逆進税とは、納税者の所得が増えると税率が下がる税制です。 この投稿は、逆進税とは何かを紹介するものです。これは基本的に定義であり、すぐにこれを理解するためのいくつかの例です。
逆進税
定義上、逆進税は納税者に関係なくすべての状況に一貫して適用されるため、高所得者よりも低所得者を不当に対象としています。 すべての人に同じ税率で課税することは、状況によっては合理的かもしれませんが、他の状況では不当であると見なされます。 その結果、所得税制度の大部分は、低所得者よりも高所得者に重く課税する漸進的なスケジュールを使用していますが、他の種類の税は一律に管理されています。
米国には累進所得税制度があります。つまり、所得の高い個人は所得の低い個人よりも毎年高い割合の税金を支払いますが、私たちは回帰的と見なされるいくつかの課税を支払います。
さまざまな種類の逆進税
逆進税は、均一な税率を持つさまざまな課税で発生する可能性があります。 それにもかかわらず、回帰が発生する程度は異なります。
＃1。 消費税
消費財の大部分には消費税が課せられます。 それらは均等に支払いが行われ、人口内のすべての経済グループに影響を与えるため、一般的に逆進的です。
＃2。 悪行税
社会に害を及ぼすと思われる物品には、悪行税が課せられます。 たばこ、アルコール、砂糖を多く含む商品が含まれています。 人口の低所得層と高所得層の間の需要の格差のため、悪行税は非常に逆進的です。 多くの研究は、低所得者は高所得者よりもタバコやアルコールなどのより危険な製品を使用していることを示しています。
＃3。 固定資産税
理論的には、固定資産税は逆進的です。 物件の時価により決定。 不動産は、土地と、構造物、建物、備品、道路、ユーティリティシステムなどの改良を含む有形の個人資産です。 所有者の収入に基づくものではありません。 したがって、低所得者と高所得者が同じ財産を持っている場合、同じ金額の税金を支払うことになります。
逆進税とは何ですか
定義上、逆進税は一貫して課されており、高所得者よりも低所得者からの収入の割合が高くなっています。 これは、高所得納税者により大きな課税を行う累進課税とは対照的です。
この種の税は、高所得者よりも低所得者に負担をかけます。高所得者の場合、同じ金額が総所得のかなり高い割合になります。
米国およびその他の先進国では、所得に対して累進課税が行われますが、消費税や使用料などのその他の税金は一律です。
注：同じ所得帯に多くの人々がいるため、逆進税制度は発展途上国でより普及しており、逆進税の悪影響を軽減しています。 逆進税の定義を完全に理解するには、その長所と短所も理解する必要があります。
逆進税の利点
逆進税のメリットは次のとおりです。
＃1。 より多くを稼ぐために個人を鼓舞する
定義によれば、所得の高い個人は、逆進税政策の下でより少ない税金を支払います。 これは、給与の低い個人が収入のはしごを登るインセンティブを提供します。 それに比べて、累進課税は、個人がより高い税カテゴリーに近づくと、より多くの個人に請求します。 したがって、$ 39,000を稼いでいる人にとって、$ 50,000を稼いで、追加の10％を支払うブラケットに移動することはほとんど意味がありません。
逆進税はこの阻害要因を取り除き、代わりにそれを増やします。 それは、個人がより生産的で十分に補償されたキャリアに進むように動機づけます。 同時に、それは彼らが軽蔑する平凡な9から5の仕事で働くことにうんざりしている起業家を触媒することができます。
＃2。 収益の増加
これは直感に反するように聞こえるかもしれませんが、富裕層への税金が低い場合、彼らは彼らに支払うことを避けるために極端な手段に頼る可能性が低くなります。 スイスやモナコのような国に送金する代わりに、課税されて政府に渡されます。 これは、 インセンティブ それを避けるために減少します。 たとえば、脱税は、法案や会計法案で裕福な数百万人を犠牲にします。 税率が引き下げられると、それらの専門家を雇うことの費用便益比も低下します。
＃3。 節約と投資の増加に貢献します
逆進税制では、所得の高い人ほど貯蓄が増え、国の貯蓄率が上がります。 これらの節約は資本に変換され、企業はこれを使用して、新しい、より生産的で効率的な機器に投資できます。
#4. シンプルさ
多数の逆進税も同様にフラットタックスですが、低所得世帯に不釣り合いに負担をかけるという点で逆進税です。 それにもかかわらず、それらは実装が非常に簡単です。 たとえば、消費税は明確です–すべてのアイテムに5％。 それに比べて、累進所得税は、ブラケット、追加所得で得られる金額、およびキャピタルゲインとして請求される金額を確立するために計算する必要があります。 このようなシステムの管理には数千人の人員が必要ですが、一律の逆進税は簡単です。
＃5。 「頭脳流出」を最小限に抑える
税率がより累進的になると、口語的に「頭脳流出」と呼ばれる才能の喪失につながる可能性があります。 これは、有能な専門家が仕事を求めて国を離れるプロセスです。 裕福で高度な訓練を受けた人々にペナルティを課す累進課税制度を導入することにより、移住するように誘惑されます。
たとえば、外科医として 150,000 年間働いて年間 50 ドルを稼いでいる人は、XNUMX% の限界税率を持っている可能性があります。 そのすべての努力と犠牲は、彼らの収入の半分を奪うだけです。 その結果、人々はより逆進的ではあるが客観的に公平な税制を持つ他の国を探すかもしれません。
逆進税のデメリット
逆進税の引き分けのリストは次のとおりです。
＃1。 不平等
定義では、逆進税は、高所得者よりも低所得者に負担をかけます。 その結果、低所得世帯が節約できる金額に下向きの圧力がかかります。 彼らは収入のより高い割合を税金で支払うことを余儀なくされており、貯蓄の余地が少なくなっています。 より少ないお金で、住宅市場に参入し、不動産所有を通じて株式を構築することはより困難になります。 その結果、低所得者が税金を負担し、富を蓄えることができないという貧困の罠が生まれています。
＃2。 価格の上昇
当然、税金が高ければ高いほど、価格も高くなります。 しかし、関税などの逆進税についてはよく質問されます。 輸入品が費用の一部を負担する可能性があるため、関税が必ずしも購入者に渡されるとは限りません。 ただし、企業は利益率を保護しようとしているため、主に消費者が負担します。
さらに、消費者は他のものに対してより高い価格に直面しています。 たとえば、物品税は、糖分の多い飲料、紙巻きタバコ、アルコールに設定することができます。これらはすべて、低所得世帯に関連していることがよくあります。
＃3。 選択肢を制限する
物品税、関税、消費税はすべて、商品の需要の減少に寄与する逆進税の例です。 この需要の減少は、より広い範囲の企業が利益を上げることをより困難にします。 価格が上がると需要は減り、需要が減ると競争の余地は少なくなります。
同時に、需要レベルが低くなると、既存の企業が同じ規模の経済を十分に活用することがより困難になります。
＃4。 政情不安
逆進税の定義によると、課税は常に道徳の問題になります。 しかし、それが多くの家に不釣り合いに影響を及ぼし始めると、人々は不満を募らせる可能性があります。 今日のように、裕福で国際的な企業がほとんど税金を払っていないのを見ると、それは大きな道徳的問題になります。 私たちはジャストシステムを好むので、裕福な人がほとんど税金を払わないときに国民が憤慨していると感じるのは当然です。 その結果、私たちは頻繁に、左または右のいずれかに、政治的領域で突然の変化を目にします。
逆進税の例
逆進税とは、税率を下げることができる税です。 それに比べて、累進課税は所得と歩調を合わせて増加します。 したがって、個人の収入が高いほど、税金で支払われる補償の割合が高くなります。
これは逆進税のように見えるかもしれませんが、そうではありません。 それどころか、税法は非常に複雑で多様になり、億万長者が損失のロールオーバーなどを通じてシステムを悪用できるようになっています。 これにより、企業や個人は毎年利益を繰り越すことができるため、支払うべき税金の額が減少します。
富裕層が実効税率を引き下げるためのその他の不正な方法は他にもありますが、実際の税率は累進的です。 たとえば、米国では、限界税率は、収入が10ドル未満の個人の10,000％から、収入が37ドルを超える個人の510,000％の範囲です。 多くの人が富裕層によって支払われる税金の割合の減少に気付くかもしれませんが、実際の税率は逆進的ではありません。 それよりも、税制の構造により、そのような個人は彼らが支払う金額を管理することができます。
ただし、逆進税の例としては、売上税、固定資産税、消費税、関税、政府手数料などが挙げられます。
＃1。 消費税
一般的に、消費税は逆進税の一例であり、取締役会全体で一定の税率で課されます。 率が5％、10％、または20％であるかどうかにかかわらず、それは経済のすべての商品に適用されます。 したがって、ナイキのシャツの消費税は、ウォルマートで年間20,000万ドルを稼ぐ人と、アップルの幹部が年間1万ドルを稼ぐ人の消費税と同じになります。
これは逆進税の一例です。年間20,000万ドルを稼ぐウォルマートの従業員は、より多くの部分、場合によってはその全体を費やすからです。 これは、彼らの収入の100％が消費税の対象となることを意味します。これは、20％の消費税率での賃金の20％に相当します。 ただし、年間1万ドルを稼ぐCEOは、収益の15％しか費やさない可能性があります。 したがって、これに対する20％の税金は、収入の3％が消費税に費やされることに相当します。
＃2。 固定資産税
固定資産税は多くの場合、住宅の市場価値に基づいており、大部分が中立であることを意味します。 また、逆進税の例でもあります。住宅の購入価格が高ければ高いほど、納税義務は大きくなります。 これは、より高い所得水準と関連しています。 収入の多い個人は、通常、より価値のある家に住むことになります。 これは一般的に正確ですが、それには逆進的な要素があります。
隣接する50,000つの世帯について考えてみます。 どちらの住居も価値が等しく、30つは年間600,000ドルを稼ぐ若い家族によって占められています。 彼らは不動産にかなりの住宅ローンを持っており、さらにXNUMX年間それを返済する義務があります。 それに比べて、もう一方の家は、銀行の幹部として年間XNUMX万ドルを稼ぐ成熟したカップルが率いています。 両方の住居の価値は同じですが、それぞれの収入はかなり異なります。
両方の世帯が同じ金額の税金を支払いますが、非常に異なる金額を受け取ります。これは、状況によっては税金が課されることを意味します。
＃3。 物品税
物品税は逆進税のもうXNUMXつの例です。 これは、製品が消費者に届く前に、製造プロセス全体で徴収されます。 商品の販売の有無にかかわらず、メーカーが負担します。 主な目的は、個人に有害な製品や負の外部性を生み出す製品の消費を減らすことです。 たとえば、喫煙と飲酒はどちらも個人に有害ですが、間接喫煙や飲酒運転によって他の人にも有害になる可能性があります。
物品税は、貧しい人々に不釣り合いに影響を及ぼしますが、別の種類のフラットタックスです。 それが主に貧しい人々によって購入される商品に基づいているならば、それは逆進的です。 たとえば、低所得世帯はより多くの砂糖飲料を購入する傾向があるため、そのような飲料に対する物品税は貧困層に不釣り合いに影響を及ぼします。
＃4。 関税
関税を引き上げると、入国する製品の価格が高くなります。 それは本質的に貧しい人々への間接税であり、貧しい人々に不釣り合いに影響を及ぼします。 これは、低所得者は収入の大部分を商品に費やさなければならないためです。 その結果、そのような商品の価格が上がるたびに、収入のより大きな割合を消費します。
たとえば、毎月の食料品の価格が100ドル上がると、毎月10ドルを使う人にとっては1,000％の値上がりになります。 ただし、月額10,000ドルを稼ぐ人にとって、これは1％の利益に相当します。 その結果、所得の高い人は所得の低い人よりも給与の割合が少なくなり、関税は逆進税になります。
＃5。 税金と手数料
運転免許証の申請、公園の入場料、その他の政府サービスのいずれであっても、価格は同じです。 たとえば、新しいライセンスの30ドルの価格は、月額1,500ドルを稼ぐ人よりも、月額10,000ドルを稼ぐ人の収入の割合が高いことを表しています。
さらに、道路料金があります。これは通常、より多くの二酸化炭素を排出する自動車の場合に高くなります。 2000年より前に製造された自動車は、多くの場合、燃料効率が低く、税率が高くなる傾向があります。 これは逆進税になります。これは、低所得世帯が通常は古い車しか買えないだけでなく、電気自動車や低燃費車の方が高価だからです。
＃6。 フラットタックス
「フラットタックス」という用語は、逆進税のもうXNUMXつの例です。 所得税紛争でよく役立つのは、政府が賃金に関係なくすべての所得に同じ税率で課税する税制を指します。 フラットタックスで利用できる特別な控除やクレジットはありません。 それではなく、各個人が総所得の一定の割合を支払うため、これは逆進税になります。 その結果、低所得の個人は、低所得の個人ではなく、高所得の個人と実質的に同じ料金を支払います。
フラットタックスは逆進的ですか？
はい、それは逆進税です。 所得税紛争でよく使われる「フラットタックス」とは、政府が賃金に関係なくすべての所得に同じ税率で課税する税制を指します。 フラットタックスで利用できる特別な控除やクレジットはありません。
逆進課税とは
逆進税は、納税者に関係なく、あらゆる状況に一貫して適用されるため、高所得者よりも低所得者を不当に対象としています。
逆進税の2つの例は何ですか?
逆進税の例としては、消費税、固定資産税、物品税、関税、政府税などがあります。
- 消費税
- 固定資産税
- 物品税
逆進税が最適な理由
逆進税は、たばこやアルコールなどの製品の需要を低下させます。 税金として、それは人々にもっと稼ぐように促します。 税率は設定され、所得の影響を受けません。
逆進税の影響を最も受けるのは誰ですか?
逆進税は、高所得者よりも低所得者に大きな影響を与える税です。 これらの税金は、低所得者の収入の大部分を占めています。 取引税およびその他の非所得ベースの税は通常、逆進的です。
金持ちか貧乏人か?
累進課税とは、所得の増加に伴い、平均的な税負担が増加する税です。 低・中所得の納税者の税負担は比較的小さく、高所得世帯は不釣り合いなほどの税負担を背負っています。 物品税は、特定の商品または活動に課される税です。
所得税がない州は?
アラスカ、フロリダ、ネバダ、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの XNUMX つの州では、住民の個人所得に課税していません。
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