信託を確立するための料金は、あなたの不動産の複雑さとあなたが住んでいる州によって異なります。 とりわけ、法定手数料、資産の再タイトル付け手数料、納税申告手数料、および受託者手数料が予想される可能性があります。
＃2。 余分な合併症。
多くの人々は、彼らが死んだ後の検認を避けるために、取り消し可能な信託を設定することを選択します。 ただし、彼らが新しい資産の取得を追跡していない場合でも、相続人は検認を通過しなければならない可能性があります。 有用なアドバイスのXNUMXつは、資産計画の弁護士に頻繁に連絡を取り、新しいタイトルの資産を購入する場合は、取り消し可能な信託にそのタイトルがあることを確認することです。
＃3。 これは、資産計画に代わるものではありません。
信託は不動産計画の代わりにはなりません。 ただし、これは包括的な不動産計画のXNUMXつのコンポーネントであり、税務戦略で役割を果たす可能性があります。
＃4。 あなたの受託者に自信を持っています。
遺言執行者を指名するように、受託者を指名することは、軽視される義務ではありません。 あなたの信頼する資産が倫理的に管理され、あなたが望むように分配されるという安心感を得るには、あなたが受託者として指名する人に対して高いレベルの信頼を持たなければなりません。
一般に、取り消し可能な信頼のすべての利点と欠点は、取り消し不可能な信頼に適用されます。また、いくつかの追加の利点と欠点もあります。
取消不能信託基金のメリット
＃1。 税務管理。
人々は、純資産から資産を差し引き、将来の相続税を減らすために、取り返しのつかない信託を頻繁に作成します。 さらに、資産はもはや人の名前でタイトルが付けられていないので、彼らはまだ生きている間に彼らの納税義務を下げることができるかもしれません。
＃2。 責任ある方法での富の分配。
取り返しのつかない信頼は、適切な富の管理について若者を教育するために使用することができます。 たとえば、取り返しのつかない信託は、受益者が給付を受けるために特定の条件を満たすこと（大学に通うことや働くことなど）を要求する可能性があります。
＃3。 資産の保護
あなたの信託の資産はもはやあなたの名前で保持されていないので、取り返しのつかない信託はあなたの資産を訴訟から保護することができます。
取消不能の信託基金のマイナス面
永続。
取消不能の信頼の最も重大な欠点は、それらが永続的であるということです。 一部の州法では、資産が取消不能の信託に置かれると、小さな変更が許可される場合がありますが、それを利用しないでください。 取り返しのつかない信託の永続性のために、多くの付与者はそれを使用してそのすべての利益を享受することを躊躇しています。
遺言対信託基金
信託は、いかなる形であれ、遺言に取って代わるものではありません。 あなたは遺言によってのみあなたの子供のための遺言執行者と法定後見人を指名することができます。 意志がない場合、あなたが住んでいる州は、それが適切であるとみなすようにあなたの財産と資産を分割します。
実際、意志はあなたの不動産戦略の最も重要な要素です。
そうは言っても、意志と信頼を持つことは、あなたのお金があなたが望むものに行くだけでなく、あなたが望むように行くことを確実にするのを助けることができます。
遺言は検認の対象となるため、信託を取得したら、信託を設定することをお勧めします。 これは、債権者、他の親戚、またはあなたの子供でさえ、検認手続き中にそれが言うことを争う可能性があることを意味します。
たとえば、あなたの遺言があなたの財産の40％をあなたの息子に、40％をあなたの娘に、そして20％を慈善団体に残すと仮定します。 あなたの子供には、意志に異議を唱え、慈善団体を止めようとする法的権利があります。 あるいは、あなたの娘が40％以上の権利があると信じている場合、彼女はあなたの息子を訴えることができます。
設定はより困難ですが、信頼は長期的には検認プロセスを回避することができます。
受託者は信託からお金を引き出すことができますか？
信託基金を検討する際、多くの人は、受託者が個人的な利益のために信託を襲撃することを懸念しています。 明確にするために、これは法律に違反しています。 具体的なルールは住んでいる場所によって異なりますが、受託者が個人的な目的で資金を削除することは決してありません。 受託者は受託者責任を負うため、受益者の経済的利益のために行動する義務があり、信託契約の規則および規定を遵守する必要があります。
信託口座から資金を引き出すことができるのは、受託者だけです。
信託基金の種類
他の多くの分野と同様に、この分野には選択肢があります 財務計画.
＃1。 取消不能の信託基金
名前が示すように、このタイプの信頼は後で変更または破棄することはできません。 資産が信託に置かれると、それらはもはやあなたのものではありません。 受託者が担当します。 これには、銀行、弁護士、またはこの目的のために特別に設立された別の機関が含まれる場合があります。
良いニュースは…資産はもはやあなたの直接の管理下にないので、あなたはそれらから得られた利子に対して所得税または相続税を支払うことを免除されます。
一方、取り返しのつかない信頼は、債権者や訴訟からあなたの資産を保護します。 資産を慈善団体に寄付するために取消不能の信託を設定した場合、課税所得からそれらの資産の価値を差し引くことができます。
取り返しのつかない信頼のもう一つの利点は、お金が「もはやあなたのものではない」ので、養護施設から保護されることです。 介護が必要な場合、このお金は高価な施設によって使い果たされることはありません。 ただし、資産の大部分を取り返しのつかない信託に預けると、将来の生活費をまかなうのに十分なお金がなくなる可能性があります。
取り消せない信頼を作成することには利点がありますが、最も重大な欠点は、変更を加えることができないことです。 本当にお金が必要な場合でも、後で「元に戻す」ことはできません。
＃2。 取消可能な信託基金
名前から推測できるように、これは取り返しのつかない信頼の逆です。 いつでも取り消して変更を加えることができます。 これらの信頼は、しばしば「生きている信頼」として知られ、あなたがまだ生きている間に有効になります。
もちろん、取り返しのつかない信頼と同じ税制上の利点はありませんが、はるかに柔軟性があります。 このタイプの信頼では、アセットを誰がどのように継承するかを指定できます。
また、将来の受託者への期待をレイアウトすることもできます。 たとえば、身体的または精神的に無能力になることを懸念している場合は、必要に応じて受託者が介入する準備をしながら、自分の資産を管理できます。
＃3。 特別ニーズ信託基金
特別支援の子供がいる場合は、信託基金の設立を検討する必要があります。 不意に亡くなった場合でも、信頼関係を築くことで、彼が専門的なケアを受けることを保証することができます。
扶養家族ではなく、生命保険契約の受益者として特別ニーズ信託を指定することができます。 これにはいくつかの利点があります。 まず、あなたの扶養家族がお金を管理することができない場合、それは他の誰かにそれをするように代理します。 さらに、信託を受益者として指定することで、可能な限り多くの政府の利益を引き続き受け取ることができる場合があります。
（特別なニーズを持つ人の世話をしている場合は、おそらく特別なニーズの不動産計画弁護士に相談することをお勧めします。）
＃4。 慈善の残りの信託
これらの種類の信託基金は、あなたが気にかけている慈善団体に寄付すると同時に、税金のお金を節約することができるかもしれません。 慈善残余信託を使用すると、あなたはあなたがまだ生きている間、受託者として機能し、それらの資産を管理する慈善団体にあなたの資産を寄付することができます。 あなたの投資が利益を得るとき、慈善団体はあなた（または別の受益者）に収入を与えます。 これは一定の期間、多くの場合、付与者の生涯にわたって継続します。
言い換えれば、あなたは今すぐ慈善寄付を「事前に贈与」して、あなたが死んだときにあなたの財産のサイズを減らすことによってあなたの資産を相続税から保護しながら、すぐに税制上の利益を得るかもしれません（その時点で資金は慈善団体に属します略さずに）。
＃5。 遺言信託
遺言-遺言と遺言に似ています。 あなたはあなたの意志に遺言信託を設定して、あなたの資産に何が起こるか、そしてあなたの財産がどのように継承されるかを管理することができます。 この方法をとると、遺言検認裁判所はあなたが死んだ後にあなたの遺言を検討します。 文書を通じて信託を作成することを指定した場合、裁判所があなたの意志を確認し、あなたが提示した指示に従うことに同意すると、信託は有効になります。
＃6。 適格ターミナブルインタレストトラスト（QTIP）
このタイプの信頼は、信頼者の配偶者が死ぬまで彼らの家に住むことができることを保証しますが、その配偶者が不動産を売却することを許可しません。 これは、混合世帯に特に役立ちます。 あなたが結婚していて、前の結婚からの成人した子供がいると仮定します。 あなたが死んだときにあなたがあなたの子供にあなたの家を残したいとしましょう。 QTIPトラストを利用して、あなたが亡くなった場合に、あなたが同居していた家から配偶者が「追い出され」ないようにすることができます。 あなたの夫が一定の年数の後に死んだとき、あなたの子供は家を受け取ることができるでしょう。
＃7。 Spendthrifts Trusts
これは、受益者がそれを浪費するか、債権者によって回収されると受託者が疑う場合に、受託者が受益者からお金を差し控えることができるように設計された信託基金の広義の言い回しです。 たとえば、子供たちにお金を残したいが、子供たちがそれを賢く使うのに十分な責任があると確信していなかった場合、これは良い選択肢かもしれません。 または、たとえば、薬物乱用や強迫的な支出に苦しんでいる人にお金を残したい場合。
＃8。 付与者利益剰余金（GRIT）
このタイプの信託基金は、主に非常に裕福な人々に役立ちます。 このタイプの信託の目的は、政府が相続税の目的であなたの財産を評価する金額を下げることを試みることです。 あなたの財産が特定の金額よりも価値がある場合、あなたは相続税を支払わなければならないかもしれません。 これが、GRITにより、相続税の目的でその資産の価値を総計に含めずに、信託資産から利息収入を生み出すことができる理由です。
＃9。 適格個人住宅信託
適格な個人住宅信託は、納税義務を軽減するのに役立つという点で、GRITと同様の目的を提供します。 これらは、税務上の理由から、主たる住居または別荘を不動産から「遠ざける」ために利用できる取消不能の信託です。 取り返しのつかない信託であるため、取り戻すことはできませんが、家の所有権を家族に譲渡したい場合は、この移動が便利です。
＃10。 白紙委任信託基金
白紙委任信託基金の受益者は、受託者または責任者の身元を知りません。 白紙委任信託基金の受託者は、資産が支払われるまで、信託の管理に全責任を負います。
白紙委任信託基金は、信託が事業や投資を伴う場合など、個人が利害の衝突を避けたい場合によく利用されます。 白紙委任信託は、信託管理にプライバシーの層を追加するためにも使用できます。
＃11。 ユニットトラストファンド
ユニットトラストファンドは、投資信託の一種であり、収益を直接クライアント（受益者）に送金することができます。 ユニットトラストファンドは、投資家がファンドに収益を再投資することなく、配当を最大化することを可能にします。
ユニットトラストファンドは、証券、株式、債券などの幅広い資産に投資することができます。 これらは、不動産計画のツールとしてではなく、タックスシェルターのアプローチとして投資家によって最も一般的に使用されます。
＃12。 共通信託基金
金融機関は、個人のグループに代わって共通信託基金を管理します。 共通信託基金は、特定の点で投資信託に似ていますが、そのメンバーシップは、信託口座を持っている個人に限定されています。
Common Trust Fundsは、代替の信託および投資タイプがより多くの利益を提供できるため、以前ほど一般的に使用されていません。 それらは現在、特殊な投資構造と見なされています。
＃13。 トラストファンドベイビー
信託基金の赤ちゃんは、特定の年齢に達すると、信託からお金や資産を受け取る人です。 大衆文化では「信託基金の赤ちゃん」が広く使われていますが、この人の正式な言葉は受益者です。 「トラストファンドベイビー」というフレーズは、誰かが遺伝的富の受益者であることを示しているため、否定的な意味合いを持つ可能性があります。 テレビドラマや映画でよく取り上げられます。
なぜ裕福な人々は信託基金を使うのですか？
信託は、裕福な人々が非課税の不動産を生み出すために頻繁に使用します。
政府は、連邦政府からの贈り物や相続税を負担せずに誰かに預けることができる金額に制限を設けています。 2018年の免税は納税者11.2人あたりXNUMX万ドルでした。 したがって、あなたが本当に裕福であるならば、信託基金はあなたの相続人に多額の税金を課すことなくお金を寄付するための優れた方法である可能性があります。
ですから、そうです、多くの人々が信頼と裕福な人々を結びつけるのには理由があります。 そうは言っても、私たちの残りの部分にもたくさんのアプリケーションがあります。
信託基金の設定方法
信託基金を設定するには、次の情報が必要です。
- 受託者の名前
- トラストの名前
- トラストの説明、つまりトラストがそれを作成する理由
- 受託者の名前、および受託者が奉仕できない場合に受託者を交代させるための指示。
- 受取人の名前
- 信託基金の資産のリスト
- 受託者の責任と能力（たとえば、受託者が信託に含まれる資産を売買できるかどうか、または受託者が他の誰かに責任を辞任または譲渡したい場合のプロセスの仕組み）
- 受託者、受託者、または受益者が死亡または無能力になった場合はどうなりますか？
信託基金にはどのくらいの資金が必要ですか？
信頼の作成には、時間とコストがかかります。 そのため、多くの人が「信託基金の作り方」の段階で立ち往生しています。 多くの弁護士は、新しい信託を設定するために1,000ドルから5,000ドルの間で請求します。 費用はあなたが住んでいる場所とあなたの状況のニュアンスによって異なります。
お金を節約するために、LegalZoomやQuickenなどのオンライン準備サービスの使用を検討することもできます。 この方法は安価かもしれませんが、弁護士が必要な場合でも、専門の弁護士に相談する必要があります。 単純な信託基金は、数ページの事務処理と同じくらい単純かもしれません。
信託基金の価値は何ですか？
信託基金の金額は、信託の創設者、信託の種類、および口座が設立されてからどれだけ成長したかによって異なります。 ほとんどの場合、信託基金に保有されている資金で得られた利息は、受益者にも分配されます。
あなたが受益者にそれらを分配する前にあなたの資金を投資することを可能にするかもしれない多くの種類の信託があります。 最適なオプションは、設定時に目的によって決定されます。
信託基金の平均規模はいくらですか？
信託基金の正確な平均額は不明ですが、 消費者金融の調査、それはおよそ4万ドルです。 この数字は、2017年に約6,482家族を対象に行った調査に基づいているため、米国全体を適切に表していない可能性があることに注意してください。 多くの人々は、信託基金が秘密の利益を提供することを知って安心しています。 ただし、これはまた、平均信託基金の金額または使用頻度について明確な回答がないことを意味します。
信託基金は価値が高まりますか？
信託基金は他の資産を保有する手段であるため、XNUMXつの信託基金が同じになることはありません。 資産または資産を信託基金に入れる必要があります。 したがって、そうです、信託基金の資産が増加した場合（たとえば、時間の経過とともに増加したり、利息を稼いだりする投資）。
信託口座は銀行口座と同じくらい単純ですが、お金は個人ではなく信託によって所有されている点が異なります。 他の銀行口座と同様に、一部の信託口座も利息を稼ぐことができます。 一般的に、この利息は口座の受取人に支払われます。
信託基金はどのくらい続きますか？
信託は長期間続く可能性がありますが、正確な規則は州によって異なる傾向があります。 たとえば、多くの場所で、信託が設立されたときに生きていた潜在的な受益者の死後、21年以上信託を続けることはできません。 これは「永続性に対するルール」と呼ばれ、理論的には永遠に続く可能性のある信頼を制限することを目的としています。
とは言うものの、カリフォルニアのようないくつかの州は、独自の関連するが異なる法律を制定しました。 たとえば、カリフォルニアには、信頼が約90年続く可能性があるというルールのバージョンがあります。 ただし、デラウェア州では、信頼を最大300年間継続できます。また、一部の州では有効期限がありません。 これらの終わりのない信頼は、「王朝の信頼」と呼ばれることもあります。 それらは主に税制上の優遇措置のために超富裕層によって使用されています。 信託に送金するときは、贈り物や相続税を支払うだけで済みますが、その後の多くの世代は、相続税を支払わずに財産を相続することができます。
信託は、財産が不足した場合、または遺言検認裁判所がそれを終了するように命令した場合、早期に終了することができます。 （それはまれです。）
信託基金は遺言書とどう違うのですか？
信託基金は、人の生前に確立され、死後の資産の管理を規定するのに対し、遺言は死後にのみ効力を生じ、財産の分配を規定するという点で、遺言とは異なります。
遺言検認を回避するために信託基金を使用できますか?
はい、信託基金を使用して、個人の生涯にわたって資産を信託に譲渡することにより、遺言検認を回避できます。
信託基金の資産は誰が管理しますか?
信託基金の資産は、信託契約に従って資産を投資および管理する責任を負う受託者によって管理されます。
信託基金は慈善目的で使用できますか?
はい、信託基金は、信託の収入および/または元本が特定の慈善目的のために使用されることを信託契約で指定することにより、慈善目的で使用できます。
信託基金を教育費に充てることはできますか。
はい、信託契約で、信託の収入および/または元本を受益者の教育費の支払いに使用することを指定することにより、信託基金を教育費に使用することができます。
まとめ
「信託基金とは」への答えは簡単です。それはあなたの愛する人に彼らの生涯を通して経済的支援を提供する方法です。
信託基金は、遺言が提供できるよりも資産をより細かく管理したい人のための堅実な不動産計画ツールです。 信託は、付与者（信託を設定する人）がその条件を確立することを可能にします。 これには基本的に、信託の内容をいつどのように受益者に届けたいかが含まれます。 取消不能の信託基金はまた、いくつかの税制上の優遇措置と法的措置からの資産の保護を提供します。
信託基金は、人々の不動産の取り決めの重要な側面になる可能性があります。 しかし、あなたが去った後にあなたの家族が世話をされることを保証するために、あなたはおそらくそれ以上のことをする必要があるでしょう。 詳細については、資産計画と遺言に関するガイドをご覧ください。
信託基金に関するFAQ
信託基金にはどれくらいのお金が必要ですか？
純資産が少なくとも100,000ドルで、不動産資産が大量にある場合、または死亡後に不動産を相続人に分散させる方法と時期について非常に具体的な指示がある場合は、信託が適切な場合があります。
信託は利息を稼ぎますか？
信託口座は銀行口座と同じくらい簡単ですが、お金は個人ではなく信託によって所有されています。 一部の信託口座は、他の銀行口座と同様に、利息を生み出すことができます。 通常、この利息は口座の受取人に支払われます。
信託はどのように税金を回避しますか？
彼らはそれに資金を供給された財産の所有権を放棄し、彼または彼女が死んだときにこれらの資産が相続税の目的で信託会社の財産に含まれないことを保証します。 取消不能の信託は独自の税務報告書を提出し、信託は信託会社が死亡した後も継続することを目的としているため、相続税の対象にはなりません。
受益者はどのようにして信託からお金を得るのですか？
受益者が信託から相続を受け取るには、主にXNUMXつの方法があります。 完全な配布. 千鳥分布. 任意の配布.
