退職金制度によって、年間の拠出限度額、税金の取り扱い、引き出し条件、許可された投資、および料金体系が決まります。 退職プランによって提供される税制上の優遇措置は、退職後の投資を促進します。 退職金制度の種類によって、提供される税制上の優遇措置の種類、および拠出金の基準額と引き出しのガイドラインが異なります。 退職プランは、従業員、事業主、または自営業者に合わせて調整できます。 いくつかは誰にでも開かれています。 老後のために貯蓄することは良い考えであることは誰もが知っています。 さまざまな種類の退職プランの課題には、特に 401(k) や SEP IRA—不明です。
退職金制度の種類
退職後の生活費を社会保障や厚生年金に頼る労働者の時代はとうの昔に過ぎ去りました。 年金はすでに珍しいものであり、社会保障の将来の存続可能性は保証されていません。 アンクルサムはあなたが退職のために貯蓄することを望んでおり、このため退職金口座に税制上の優遇措置を提供しています。 ここでは、あなたに最適な退職貯蓄オプションを見つける方法を紹介します。 この決定的なガイドでは、利用に適したさまざまなタイプの退職金制度について説明します。 これらの退職プラン間の次の重要な違いは、他の何よりも際立っています。
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- 税の利点: お金を寄付すると税制優遇を受けるプランもあれば、お金を受け取ると税制優遇を受けるプランもあります。
- 寄付の上限：貯蓄が認められている年間の金額。 違約金なしでプランからお金を引き出すことができるのはいつですか? 準拠していない撤回の罰則についてはどうですか? それらは主な要因です。
＃1。 401(K): 「標準的な」従業員退職制度
適格な利益分配プランの 401(k) 要素により、従業員は給与の一部を個人口座に確保することができます。 任意の給与繰り延べは、従業員の課税所得とはみなされません (指定された Roth 繰り延べを除く)。 雇用主は従業員の口座に預金することができます。 退職時には、収入を含む支払いは所得として課税されます（指定されたロス口座の適格な分配を除く）。
知られている雇用主主催の退職プログラムの XNUMX つの主要なカテゴリは次のとおりです。
1. 確定給付制度: 年金制度が話題になっているかもしれません。 過去に従業員に特定の退職金を保証していた企業がいくつかありました。 年金制度は、雇用主が単一の退職金プールに拠出したお金を投資しました。 今日、これらの退職金制度は一般的ではありません。 それでも、同様の計算式を使用して毎年退職金を拠出する企業に出くわすことがありますが、退職時に提供される福利厚生については何の保証もありません。
2.確定拠出年金: 現在利用可能な最も一般的なタイプの雇用主の退職金制度です。 これらの計画— 401（k）s & 403(b)— 従業員が通常は給与天引きを通じて事業計画内の個々の口座に拠出できるように、雇用主によって作成されます。
＃2。 SIMPLE IRAプラン（個人退職金）
最も人気のある退職プランの XNUMX つは、IRA です。 株式、債券、ミューチュアル ファンド、現金などの投資を退職目的で保有する目的で、銀行や証券会社などの金融機関で IRA を設定できます。 個人が毎年 IRA に拠出できる金額は IRS によって上限が設定されており、IRS は、参加者が IRA の種類に応じて預金および引き出しを行うときに、どのように課税されるか (または課税から保護されるか) を決定します。
IRA の主な利点
- 彼らはあなたをハンドルの後ろに置きます。 銀行または証券会社を選択し、すべての投資決定を自分で行うか、誰かを雇ってそうすることができます。
- 適格性、選択した IRA のタイプ (ロスまたはトラディショナル)、およびその他の要因に基づいて、いつ、どのように減税を受けるかを決定します。
- IRA は、他の従業員退職プランよりもはるかに多くの投資オプションを提供します。
SIMPLE IRA、または従業員の個人退職口座の貯蓄インセンティブ マッチ プランは、従業員が 100 人以下の中小企業向けのオプションです。 401(k)と同様に、従業員と雇用主の両方が退職金制度に拠出することができます。
#3。 ロスIRA
いつ税制優遇を受けるかが主な違いです。 ロスIRA フォルダーとその下に 標準 IRA. 典型的な IRA に拠出する場合、所得税はかかりません。 ただし、資金を引き出すときはそうします。 対照的に、Roth IRA では、寄付したお金に対して税金を支払いますが、退職時に非課税で引き出すことができます。つまり、アカウントのすべてのドルが直接ポケットに入るということです。 特定の基準と Roth IRA は、貯蓄計画の実用性と説明責任を好む投資家のために、給与天引きによって税前 (従来の IRA の場合) または税後 (Roth IRA の場合) ベースで満たされるように設定できます。
＃4。 利益分配計画 (PSP)
プロフィット シェアリングまたは株式ボーナス プランは、確定拠出プランの一種であり、雇用主またはプランが毎年 (利益またはその他の方法で) 寄付する金額を指定します。 計画の式は、各参加者に支払われる各年次拠出額を指定します。 これらの退職金口座は、SEP プランと同様に、雇用主の拠出のみを目的としています。 従業員は追加の任意拠出を行うことは許可されていません。
あらゆる規模の企業は、利益分配計画を提供することを選択でき、従業員が代替の退職口座オプションにアクセスできる場合でもそうすることができます.
＃5。 従業員持株制度（ESOP）
従業員持株制度 (ESOP) は、金銭的支払いの代わりに、企業が従業員に株式保有のメリットを与える方法を提供します。 雇用主は、企業に税制上の優遇措置を提供する雇用インセンティブを提供することで、このタイプの退職金制度から利益を得ることができます。 株式を所有している従業員は、会社の成長から金銭的に利益を得る立場にあるため、収益性を高める意欲が高くなります。
＃6。 457プラン
401（k）プラン および 457 プランは実質的に類似していますが、通常、これらの退職金を提供するのは政府機関と非営利団体だけです。 さらに、401(k) プランは資格のある退職プランであるため、すべての ERISA 報告要件と制限の対象となります。 ただし、457プランは多くの場合、適格なプランではなく、同じ規制の対象ではありません. 一部の州および地方政府、ならびに IRC セクション 501 に基づいて連邦所得税を免除されている非政府組織は、IRC セクション 457 で定義されている種類の繰延報酬の対象となる場合があります。
＃7。 キャッシュバランスプラン
キャッシュ バランス プランと呼ばれる確定給付制度は、確定拠出制度のより典型的な方法で給付を説明します。 つまり、現金残高プランは、指定された口座残高に関して保証される利益を表します。 参加者の口座には、多くの場合、従来のキャッシュ バランス プラン (固定金利またはリンクされた変動金利のいずれか) の下で、毎年「ペイ クレジット」 (雇用主の報酬の 5% など) と「利息クレジット」が入金されます。 XNUMX 年物財務省短期証券レートなどの指数)。 高齢者は、税引き前ベースのキャッシュバランスプランを通じて退職貯蓄を大幅に増やすことができます。
#8。 403(b) プラン
公立学校といくつかの非営利団体は、403(b) プランとして知られる退職プランを持っています。このプランは、税金が保護された年金プラン (TSA) と呼ばれることもあります。 これは、営利団体が管理する 401(k) プランに似ています。 403(b) プランでは、401(k) プランと同様に、従業員が給与の一部を個人口座に寄付することができます。 繰り延べられた報酬は、分配されるまで連邦または州の所得税の対象とならないことがよくあります。ただし、403(b) プランでは、特定の Roth アカウントも提供される場合があります。 ロス口座に拠出された収入は現在課税されていますが、非課税で提供されます。
403(b) アカウントへの寄付には、次の利点があります。
税金の利点: 一般に、403(b) アカウントは 401(k) および IRAアカウント。 標準を選択するかRoth 403(b)を選択するかによって、課税される退職分配金と引き換えに今年の税金を減らすことができるかもしれません。無料。
雇用主の相関: 401(k) プランを提供している企業と同様に、403(b) プランを提供している雇用主は、従業員の個人の拠出額の一部と同額を提供する場合があります。 企業が従業員の寄付をどのように、いつ、どのように行うかについては、それぞれ独自のポリシーがあります。 貴社のマッチング プログラムに関する特定の情報については、人事部にお問い合わせください。
最も一般的な退職プランの種類は何ですか?
退職金制度は、退職後の貯蓄の動機として税制上の優遇措置を提供します。 多くの退職プランの種類には、引き出し、拠出金の上限、および所得税の支払い時期に関するさまざまな制限があります。 社員、個人事業主、事業主、その他の皆様向けのプランをご用意しております。 しかし、これらの計画には多くの要因があるため、個人は税制優遇を受ける資格がある場合とない場合があります。 このため、資格のある税理士にあなたの固有の状況について話すことが重要です。 最も一般的な6種類の退職金制度は次のとおりです。
- 401（k）
- 従来の IRA。
- ロスIRA。
- XNUMX月アイラ。
- シンプル IRA とシンプル 401(k)
- ソロ401（k）
退職金プランの最適なタイプは何ですか?
従来の IRA、Roth IRA、共同退職口座は、成人向けの最高の退職プランです。 401(k)、403(b)、457(b)、および倹約貯蓄プランは、雇用主が後援する最高の退職プログラムです。
個人退職口座の主な 2 つのタイプは何ですか?
個人退職年金口座の主な XNUMX 種類は次のとおりです。 ロスIRA & XNUMX月アイラ。
ロスIRA. 収益と引き出しは非課税ですが、税引き後の資金で行われた寄付は控除できません。
XNUMX月アイラ。 中小企業または自営業者が雇用者として、従業員の名前で設定された従来の IRA に拠出できるようにします。
退職金制度とは？
退職計画とは、貯蓄、投資、そして最終的に退職後の自分自身の支援のために資金を支出することを含む財務計画を作成するプロセスです。 退職貯蓄には、401(k) や個人の退職金口座など、多くの人気のある投資オプションがあり、特定の税制優遇を受けて資金を増やすことができます。
退職金制度の例とは?
確定拠出制度の例としては、401(k) プラン、403(b) プラン、従業員持株制度、利益分配制度などがあります。 シンプルな従業員年金プラン (SEP) は、退職に備えて貯蓄する簡単な方法です。
簡易退職金制度とは？
小規模企業の従業員のための貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE) として知られる税繰延退職口座は、自営業者を含む企業によって設定される場合があります。 SIMPLE 口座への拠出については、雇用主は税額控除を受ける権利があります。 資格のある各従業員の SIMPLE IRA は、会社からマッチングまたは非選択的拠出を受け取ることができ、従業員は給与繰延拠出も行うことができます。
退職金制度の目標は何ですか?
退職計画は、特定の財務目標を達成するための戦略的な投資の選択と収入目標を決定するプロセスです。
退職後の計画を立てる理由
印象に残るように。 あなたは、家族に快適な生活を提供し、生活レベルを維持し、緊急事態に備え、より長い人生に備え、退職後の目標を達成し、インフレと戦い、遺産を残し、その他多くの目標を達成するために多大な努力を払ってきました.
エンド部
退職後の貯蓄を奨励するために、すべての退職プランは税制上の優遇措置を提供しています。 退職金制度のオプションは、拠出金の上限、引き出し制限、所得税の支払い時期などによって異なります。 計画は、対象となる対象者によって異なり、一部は人事担当者向け、他は所有者や企業幹部向け、さらにはすべての人に開かれています。 しかし、これらのプログラムには多くの要因があるため、個人が税制優遇を受ける資格がある場合とない場合があります。 独自の状況に合わせたアドバイスについては、資格のある税の専門家に相談してください。
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参考文献
