将来の計画を立てるときは、どのように資金を調達するかを考慮することを忘れないでください。 信託の当座預金口座は、信託の当座預金口座であり、信託の費用を支払い、受託者の死亡後に資産を信託受益者に分配するために使用されます。 追加情報が必要ですか? 私たちはあなたの背中を持っています。
トラスト当座預金口座とは何か、開設方法、使用方法、エステート プランに口座を含める方法については、引き続きお読みください。
信託とは
信託とは、金銭またはその他の資産が他の誰か (受益者として知られる) に代わって保持される法的取り決めです。 受益者は、子供、または自分自身の問題や組織を管理する能力に欠ける大人である可能性があり、信託された資金は、子供の教育、家の預金、または地域社会への助成金に使用できます。
資産の入植者または元の所有者と、資産を信託に入れ、その使用方法を決定する人物は、信託の XNUMX つの主要な構成要素です。 信託証書はこれを指定します。
受託者は信託を管理し（複数存在する場合もあります）、受益者に代わって信託を管理する権限を与えられています。
信託から利益を得る立場にある人 (または人または組織)。 これには入植者が含まれる場合があり、その場合は入植者に関心のある信頼と呼ばれます。
信託口座とは？
信託口座とは、第三者（受託者）（受益者）が別の当事者の利益のために資金または資産を保有する法的取り決めです。 受信者は、個人でもグループでもかまいません。 譲与者または委託者は、信頼を確立する人です。
信託を設定すると、財産、現金、およびその他の資産の法的所有権を、信託を管理する受託者 (個人または機関) に与えます。 信託文書は、信託資産に対する受託者の特定の権限を指定します。 受託者または共同受託者には、信託の資産を保護する受託者責任があり、これは慎重な投資を通じて行うことができます。
譲与者の財産と資産はもはや信託されていないため、これらの資産から得た収入は譲与者に課税されなくなります。 人々が信託を設定する理由の XNUMX つは、税制上の利点を利用することです。
これらの資産または収入は、贈与者が死亡し、遺産が検認された後、遺産税の目的で彼/彼女の遺産にも含まれません。
これらの資産は、受益者と呼ばれる第三者に代わって管理されます。 受益者は、信託を設定したのと同じ人である場合があります。 二次受益者または一次受益者には、家族や愛する人が含まれる場合があります。 信託受益者は、信託契約の条件に従って信託金を受け取ります。
信託文書を起草する行為は、付与者が資産を信託口座に譲渡するまで効果がありません。 信託資産が FDIC 保険銀行またはその他の金融機関の信託口座に置かれる場合、その機関は資産の保管者または保有者としての役割を果たします。 信頼の名前がアカウントに表示されている必要があります。 この口座は、すべての信託費用と分配金の支払いに使用されます。
信託口座はどのように機能しますか?
これらのアカウントには、管理方法とアクセス方法を管理するルールがあります。 たとえば、受託者は、単一の受託者が受託者の普通預金口座に取引を行うことができる、すべての受託者が取引を行う前に銀行または住宅金融組合に許可を与える必要がある、または最小数が同意する必要があることを決定できます。 資金が信託されている間、受益者は資金にアクセスできません。
銀行や住宅金融組合は、信託で使用するための特定の口座を提供する場合がありますが、受託者の管理を可能にする標準的な口座を提供する銀行もあります。 銀行や住宅金融組合は、受託者が受託者の普通預金口座を完全に管理できるようにしています。
信託口座の種類
さまざまな目的を果たすさまざまな種類の信託がありますが、それらはすべて同じように機能します。 それらには以下が含まれます。
- エスクロー口座: これは不動産信託口座の一種で、住宅ローンを貸している銀行が、住宅購入者に代わって固定資産税や住宅所有者の保険料を支払うために使用される資金を保有しています。
- 取消可能な生前信託： これは、不動産計画で一般的に使用される別の種類の信託です。 人が亡くなった場合、生きている信託は検認プロセスを回避します。これにより、追加費用なしで受益者への資産の迅速な分配が可能になります。 さらに、信託の条件は非公開に保たれますが、遺言の内容は検認プロセス中に公開されます。
- 未成年者が遺言によって財産を相続したり、生命保険の支払いを受け取ったりする場合、信託口座が役立つ場合があります。 この場合、受託者は信託口座を管理し、未成年者の教育、医療、および一般的なサポートのための信託資産を、成年に達するまで保持し、成年に達すると、受益者として資産を直接継承します。
あなたの法域で利用できる信託の種類は、州法によって管理されています。
トラスト当座預金口座の開設に必要な書類
Trust の当座預金口座を開設するには、Trust の身元を証明する書類を提出する必要があります。 オリジナルのトラスト契約とトラストに納税者番号を付与する IRS フォーム SS-4 が含まれる場合があります。 Trust の当座預金口座は Trustor の名前であるため、有効な形式の個人識別情報を提供する必要があります。
次の書類が必要になります。
- 信託契約: 銀行は、トラスト名や公証済みの署名ページなど、共通のトラスト契約情報を必要とします。
- トラスト修正: 元の信託契約から何かが変更された場合、これが必要です。
- 受益者： 信託者の死後、口座の資金を継承する受益者のリスト。
Trust の当座預金口座を開設するために必要な特定の書類は、銀行または金融機関、お住まいの州によって異なります。オンラインで Trust を作成する前に、必要なものを再確認してください。
信託口座の開設方法
信託口座に資金を提供するまで、あなたの信託は単なる紙の山です。 信頼アカウントを適切に確立するには、いくつかの手順が必要です。
＃1。 信頼の種類を決定する
あなたの最初の選択は、あなたにとって最も効果的な信頼のタイプでなければなりません. 信託は、生涯（生前）または死後（遺言）に確立することができます。 信頼は、生涯にわたって取り消し可能または取り消し不能になる可能性があります。 選択した信頼の種類によって、開設する信頼口座の種類が決まります。
＃2。 文書の起草とファイリング
あなたの信託が書かれるべき方法は、州法に準拠しています。 この法的文書に署名し、公証することを強調してください。 一部の州では、信託書類を州検認裁判所に提出する必要があります。
＃3。 受託者を選択する
信託の条件は、受託者によって実行されます。 管財人は、18 歳以上で知的能力があり、犯罪を犯していない場合に任命できます (犯罪の種類は州によって異なります)。 誰かを受託者に選ぶ場合は、その受託者が受託者としての役割を果たすことに同意する前に、信託の性質とその責任を理解していることを確認してください。
受託者は、金融機関または法律事務所の信託部門によって任命されることがよくあります。
信託基金の種類によっては、自分の信託の受託者になることができます。 他の人については、他の人を任命する必要があります。 最初の管財人が死亡または無能力になった場合に備えて、後任の管財人を指名することを忘れないでください。
＃4。 銀行を訪問
信託文書は、名前と受託者の指定を含め、信託口座を開設する方法について銀行に指示します。 多くの場合、これは「…の利益のための受託者」として表示され、受託者が資産を管理している個人または組織を示します。
＃5。 資産譲渡
どの資産を信託に入れるかを決定する必要があります。 車両、不動産、株式、および銀行口座にはすべて、管財人の名前に変更する必要がある法的な所有権があります。 （受託者は信託財産の法的所有者であることを忘れないでください。）
アートやジュエリーなどの一部の資産は、法的に所有権がありません。 この場合、あなたは財産に対するあなたの権利を受託者に与える必要があります。
信託基金と信託口座の違いは何ですか?
信託基金は通常、信託内で保有される金銭または資産ですが、信託口座は通常、信託で保有される銀行口座です。
トラスト当座預金口座への入金方法
Trust 当座預金口座は、250,000 つまたは複数の金融機関からお金を借ります。 これには、従来の現金、貯蓄、および保険証券が含まれます。 当座預金口座や普通預金口座などの信託当座預金口座は、最大 XNUMX ドルまで FDIC の保証を受けています。 アカウントに保険をかけることができる具体的な金額は、受益者の数によって決まります。
トラスト当座預金口座を提供している銀行は?
ほとんどの場合、XNUMX つまたは複数の金融機関に複数の口座をお持ちです。 それは、あなたの当座預金口座、普通預金口座、生命保険証券、または退職基金である可能性があります。 まったく新しい会社と取引するのではなく、既に知っている銀行とすべてを XNUMX か所にまとめたいと思うかもしれません。 ただし、すべての銀行がトラスト当座預金口座を提供しているわけではありません。
エステート プランに深く入り込む前に、銀行に問い合わせて、信託当座預金口座が提供されているかどうか、および開始するために必要なものを確認してください。 各金融機関には独自の一連の規則があり、一部の民間銀行は他の銀行にはないサービスを提供しています。 一部の銀行は信託を通じてマネーマーケット口座を開設することを許可している場合がありますが、一部の民間銀行や証券会社は投資信託を提供しています。
トラスト当座預金口座で費用を支払うことはできますか?
トラストの当座預金口座は、エステート費用の支払いに使用できます。 以下は、信託が支払うことが期待できる典型的な費用です。
- 借金
- 光熱費
- 保険料
- 不動産手数料
- 固定資産税
- 連邦税と州税
- 葬儀費用
- 弁護士費用
Trust の当座預金口座から行うことができる支払いには非常に多くの種類があるため、何が支払われたか、いつ支払われたか、および未払い額を追跡することが重要です。
銀行口座に信託を設定する必要がありますか?
銀行口座の資金は信託に預けることができ、現金資産は特に人気があります。 資産を信託するときの最初のステップは、何を達成したいのかを検討することです。 その後、独立したファイナンシャルアドバイザーが、資金を信託に入れることの適切性と、目的に最も適した信託の種類についてアドバイスすることができます。
相続税を回避するために信託を設定することは可能ですか?
信託は、さまざまな方法で税金を節約するのに役立ちます。 たとえば、生涯信託を設定すると、贈与を行ってから XNUMX 年間生きた場合、財産から資産を「削除」することができます。 遺言書に信託を含めることにより、受益者が死亡したときに受益者が財産の一部になることなく、資産を受益者に渡すことができ、財産の相続税を回避できる可能性があります。 節税戦略の一環として信託を使用する場合は、税務計画に関する専門家のアドバイスを求めることが重要です。
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参考文献
