収入を得るアメリカ人の大多数は政府に貢献しなければなりません。
納税義務は、申告状況と所得に基づいてIRSに支払うべき金額です。 あなたの納税義務はあなたが税金で借りている金額です。 自営業者の場合、通常、その年の税率表を確認し、フォーム1040で所得税を計算するのと同じくらい簡単です。
自分で働いている人やビジネスを経営している人にとっては、もう少し難しいことです。 この記事では、あなたが持っている会社の種類に基づいて納税義務を計算する方法を示します。
納税義務とは何ですか？
法定責任とは、特定の時点での個人および企業による連邦政府、州政府、および地方自治体に対する税金の合計額です。 納税義務 貸借対照表に記録され、企業に対して XNUMX 年以内に支払われる短期負債です。 個人の納税義務は、賃金または給与からの源泉徴収によってカバーされるか、自己負担で支払われます。 (エルキャピタリーノ)
法定責任はどのように機能しますか？
フォームW-4で提供した情報によると、雇用主はその年の間に税金の支払いの一部を確実に差し引いたとのことです。 彼らはあなたに代わってあなたの源泉徴収をIRSに転送しました。 25年の確定申告の2021a行目には、金額が含まれています。
自営業の場合は、1040年間に推定納税を行ったか、源泉徴収されなかった予期しない収入を受け取った可能性があります。 フォーム26-ES、個人の推定税額は、これらの支払いを行うために使用されます。 支払いは、2021年に提出する1040納税申告書の2022行目に行う必要があります。
納税義務を計算するには、24行目の番号からこれらの支払いをすべて削除します。
支払った税金と総納税額の差がマイナスの場合は、IRSからの払い戻しを期待できます。
法定責任が5,000ドルであったが、支払いの金額と資格のある払い戻し可能な税額控除が7,500ドルだった場合、2,500ドルの払い戻しを受け取ります。 また、あなたの負債が$ 5,000で、支払い総額が$ 4,000しかない場合でも、IRSに$1,000の借金があります。
納税義務に影響を与える要因
ほとんどの人にとって、所得税は彼らの納税義務の最も重要な要素です。 これは、税金で支払わなければならない所得の割合である税額控除によって部分的に決定されます。 これらのパーセンテージは、あなたの申告状況とあなたの収入に応じて変わります。
2023年には、あなたは10％の課税範囲に含まれ、あなたが独身でたったの$ 1,020しか稼げなかった場合、あなたの所得税債務は$10,200になります。 95,000ドルを稼ぐと、毎年24ドルを超える所得の割合に対して89,075％の税金が課せられます。
あなたの納税義務はあなたが与えられた年に稼ぐ金額によって決定されません。 これは、ファイリングステータスの標準控除額から収益を差し引くか、代わりに項目別控除を選択した場合は項目別控除額を差し引いて計算されます。 また、請求する資格がある可能性のあるその他の控除または税額控除も考慮に入れます。
内国歳入法（IRC）を使用すると、課税所得を減らして、納税義務が総所得ではなく課税所得に基づくようにすることができます。
また、 初めての住宅購入者税額控除：資格を得る方法
単一納税者の標準控除額は、6,350年の2017ドルから12,950年には2022ドルに上昇しました。これも、物価連動債です。 12,950年の例の10,275ドルの単一納税者の収益から2023ドルの標準控除額を差し引くと、残高がマイナスになり、納税義務はなくなります。
スケジュール1「追加収入と収入の調整」で総収入を変更することもできます。 これらは、あなたが主張する可能性のある標準または項目別の控除に追加されます。 これには、教育費、学生ローンの利子、および自分で働いた場合に支払わなければならない自営業税の割合の控除が含まれます。
一方、税額控除は、別の方法であなたの納税義務を軽減します。 控除はあなたの収入を減らすのであなたはより少ない税金を払いますが、クレジットはあなたがIRSにすぐに借りている金額を減らします。 1,000ドルの税額控除を受ける資格がある場合は、IRSにその金額の小切手を送った場合と同様に、負債が5,000ドルから4,000ドルに減額されます。
払い戻し可能な税額控除の対象となる場合、それはあなたの納税義務を減らすだけではありません。 クレジットによって納税義務がゼロになった場合、IRSは残りの残高を返金します。 納税義務がわずか500ドルで、1,000ドルの返金可能なクレジットを受け取る資格がある場合は、500ドルの差額を直接受け取ります。 ただし、クレジットの大部分は返金不可です。
納税義務の種類
あなたの納税義務はあなたが負っているかもしれないどんな所得税を超えて広がります。 税金では、この言葉は、キャピタルゲインや自営業税、利子や罰金など、あらゆる種類の税金を含みます。 貢献する他のものは次のとおりです。
前年からの税金を支払うためにIRSとの分割払いプランを利用する場合、利息はあなたの総納税義務に適用されます。
10％のペナルティの対象となった退職金口座からの早期撤退
資産をその基準を超えて売却する場合は、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。 資産への投資額が基準になります。 長期の利益は、所得に応じて、0％、15％、または20％の特別キャピタルゲイン率で課税されます（いくつかのまれな例外を除く）。 資産をXNUMX年以内に所有している場合、それは短期的な利益でした。 それは通常の収入としてあなたの納税義務に適用され、あなたの税率に応じて課税されます。
2021年と2022年に得られた所得に適用される単一申告者、世帯主申告者、および既婚申告者の税額控除は以下のとおりです。 それらは毎年インフレに合わせて調整されます。
単一納税者税ブラケット：
| レート | 2022 | 2021 |
| 視聴者の３８%が | $ 0ドル10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| 視聴者の３８%が | $ 10,276ドル41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 視聴者の３８%が | $ 41,776ドル89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 視聴者の３８%が | $ 89,076ドル170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 視聴者の３８%が | $ 170,051ドル215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 視聴者の３８%が | $ 215,951ドル539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 視聴者の３８%が | $ 539,901以上 | $ 523,601以上 |
世帯主の所得税ブラケット：
| レート | 2022 | 2021 |
| 視聴者の３８%が | $ 0ドル14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| 視聴者の３８%が | $ 14,651ドル55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 視聴者の３８%が | $ 55,901ドル89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 視聴者の３８%が | $ 89,051ドル170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 視聴者の３８%が | $ 170,051ドル215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 視聴者の３８%が | $ 215,951ドル539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 視聴者の３８%が | $ 539,901以上 | $ 523,601以上 |
共同で申告する夫婦の税率：
| レート | 2022 | 2021 |
| 視聴者の３８%が | $ 0ドル20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| 視聴者の３８%が | $ 20,551ドル83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 視聴者の３８%が | $ 83,551ドル178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 視聴者の３８%が | $ 178,151ドル340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 視聴者の３８%が | $ 340,101ドル431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 視聴者の３８%が | $ 431,901ドル647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 視聴者の３８%が | $ 647,851以上 | $ 628,301以上 |
2021年の典型的な控除は何ですか？
標準控除も毎年インフレについて更新されます。 これが2021年と2022年の予測です。
| 提出状況 | 2022 | 2021 |
| 単発講座 | $12,950 | $12,550 |
| 世帯主 | $19,400 | $18,800 |
| 結婚して一緒にファイリング | $25,900 | $25,100 |
納税義務をどのように計算しますか？
2020年に稼いだすべてのドルを合計するか、または単に年俸を計算して上記の税率表に適用すると、実際に支払う義務がある金額よりも多い数を受け取る可能性があります。
システムは累進的であるため、税額の正確な比率を支払う必要はありません。 あなたが12％の課税範囲にいる場合、9,950年には10ドルを超える所得のみが2021％で課税されます。さらに、特定の控除は最初に課税される所得の額を減らしますが、特定のクレジットは直接影響を及ぼします払い戻し額。
納税義務の決定
すべての所得を合計し、適格な控除額を差し引いて、その合計を申告ステータスの税率表に適用することにより、その年の納税義務を計算できます。
への貢献 健康貯蓄口座（HSA） または、たとえば、税引き前の延期を許可する雇用主が後援する退職金制度は、総所得に含まれません。
さらに、学生ローンの利子を支払った場合、または自営業者であり、年間を通じて健康保険料を支払った場合は、総収入からそれらの金額を差し引くことができます。 これらは、所得調整またはラインを超える控除として知られています。 これにより、調整後の総収入（AGI）が得られます。
そこから、標準控除（2020年には、単一申告者の場合は$ 12,400、既婚共同申告者の場合は$ 24,800）または項目別控除（ 住宅ローンの利息 または州税と地方税）のいずれか大きい方。 これにより、課税所得の合計が得られます。 IRSは、この統計を納税者番号と組み合わせて使用して、納税義務を計算します。
あなたの納税義務を減らす方法
良い一日、控除とクレジット！ 納税義務を減らすためのXNUMXつの戦略は、利用可能な控除額と税額控除を利用することです。 これらの新生児はあなたの課税所得を削減し、あなたをより低い税カテゴリーに入れることができます。これはあなたの所得のより少ない課税を意味します。
これらの控除に関しては、12,550つのオプションがあります。標準の控除（シングルファイラーの場合は25,100ドル、2021税年度の夫婦の場合はXNUMXドル）または項目別です。
これには、たとえば、特定の医療費、住宅ローンの利子、固定資産税が含まれます。
項目別の控除額が標準の控除額よりも少ない場合は、所得の課税額が少なくなるように標準の控除額を取得する必要があることに注意してください。 議会が2017年に標準控除額をほぼ引き上げた後、ほとんどの納税者は、項目別ではなく標準控除額を請求することでお金を節約します。
税額控除は、全体的な納税義務を軽減するためのもうXNUMXつの手法です。 クレジットは、税率が適用された後、税額全体の金額を減らすという点で控除とは異なります。 これらには、子供や扶養家族に対する税制上の優遇措置、および養子縁組のクレジットが含まれます。
また、 年金はどのように機能しますか？| 詳細な説明
に貢献する 401（k） または他の税引前の退職貯蓄口座はあなたの納税義務を減らすのを助けることができます。 その結果、課税所得が減額されます。 ただし、これはすべての人にとって最良の長期的な選択肢ではないことに注意してください。 これは、あなたが定年に達したとき、あなたはあなたの資金に税金を払わなければならないという事実によるものです。
ただし、すべての債務をまだ返済しておらず、全額出資の緊急資金を貯蓄していない場合、これはこの段階をスキップする言い訳にはならないことに注意してください。 税金を数ドル節約することは、それらすべての毎月の債務支払いに縛られたままにする価値はありません。 減税を受けるためだけに投資しないでください。 また、SmartVestor Proに相談して、どの選択肢が最適かを判断してください。
納税義務は納税額と同じですか？
新しい仕事を始めるとき、あなたは完了する必要があります フォーム W-4。 これは、あなたのファイリングステータス、家族の状況、およびあなたが持っている追加の雇用に基づいて、あなたの給料から受け取る所得税の額をあなたの雇用主に伝えます。
各給与からの所得税の源泉徴収額は、雇用主があなたに代わってIRSに送金します。 各暦年の初めに、各雇用主からW-2（または独立請負業者の場合は1099）を受け取り、あなたが稼いだ金額と税金から差し引かれた金額を記録します。 自営業者は通常、源泉徴収ではなく四半期ごとに税金を支払います。
その年の間に財政状態が変化した場合は、W-4を更新して雇用主に再提出し、納税義務を支払うために正しい金額が源泉徴収されるようにする必要があります。 自営業者は、税務計画を使用して納税義務を決定できます。
税額控除の対象となる場合は、それらを使用して、ドル単位で税負担を軽減することができます。 一部のクレジットは払い戻し可能です。つまり、クレジットの全額が税金の請求額を超えた場合、差額を税金の払い戻しとして取り戻すことができます。
どうすれば税金の支払いを避けることができますか?
課税される総所得の部分を減らすことは、納税義務を下げるための鍵です。 可能であれば、退職金を増やしてください。
すべての人に納税義務がありますか?
所得が十分に低い場合、税金はまったくかかりません。 標準控除額が課税所得よりも大きくなるため、IRS に支払う義務はありません。 これは、何百万人ものアメリカ人が直面している苦境です。 彼らは納税申告書を提出せず、多くは連邦所得税を支払っていません。
税金が免除される所得は?
連邦、州、または地方政府が所得税の計算から除外する源泉からの所得は、非課税所得と見なされます。 個人および法人は、この収入を納税申告書に記録する必要がある場合がありますが、納税義務の計算では考慮されません。
お金を稼がなかった場合でも、税金を支払う必要がありますか?
特定の条件下では、所得が最低基準額に満たない人でも、納税申告書を提出する必要がある場合があります。 たとえば、自営業で 400 ドル稼いだ場合は、納税申告書を提出し、自営業税を支払う必要があります。 ただし、無職の場合は提出する必要はありません。
税金の負債を他の誰かにカバーしてもらうことはできますか?
はい。 代理で支払いを行う際に、個人の社会保障番号が入力されます。
税金を払っていないのに払えない場合はどうなりますか?
提出期限までに全額を支払うことができないことが判明した場合でも、申告書を提出し、期限までに可能な限りの支払いを行う必要があります。 フォーム 9465 の「分割払い契約の要求」を納税申告書の前に添付して、分割払いプランの資格があるかどうかを確認してください。
まとめ
あなたが事業主であろうと個人であろうと、事前にあなたの納税義務を知ることはあなたが税の季節に来る驚きを避けるのを助けるでしょう。 それにもかかわらず、税金の予測不可能性は、緊急資金を維持することが重要である理由のXNUMXつです。 納税義務が年ごとに異なる場合は、その差額を処理するのに十分なお金があります。
納税義務に関するFAQ
自分の納税義務がどうなるかをどうやって知ることができますか？
この情報は、最新の決算報告書または給与明細書に記載されています。 推定税額からの源泉徴収税の控除これは、その年の残りの期間に予想される納税義務を満たすために必要な源泉徴収額です。 まだ借りている金額を残りの支払い期間の数で割ります。
どうすれば納税義務を軽減できますか？
納税義務を軽減するための鍵は、課税対象となる総所得の割合を減らすことです。 退職後の貯蓄を増やすことを検討してください。 401（k）などの雇用主が後援する退職金制度に税引前の現金を投資することは、その年の課税所得を下げる簡単な方法です。
