Tax-Free Retirement Account (TFRA) は、退職所得に対する税金の支払いを回避できるように設計された一種のキャッシュバリュー生命保険プランです。 これは、内国歳入法によって管理される投資口座の一種です。 これらは、退職時に非課税の収入を得られるように設計されています。 問題は、非課税の退職金口座を設定するにはどうすればよいかということです。
この投稿では、非課税の退職金口座とその仕組みについて詳しく説明します。 また、退職貯蓄戦略としてのアカウントの実行可能性を変更する可能性がある現在の連邦税または州税の利点または欠点についても説明します。 始めましょう！
非課税の退職金口座とは何ですか?
免税退職口座は、によって管理される投資口座の一種です。 内国歳入コード セクション 7702。Roth IRA と同様に、退職時に非課税の収入を得るために作られています。 ただし、これらのアカウントはセクション 7702 プランと呼ばれることもあります。
これらのプランは、従来の 401(k)、キャッシュ バランス プラン、IRA に代わる非課税の退職金を投資家に提供します。
重要な違いは、実際には退職口座ではないということです。 彼らは適格な生命保険契約を結んでおり、退職後の非課税所得を生み出すために利用しています。
ただし、プランの最も重要な利点は、生命保険を非課税にすることができることです。 したがって、計画が適切に構成されていれば、完全に理にかなっているはずです。 生命保険は自動的に投資家を遠ざけるべきではありません。 ポリシーによって生成された収入は非課税であるため、ロスと同様に機能します。
非課税の退職金口座に投資できるのは誰ですか?
Tax-Free Retirement Account は基本的に、いくつかの特徴を持つ投資口座です。 従来の 401(k) または ロスIRAでは、口座を開設するには 18 歳以上である必要がありますが、非課税の退職口座の開設に関しては、年齢や性別の制限はありません。
さらに、他の退職金勘定とは異なり、 401（k）、通常、59 歳 1/2 より前の出金には早期出金のペナルティが適用されますが、59 歳 1/2 より前に TFR アカウントから資金を出金する場合、ペナルティはありません。
非課税の退職金口座は、完全に非課税で、年間拠出額の制限や所得制限がない数少ない口座です。
非課税の退職金口座の資格とは何ですか?
Tax-Free Retirement Account は、Roth IRA と同様に機能します。 アカウントへのすべての寄付は常に課税されます。
Roth IRA とは異なり、TFRA には IRS が義務付けた出金制限がありません。 退職時に高い税率になると予想される場合、TFRA は税への影響を軽減するための優れた方法です。 TFRA の資金は、市場に投資するのではなく、市場にインデックスされます。 したがって、市場が上昇すれば、利益を得ることができます。
ただし、市場が下落しても、損失を被ることはありません。 TFRA は IRA 規則によって制限されていないため、資金へのアクセスが許可されます。 他の退職貯蓄手段には、流動性があったとしてもほとんどまたはまったくありません。
長期ケア プランと同様に、非課税の退職貯蓄口座は、慢性疾患、重篤疾患、および末期疾患に利益をもたらします。 彼らはまた、永久に続く死亡保険金を持っています。 TFRA は、税法を利用する特別に設計された生命保険です。
プランの永久死亡給付金は、補償の初日に適用されます。 TFRA には、適格退職プランとは異なり、拠出金の上限がありません。 ただし、生命保険の規則と法律に従わなければなりません。
非課税の退職金口座を設定するにはどうすればよいですか?
非課税の退職金口座を設定するための最初のステップは、選択肢についてファイナンシャル アドバイザーに相談することです。 セクション 7702 では、計画を慎重に構成する必要があります。 その結果、自分でそれを行うことはできません。
非課税の退職金口座を設定するには、次の XNUMX つの手順を実行します。
＃1。 公認会計士に相談する
最初に公認会計士と面談して、全体的な財務および税務状況を確認してください。 CPA は、現在の退職金と貯蓄を確認し、退職後の税額を決定するのに最適な立場にあります。
＃2。 TFRA 構造を特定する
これらは技術的に節税効果のある生命保険であることを忘れないでください。 必要な生命保険の種類と保険の限度額は？ こうした懸念にも対処する必要があります。
＃3。 貢献要件を調べる
これらのプランの拠出限度額は、Roth IRA および Roth 401(k) の限度額よりも低くなっています。 これらの計画に毎年どれだけの金額を寄付できるかを検討してください。
＃4。 ファイナンシャルアドバイザーに相談する
どのくらいのお金を稼ぐことができますか? 収入面での最終的な目標は何ですか? これらは、ファイナンシャル プランナーと話し合うべき質問です。
＃5。 他の代替案を検討する
現在の税率によっては、キャッシュ バランス プランまたはその他の確定給付プランの構造の方が理にかなっている場合があります。 税率が高い場合は、まず非課税のアカウントを検討する必要があります。
上記の手順に従って、非課税の退職金口座を設定します。
非課税の退職金口座はどのように機能しますか?
Tax-Free Retirement Account は、Roth IRA と同じように機能します。 アカウントに資金を入金し、寄付ごとに税金を支払います。 減税の対象にはなりません。 また、税引き後の資金を寄付します。
非課税の退職金口座に入金できる最大額は、口座の種類によって異なります。 TFRA にも年間の拠出限度額が適用されます。
Roth IRA の拠出限度額は、6,000 年と 2021 年の税年度の拠出者 2022 人あたり 50 ドルです。1,000 歳以上の拠出者は、さらに XNUMX ドルを拠出することもできます。
Roth 401(k) アカウントへの貢献度は大幅に高くなります。 2022 年には、納税者は最大 20,500 ドルを寄付できます。 50 歳以上の個人は、さらに 6,500 ドルを寄付できます。
拠出限度額は、前年の業績によっても決定されます。 また、前課税年度からの拠出枠が繰り越されることにも注意してください。
たとえば、2021 年には、アカウントに最大 6,000 ドルを寄付できます。 残念ながら、十分な資金がなく、3,000 ドルしか寄付できませんでした。
3,000 年の未使用の部屋があるため、2022 年の課税年度に上限が 2021 ドル増加します。つまり、9,000 年の課税年度に最大 2022 ドルを寄付できます。
非課税の退職金口座の利点
非課税の退職口座は、退職時の税金を最小限に抑えることに加えて、年齢に関係なく開設でき、時間の経過とともに非課税でお金を貯めることができます。
また、他のタイプの退職金口座にはない XNUMX 倍の税務上の利点もあります。 所得と退職所得は非課税です。
非課税の退職金口座のデメリット
TFRA プランには死亡保険金もあるため、購入する前に生命保険会社の医学的資格を取得する必要があります。 重大な健康上の問題がある場合は、資格がない場合があります。
繰り返しますが、現在あなたがより高い税率に属している場合、保険料は税引き後のドルで支払われるため、拠出限度額に対する税額控除は受けられません。
TFRA と Roth IRA および Roth 401k の違い
どちらの構造も非課税の退職金を提供しますが、Roth IRA と Roth 401(k) は拠出金の制限により、より制限されています。
多くの雇用主は Roth 401k への寄付を提供していません。 ただし、TFRA は企業が後援するものではないため、既存の退職制度の外で実施することができます。
自分の選択肢と従来の選択肢を比較検討することを学ぶ IRA または 401(k) プラン. 必ず課税対象のアカウントから始めてください。 これらの計画は、即時の税額控除と税の繰り延べ成長を提供します。
401(k) プランも、企業が後援するものであり、多くの企業は提供していません。 401(k) プランは保険を提供しませんが、通常、より柔軟な投資オプションを提供します。
まとめ
免税退職口座は、下値市場の保護、上限のない上値報酬、富を将来の世代に非課税で引き継ぐ能力を求める方に最適です。 TFRA はよくわかっていません。 ただし、適切な状況では優れた戦略になる可能性があります。
多くの人は、Roth で大幅に節約することはできません。 一方、TFRA は、大きな貢献をするように設計することができます。 401(k) と IRA に貢献し、戦略の補足として TFRA を検討してください。 収入源が増えれば増えるほど、退職後の生活はより良いものになります。
非課税の退職金口座に関するよくある質問
Tax Free Retirement Account に寄付できる最大金額はいくらですか?
TFRA に入れることができる金額は、タイプによって決まります。 2021 年度と 2022 年度の Roth IRA の拠出限度額は、個人 6,000 人あたり 1,000 ドルで、50 歳以上の納税者にはさらに XNUMX ドルが加算されます。
非課税の退職金口座の利点は何ですか?
- 退職時の税金を最小限に抑える
- 年齢に関係なく開設でき、時間の経過とともに税金がかからずにお金を節約できます。
- 所得と退職所得は非課税です。
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(ザナックス)
