仕事がないからといって、老後のために貯蓄できないわけではありません。 あなたの配偶者が課税所得を稼いでいる限り、彼らはあなたの名前で税制優遇の退職金口座を開設することができます。 この報酬には、給与、賃金、コミッション、または自営業の純収入が含まれます。 このタイプの口座は「配偶者 IRA」として知られています。これは、従来の配偶者ロスの個人退職口座 (IRA) と同じように機能します。 この投稿では、配偶者ロス IRA 所得拠出制限 2022 規則と配偶者 IRA を開く方法について説明します。
共同で税金を申告し、少なくとも XNUMX 人が XNUMX つの IRA の資金調達要件を満たすのに十分な収入を得ている場合、XNUMX 人とも別の Sposal Roth IRA に貢献できます。 ただし、両方のIRA拠出金の合計は、共同納税申告書で報告された課税対象補償額または配偶者ロスIRAの年間拠出限度額のXNUMX倍を超えることはできません。
2021 年 XNUMX 月現在、従来の IRA への拠出に年齢制限はありません。 同様に、Roth IRA への拠出に年齢制限はありません。
配偶者ロス IRA とは何ですか?
配偶者 Roth IRA は、収入がほとんどまたはまったくない配偶者に代わって、働く配偶者が寄付する個人の退職金口座です。 これは、IRA に貢献するために収入を得なければならないという一般的なルールの例外です。
これは、働いていない配偶者が、働いている配偶者と共同で税金を申告する場合、配偶者 IRA に貢献できることを意味します。 各配偶者が Sposal Roth IRA を持っている場合、6,000 年に最大 2022 ドル (7,000 歳以上の場合は 50 ドル) の年間所得拠出限度額を拠出できます。
配偶者 Roth IRA の仕組み
配偶者 Roth IRA は、働いていない、または収入を得ていない配偶者が個人の退職金口座に資金を提供することを許可する IRS 規則の一般的な名前です。 配偶者に固有の IRA はありません。 代わりに、この規則により、働いていない配偶者は、働いている配偶者と共同で納税申告書を提出する限り、伝統的な IRA または Roth IRA に貢献することができます。
配偶者 Roth IRA の規則に基づいて設定された個人の退職金口座は共有されません。 働いている配偶者と働いていない配偶者の両方の名前に IRA が含まれています。 配偶者が結婚する前にそれぞれの配偶者が開設した口座、結婚して両方とも働いていたときに開設された資金、または働いていない配偶者が働いていないときに開設した口座のいずれかです。
配偶者 Roth IRA の年間拠出限度額は、他の IRA と同じです。6,000 年と 2021 年には個人 2022 人あたり 7,000 ドル、50 歳以上の場合は 12,000 ドルです。配偶者が 13,000 人しかいない夫婦は、配偶者 IRA 規則の下で年間 50 ドルまで拠出できます。 、配偶者の一方が 14,000 歳以上の場合は 50 ドル、両方が XNUMX 歳以上の場合は XNUMX ドル。 個々の年間 IRA 拠出限度額は、各アカウントに適用されます。
配偶者ロスIRA拠出制限2022
配偶者の個人退職口座 (IRA) に拠出することで、配偶者が XNUMX 人しか雇用されていない場合でも、夫婦は退職に備えて貯蓄することができます。 仕事の収入がない個人は、「適格な」報酬を持っていないため、一般に IRA などの税制上の優遇措置が適用される退職金口座に拠出することはできません。 特定の要件を満たしている限り、配偶者が働いている既婚の非就労者には例外があります。 知っておくべきことは次のとおりです。
配偶者 IRA 拠出限度額の適格性
あなたが働いている配偶者であり、働いていない配偶者に代わってIRAに貢献したい場合は、次のことを行う必要があります。
- 少なくとも配偶者の IRA 拠出金の合計と、自分の IRA 拠出金 (ある場合) があること。 賃金、給与、チップ、コミッション、課税対象外の戦闘手当、および自営業の収入はすべて、配偶者ロス IRA の拠出制限の対象となる報酬です。
- 配偶者と共同で確定申告を行います。
年齢制限
配偶者ロスIRAの寄付をすることに年齢制限はありません。 （このような制限は、従来のIRAに適用されていましたが、2019年に変更されました。）
ただし、Roth IRA 口座保有者は、出金が非課税になるために少なくとも XNUMX 年間 Roth を持っている必要があることに注意してください。 若い納税者は影響を受けませんが、年配の納税者はそれに応じて計画する必要があります。
伝統的および配偶者 Roth IRA 拠出制限 2023
2023 年の伝統的および配偶者 Roth IRA の個人拠出限度額は、次のいずれか小さい方です。
- 年末時点で 6,000 歳未満の場合は年間 50 ドル、7,000 歳以上の場合は 50 ドル、または
- 対象となるすべての報酬の 100%
50 人とも 14,000 歳以上の場合、その金額を XNUMX ドルであなたとあなたの配偶者の IRA に寄付できます。
これらは、IRAの数に関係なく、その年に寄付できる最大額であることに注意することが重要です。 たとえば、従来のIRAとRoth IRAの両方がある場合、それぞれに3,000ドルを入れることができます。
報酬の制限
伝統的な配偶者 Roth IRA の拠出金には所得制限はありませんが、特定のレベルを超える所得を持つ人々は、拠出金を差し引くことができない場合があります。 IRS Publication 590-A では、これらのルールについて詳しく説明しています。
ただし、配偶者（または自分自身）の配偶者ロスIRAに寄付したい場合は、所得制限があります。 2023年の場合、共同納税申告書を提出し、修正調整総所得（MAGI）で最大204,000ドルを稼ぐ夫婦は、合計金額をRothIRAに寄付することができます。
年間収入が 204,000 ドルから 214,000 ドルのカップルは、ロスの部分的な寄付を行うことができます。 合計収入が 214,000 ドルを超える場合、配偶者 Roth IRA の資格がなくなります。
配偶者IRAの規則は何ですか？
配偶者IRAに関しては、覚えておくべき重要なルールがいくつかあります。
- 誰が口座に資金を提供しても、口座所有者は変わりません。 配偶者の IRA に拠出する場合、拠出元に関係なく、各配偶者は IRA の指定口座所有者のままです。 IRA を所有する配偶者は、資産配分、受益者、および引き出しに対する唯一の権限を持っています。
- 対象となるためには、夫婦が共同で納税申告書を提出する必要があります。 配偶者の IRA 拠出金は、別々に税金を申告するカップルには利用できません。
- 配偶者の IRA 拠出金には年齢制限がありません。 カップルの少なくとも XNUMX 人が働いている限り、収入に関係なく IRA に拠出できます。
- Roth IRA 拠出限度額を計算する際には、総結婚収入が考慮されます。 所得制限により、Roth IRA への直接拠出が制限されます。 2021 年には、修正調整総所得 (MAGI) が 198,000 ドル以上の場合、Roth への合計拠出を行うことはできません。 MAGI が $208,000 未満の場合、部分控除の対象となる場合があります。 これらは、204,000 年に合計控除で 214,000 ドル、部分的な削除で 2022 ドルに上昇します。
カップルが従来の IRA に拠出できる額に所得制限はありません。 ただし、配偶者ロス IRA を開設する前に、カップルが満たさなければならない収入制限があります。
配偶者IRA税控除
従来の IRA 税控除の規則は、配偶者 IRA と同じです。 配偶者の一方が共働きの夫婦の場合に控除できる額。 勤労配偶者が退職金制度に加入しているかどうかによって異なります。
働く配偶者が雇用主の退職金制度でカバーされていない場合、夫婦は配偶者 Roth IRA 拠出金の全額を税金から差し引くことができます。 収入のある配偶者が職場の退職金制度から収入を得ている場合、次の規則が適用されます。
さらに、収入が 204,000 ドル未満の場合は、拠出額の全額を控除できます。 204,000 ～ 214,000 ドルの収入がある場合は、部分控除の対象となる場合があります。 ただし、214,000 ドル以上の収入がある場合、課税所得から拠出金を控除することはできません。
彼らは退職時に非課税の引き出しを提供するため、配偶者の Roth IRA 拠出金を税金から控除することはできません。 収入が Roth IRA に対して高すぎて、従来の IRA への拠出を取り消すことができない場合は、バックドア Roth IRA を検討してください。
配偶者IRAを開く方法
配偶者IRAの設定は簡単です。 配偶者 IRA またはロス IRA は、ほぼすべての証券会社で、または配偶者のために開設できます。 ロボアドバイザー.
配偶者 IRA を開くには、口座名義人の名前、生年月日、社会保障番号などの基本的な個人情報を提供する必要があります。 口座を開設したら、配偶者の IRA への資金提供を開始し、共同退職の基礎を築くことができます。
配偶者のIRAの資格があるのは誰ですか?
Roth または標準 IRA と同様に、配偶者 IRA は夫婦のみを対象としています。 配偶者の IRA に拠出するには、カップルは共同で納税申告書を提出する必要があります。
配偶者のIrasはどのように機能しますか?
そのような「配偶者」口座タイプは存在しません。 配偶者 IRA は、基本的に既婚者が使用する通常の IRA です。 つまり、標準 IRA と Roth IRA の両方を夫婦で使用できます。 重要なのは、夫婦の各 IRA に寄付される金額と少なくとも同じ金額を、働く配偶者が稼がなければならないということです。
配偶者IRAは賢明な決定ですか?
退職のために貯金する仕事がない配偶者にとって良いアプローチは、配偶者IRAによるものです。 配偶者IRAの例外がなければ、仕事のない配偶者は、節税効果の高い退職貯蓄オプションを見つけるのに苦労する可能性があります.
配偶者 IRA は通常の IRA とは異なりますか?
非就労配偶者が IRA が提供する税制上の優遇措置と利益を利用できるようにする IRA タイプは、単純に Roth または標準 IRA です。 あなたの配偶者は、毎年の収入がほとんどまたはまったくない場合、退職税を効果的に節約するために配偶者 IRA を開始できる可能性があります。
私の配偶者は別の IRA を持つことができますか?
配偶者の XNUMX 人が適格所得を受け取っている場合、自分の IRA と失業中の他の配偶者の IRA の両方に貢献できます。 トラディショナル IRA と Roth IRA の拠出限度額は同じですが、適格基準は異なります。 カップルのIRAは独立して保持されなければなりません。 IRA は共同所有できません。
まとめ
配偶者のRothIRAは、世帯の収入がXNUMXつしかない場合に、税制上有利な退職後の貯蓄を増やすための優れた方法です。 あなたは今税金を支払い、あなたがより高い税率の範囲にいるとき、後で非課税で資金を引き出すことができるでしょう。
また、多くの仕事をしているが金銭的に補償されていない配偶者に、ある程度の経済的保証を提供することもできます.
配偶者 IRA は、伝統的な IRA または Roth IRA として設定できることに注意してください。 どのタイプの IRA があなたとあなたの配偶者に最も利益をもたらすかわからない場合は、信頼できるファイナンシャル アドバイザーに相談してください。
よくある質問
妻が働かない場合、Roth IRA を取得できますか?
働いていない配偶者は、IRA を開いて寄付することができます。
働いていない配偶者も退職のために貯蓄することができます。 働いていない配偶者は、他の配偶者が働いていて、夫婦が共同連邦所得税申告書を提出した場合、自分の伝統的またはロス IRA を開いて寄付することができます。
夫婦は2つのロスIRAを持つことができますか？
Roth IRA は、非課税の退職貯蓄を可能にする個人退職口座 (IRA) です。 あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者が共同の Roth IRA を開くことができるかどうか疑問に思うかもしれません. 簡単に言うとノーです。Roth IRA は XNUMX 人しか所有できません。
配偶者IRAの利点は何ですか?
配偶者の収入がほとんどまたはまったくない場合、配偶者 Roth IRA を使用すると、配偶者の個人退職金口座に寄付することができます。 配偶者 IRA は、誰かが IRA に貢献するために収入を得ているという連邦要件を回避します。
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