受託者は、従来の信託における受託者として受託者を指名します。 これは、信託の規定によれば、受託者が委託者に代わって信託を管理することを意味します。 受託者が死亡すると、受託者は投資の管理または資産の分散を担当する場合があります。 通常、トラスターとトラスティは、意思決定と更新のために頻繁に通信します。 受益者はトラストの運営についてよく知っています。
しかし、「設定して忘れる」だけの場合はどうでしょうか。 新しい仕事を見つけて、突然経済的に窮地に立たされたらどうしますか? ブラインド トラストがあなたが求めている解決策である理由と、それが利益相反に対処するのにどのように役立つかを学びましょう。
ブラインドトラストとは？
盲目的な信託は、受託者が資産を完全に管理できる、取消可能または取消不能の一種の生きた信託です。 ブラインド トラストのトラスティは、トラストになることもできません。 受託者は、受託者とは一切関係のない第三者でなければなりません。 これは、ブラインド トラストが利益相反を回避し、高いレベルの匿名性を維持するという目標を達成するために必要です。
ブラインドトラストはどのように機能しますか?
盲目的な信託は州および連邦の規制によって管理されているため、設立に関心のある人は誰でも経験豊富な弁護士の助言を求める必要があります.
ブラインド・トラストと他の形態の生きたトラストとの主な違いは、ブラインド・トラストが正式化された後は、委託者もその受益者も、信託の要素またはそこに保持されている資産を管理する権限を持たないことです。
委託者は、受益者の指定やブラインド トラストに保管されている投資の目的の指定など、信託の条件を作成時に指定することができます。 ただし、信託証書（信託を承認する法的形式）が署名されて確定されると、委託者と受益者は、資産管理に関して受託者とそれ以上連絡を取ることはありません。
ブラインドトラストの目的は何ですか
ブラインド トラストは通常、特定の仕事や状況でトラストに発生する可能性のある利益相反を回避するために使用されます。
たとえば、退職した会社の重役は、会社の株式の大部分を占めており、地元の市議会の議員になることができます。 この政治的立場は、彼女が客観的に行動することを要求するため、利益相反の可能性はすべて回避する必要があります。 市議会議員が特定の市議会の行動から利益を得る立場にある企業の株を持っている場合、利益相反が存在します。
議員の会社株式の株式が盲目的な信託で保持されている場合、利益相反は解消されます。 これは、会社の業績が自分の所有権にどのように影響するかを彼女が知らないためです。
これは、「インサイダー」とみなされる投資家にとって重要であり、インサイダー取引 (一般に公開されていない知識に基づいて株式を取引する行為) で告発される可能性があり、重罪として処罰されることもあります。
違法なインサイダー取引は、証券取引委員会によって、「証券に関する重要な非公開の知識に基づいて、信認義務またはその他の信頼関係に違反して証券を購入または売却すること」と定義されています。
1940 年の投資顧問法は、投資顧問を管理し、証券取引委員会に登録することを要求しています。 投資顧問は、彼らが「直接的または間接的な影響または制御」を可能にするブラインドトラストに保管されていない限り、「個人の証券保有および取引」を開示することを含む、法律の倫理規定に従わなければなりません。
ブラインド トラストを設定できるのは誰ですか?
ブラインド トラストは誰でも設定できます。 ただし、個人が自分の所有物から自分自身を分離する必要がある場合にのみ有益であることがよくあります。 たとえば、彼らは専門的な利益相反を排除するために盲目的な信頼を確立する場合があります。
これは、ブラインド信託が個人の生涯を通じて頻繁に利用され、常に不動産計画に使用されるとは限らないことを意味します. それに続いて、ブラインド トラストから誰が恩恵を受けるかを理解するのに役立ついくつかの具体例を示します。
ブラインド トラストの例
ブラインド トラストは誰でも利用できますが、利益相反を回避するために最も一般的に採用されています。 また、機密保持のためにブラインド トラストを採用することもあります。
- 守秘義務： ブラインドトラストが確立されると、その操作はトラストと受益者の両方から非公開に保たれます。 受託者のみが、トラストに代わって監督、管理、および意思決定を行う権限を持っています。 受益者に信託またはその運用を知られたくない場合、誰かがこの方法で信託を設定することがあります。 彼らは、指定されたマイルストーンに到達するたびに、受益者に送金されるよう手配することさえできます。
- 利益相反の可能性: 政治家は、盲目的なトラストが時々必要とされる理由の典型的な例です。 裕福な人が公務員に選出された場合、彼らの投資は利益相反を構成する可能性があります。 彼らの資産が盲目的な信託に置かれない限り、彼らは法律により、すべての財産と資産を宣言することを余儀なくされています。 これは、1978 年の政府倫理法に準拠しています。
ブラインド トラストを設定する方法
ブラインド トラストは、不動産計画の一環として、または特定のニーズを満たすための個別の取引として確立できます。
ブラインド トラストは、状況に応じてさまざまな方法で確立できます。
宝くじの当選者は、多くの場合、弁護士を受託者として任命し、受託者、付与者、および受益者として自分自身を名指しします。
公務員は処刑の前に、上院倫理委員会によって認定された資格のあるブラインド トラストを取得する必要があります。
委員会への提出物には次のものがあります。
- 提案された信託文書のコピーと、受託者がどのように選ばれたかを説明する付与者からのカバーレター
- スケジュール A — 委員会が承認した時点での適格ブラインド トラスト (QBT) の資産のリスト。
- スケジュール B は、受託者手数料の概要を示しています。
- 受託者の独立性証明書
- 投資顧問独立証書
ブラインド トラストは、特定の目的に必要な基準を満たすように慎重に構築する必要があることに注意してください。 信頼の有効性を確保するには、知識のあるファイナンシャル プランナーと経験豊富な弁護士に連絡する必要があります。
政府への盲目的な信頼
歴史的なウォーターゲート事件の後、1978 年の政府倫理法が汚職と闘うために制定されました。 多くの州では、任命または選出された公務員を保護するための法律が制定されています。 政府関係者は、法律により、その資産を開示することが義務付けられています。 利益が「適格ブラインド トラスト」に置かれている場合は例外です。
「報告者、その配偶者、または未成年者または扶養家族の子供が元本または収入に受益権を有する信託」は、「適格ブラインド信託」と定義されます。 「そして、次の基準を満たしています。
- 独立管財人: 受託者は、役人に影響を与えたり、リンクしたり、関連したりすることはできません。
- 譲渡可能資産 – 信託財産は制限されていないため、受託者は無制限に売却または譲渡することができます。
- コミュニケーションの障害: 役員は、信託に関して受託者に相談したり、話したりすることはできません。
- 信託および受託者の承認: 信託と受託者は、役人の監督事務所によって承認されなければなりません。
政治家、公務員、ブラインドトラスト
政治家も、盲目的な信頼を築こうとする途方もない動機を持っています。 倫理に関する特別委員会によると、「メンバー、役員、または従業員の金銭的利益または所属が公務の遂行に影響を与えると見なされる場合、潜在的な利益相反が発生する可能性があります」. たとえば、特定の株式の所有権などの特定の金銭的利益は、投票、会議、および行動など、上院の雇用の特定の要素との利益相反を引き起こす可能性があります。」
委員会によると、これらの資産を適格な盲目的信託に置くことで、「譲与者は潜在的な利益相反や、上院議員の雇用中にそのような相反の認識を回避することができます」.
盲信と宝くじ
匿名を希望する宝くじの当選者は、ブラインド トラストを確立することができます。
宝くじ当選者のブラインド トラストは、通常のブラインド トラストとは異なり、委託者が資金にアクセスして管理することができます。 このコンテキストでの「ブラインド」という用語は、信頼者の知識ではなく、一般の知識を指します。
これにより、身元の開示が義務付けられている州の宝くじ当選者は、匿名のままにすることができます。
ブラインドトラストの長所と短所
この種の信頼を研究するとき、通常、達成したいことについて明確な考えを持っています。 理由が何であれ、この形式の信頼には長所と短所があります。
メリット
ブラインド トラストは、他のトラストにはない匿名性を保証します。 多くの人々、特に公共部門の人々は、この恩恵を受けることができます。 この形式の信頼のその他の長所には、次のようなものがあります。
- 資産配分の決定において匿名性を維持します。 特定のアセットを特定の受信者に割り当てたり、潜在的な受益者を含めたり除外したり、年齢制限を設定したりできます。
- 特に公の目にさらされている場合 (政府、政治家など) は、利益相反の可能性を避けてください。
- 債権者と遺産税の保護（設定方法による）
デメリット
この形式の信頼はプライバシーにとって有益かもしれませんが、いくつかの複雑さのためにコストが高くなる可能性があります. この形式の信頼には、次のような短所があります。
- ブラインド トラストの作成にはコストがかかる場合があります。
- 信頼が構築された後、その中で何が起こっているのかを確認することは不可能です。
ブラインド信託と他の種類の信託の違いは何ですか?
不動産計画ツールボックスには、さまざまな種類の信託から選択できます。 信託の各形式には、特定の要件と状況を満たすことを目的とした明確な機能があります。 一般的な XNUMX 種類の信頼の定義と、ブラインド トラストとの違いを以下に示します。
＃1。 取り返しのつかない信頼:
取消不能トラストとは、キャンセルまたは変更できないトラストです。 これは、信頼者がいったん不可逆的な信頼を確立すると、それを変更する唯一の方法は法制度によるものであることを意味します。 それでも、提案された調整は、すべての受益者によって承認される必要があります。 盲目的な信頼は、不可逆的な信頼として確立できます。
＃2。 取消可能またはリビング トラスト:
ブラインド トラストは、取り消し可能なトラストとして確立することもできます。これは、トラストの存続期間中に修正、変更、またはキャンセルできるトラストです。 取消可能信託は、生きた信託とも呼ばれます。 取消可能な信託はタックス シェルターの提供は少なくなりますが、変化が予想される場合は賢明な選択です。 たとえば、あなたは若く、将来がどうなるか分からないかもしれません。 あなたの資産構造は変化する可能性があり、あなたの家族には成長の余地がたくさんあります。 この場合、人生の変化に合わせて変更できるように、取り消し可能な信頼を使用することをお勧めします。
＃3。 遺言信託：
遺言信託は、遺言の一部であるという点で、他の種類の信託とは異なります。 信託は通常、個別に確立され、遺言と組み合わせて機能します。 遺言信託は遺言書に含まれ、信託者が死亡した場合にのみ効力を生じます。 その結果、信託は信託者の生涯を通じてアクティブではないため、遺言信託は生きた信託とは言えません。 ブラインドトラストは、通常、トラストの存続期間中に確立されるため、遺言トラストとして確立されることはありません。
取り消し可能な信託とブラインド信託の違いは何ですか?
譲与者は、取消可能な信託から税制優遇を受けることはありません。IRS は、資産に対する相続税、ならびに利子所得およびキャピタルゲインに対する税を査定します。 ブラインド トラストは取り消し可能です。つまり、付与者はいつでもトラストを取り消して、権限を別のトラスティに委任できます。
税金を支払うためにブラインドトラストが必要ですか.
信託受益者は、個々の納税申告書で信託収入を開示する必要があります。 適格な盲目的信託受益者の場合、独立受託者は、受益者が個々の納税申告書を提出できるように、関連するカテゴリで信託収入を要約した修正された K-1 を提供します。
盲目的な信託からお金を引き出すことはできますか?
あなたが受託者である場合、あなた自身の信託から資金を受け取ることができます。 信託とその資産に関心があるため、必要に応じて、または必要に応じてお金を引き出すことができます。 また、資産をトラストの内外に移動することもできます。
盲目的な信頼に代わるものは何ですか?
ブラインド トラストの確立にはコストがかかる場合があります。 政治家や幹部は、盲目的な信頼を確立することなく、潜在的な利益相反を回避できます。 彼らは、インデックスファンドや債券を支持して、個々の投資、不動産、または私有財産を売却することができます。 人は資産を売却して、働きながら現金に換えることができる可能性があります。 ただし、投資を売却すると税金が発生する可能性があり、土地や不動産などの一部の投資は売却が難しい場合があります。 盲目的な信託は有益ですが、すべての利益相反を排除できる法的構造はなく、地位や役職に就いている個人の倫理的行動を保証することもできません。
まとめ
盲目的な信頼は、あなたとあなたの所有物との間に障壁を作るための強力な手段です。 これは、機密を作成したり、潜在的な利益相反を回避したい場合に役立ちます。 あなたが著名な政治家であろうと、宝くじの当選者であろうと、盲目的な信託は、あなたが待ち望んでいた財産計画手段になる可能性があります.
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参考文献
