会社の従業員の退職金制度を確立することは、自分自身と従業員の経済的将来を確保し、優秀な人材を獲得するために競争するための優れた方法です。 ただし、どの年金も同じというわけではありません。 この記事では、中小企業向けに Simple IRA プランと 401K プランのどちらを選択する必要があるかを説明します。 また、Sep IRA と Simple IRA と 401K の違いも追加しました。 さあ、飛び込みましょう！
中小企業向けのシンプルな退職金制度
従業員数が 100 人未満で、年間給与が 5,000 ドル以上の企業は、従業員向け貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE) プランを設定する資格があります。 Simple IRA vs 401K プランを使用することも可能です。 他の退職貯蓄の選択肢と比較して、SIMPLE プランは開始手数料と維持費が安く、導入が簡単ですが、従来の雇用主が提供する 401(k) の利点の一部が欠けています。
シンプル401(K)プランとは何ですか?
中小企業はSIMPLE 401(k)プランを利用することで、社員にリーズナブルな価格で退職金を支給することができます。 適格なプランには特定の配布要件があります。 ただし、SIMPLE 401(k) プランは、毎年行われる無差別テストの対象外です。 すべての拠出金は自動的に（100 パーセント）確定されるため、プランの支払い要件を満たす従業員はいつでもアカウント残高全体を受け取ることができます。 また、SIMPLE 401(k) プランの年間拠出限度額は、標準の 401(k) プランに比べて増加の余地が少なくなります。
SIMPLE 401(k) プランに関しては、雇用主と従業員の両方が従わなければならないルールがいくつかあります。
- 資格を得るには、従業員数が 100 人を超える企業は認められません。
- 従業員が会社から受け取る年間給与は少なくとも 5,000 ドルでなければなりません。
- 従業員が SIMPLE 401(k) の資格を得るには、雇用主は他の種類の適格退職金制度を提供してはなりません。 プライマリ プランの資格がない従業員には、セカンダリ プランが提供される場合があります。
- すべての雇用主には、従業員給与の最大 3% の同額支払い、または従業員報酬の 2% の非選択拠出が義務付けられています。
シンプルな IRA とは何ですか?またどのように機能しますか?
簡易従業員・雇用主拠出個人退職金口座（SIMPLE IRA）制度では、従業員と雇用主の両方が従業員に代わって IRA に拠出します。 中小企業は、標準的な退職金制度の複雑さに対処できない場合でも、SIMPLE IRA プランを設定することで従業員に貴重な特典を提供できます。
SIMPLE IRA を使用すると、次のことが可能になります。
- 資格のある各従業員は、企業が貢献する個別のアカウントを持っています。
- 労働者は給与の一部を放棄することでこの計画に貢献します。
- 雇用主と従業員の拠出金は計画の資金調達に使用されます。
- すべての労働者は常に完全な権利を有しています。
この計画では雇用主に拠出を義務付けており、企業は次のいずれかの方法で拠出を行うことができます。
- 対象となる従業員の収入が 5,000 ドル以上の場合、給与の 2% 以上を非選択拠出する必要があります。
- 給与の最初の 100% の少なくとも 3% を同額として寄付します。
中小企業にとって単純な IRA と 401K はどちらでしょうか?
シンプルな IRA 対 401K プランにより、中小企業は従業員に退職後の貯蓄プランを提供することができます。 これらのプランは両方とも、従業員が給与天引きを通じて退職後の資金を貯蓄し、50 歳以上の従業員に「キャッチアップ」拠出金を提供することを可能にします。いくつかの注目すべき違いを以下に示します。
- SIMPLE 401(k) プランではローンを利用できる場合がありますが、SIMPLE IRA では利用できません。
- SIMPLE IRA を提供する企業は、労働協約の対象となる従業員を除き、従業員に別の退職金制度を提供することはできません。
- SIMPLE IRA の参加者は 18 歳以上である必要があり、SIMPLE 401(k) の参加者は 21 歳以上である必要があります。
シンプル IRA と 401K の違い
Simple IRA と 401K を比較すると、利点と欠点があります。 まず、401(k) プランは事業主にとって設定と管理がより難しく、コストが上昇します。 IRS は、401(k) プログラムに対する年次税務報告と無差別テストを義務付けています。
プランの管理を簡素化し、コンプライアンスを保証するために、401(k) プランでは特定の投資ビークルへの参加者のアクセスを制限する場合があります。 自主的な 401(k) も考えられますが、SIMPLE IRA の方が一般的であり、どちらのタイプの口座でも口座所有者は株式、債券、投資信託などの幅広い投資機会にアクセスできます。
従業員は、SIMPLE IRA よりも 401(k) を使用することで、より多くの資金を退職後の資金として蓄えることができます。 2023 年（20,500 年には 2022 ドルから）、従業員が 401(k) プランに繰り延べることができる給与の上限は 22,500 ドルとなり、SIMPLE IRA に拠出できる最大給与より 7,000 ドル高くなります。 SIMPLE IRAへの最大許容拠出額が19,000年に2021ドル、17,000年に2022ドルであるのと比較すると、50歳以上の人の最大許容額は30,000ドルです。
雇用主の拠出についても、より自由度があります。 すべての従業員に同じ雇用主拠出条件が提供されている限り、企業は従業員の給与の 0% から 25% までを拠出することができます。 SIMPLE IRA とは対照的に、一致する拠出額は同じサイズである必要はありません。
シンプル IRA と 401K のその他の違い
401(k) では、雇用主は拠出金の権利確定期間を設定できます。 マッチング拠出金は労働者が仕事を続けた場合にのみ発動されるからだ。 その結果、スタッフの定着率が向上する可能性があります。 SIMPLE IRA への雇用主の拠出金は直ちに確定されます。
従業員は、401(k) の貯蓄を利用してお金を借りることができる場合があります。 この機能により、従業員は高額な買い物や予期せぬ出費に備えて一時的にお金を引き出すことができるため、退職金制度をより魅力的なものにすることができます。
シンプルな IRA と 401K: コストと管理
コストと管理面をチェックして、単純な IRA と 401K の違いを詳しく理解してください。
コスト
寄付のオプションと柔軟性は、SIMPLE IRA よりも 401(k) プランの方が優れています。 その結果、企業はより厳格な規制を遵守する必要があり、その結果、施行するためにより多くのリソースが必要になります。
プロバイダーは通常、500(k) プランの確立に 2,000 ドルから 401 ドルの設定料金を請求します。これは、ビジネスに管理上の負担が生じる可能性があるためです。 参加者15人当たり60ドルからXNUMXドルの年会費を徴収される可能性がある。
SIMPLE IRA を確立するコストは通常、はるかに低くなります。 多くの銀行や信用組合は無料の口座開設を提供しています。 メンバーあたりの平均年間保守料金は 10 ドルから 25 ドルです。
どちらの状況でも、企業は経費に対処するために税額控除を利用できます。 対象となる企業は、Sep IRA vs Simple IRA vs 5,000K プランの設定と従業員の教育にかかる初期費用を賄うために、退職金制度スタートアップ費用税額控除に基づいて最長 401 年間、年間最大 XNUMX ドルの税額控除を受けることができます。
これらの基準を満たしている場合、クレジットの資格を得ることができます。
- 前年に少なくとも 100 ドルの給与を受け取った従業員が 5,000 人以下であるとします。
- この制度に参加している XNUMX 人以上の人は、高給取りの労働者ではありません。
- 過去 XNUMX 年間に別の退職金制度を後援していない。
控除を申請するには、連邦所得税申告書と一緒に Form 8881 を提出する必要があります。
管理者の要件
401(k) プランを提供する企業は、次のことを行う必要があります。
- 新入社員にはできるだけ早く通知し、登録する必要があります。
- 給与控除は月の最初に行う必要があります。
- 毎年「無差別テスト」を実施することで、この計画が高給取りの従業員に不当な利益を与えないようにする。
- IRS フォーム 5500 を毎年提出します。
- 参加者が 100 名を超える計画の場合は、毎年公認会計士による監査を受ける必要があります。
- 極端な状況下での出金と融資を許可する
- 必要に応じて、フォーム 1099-R に記入して貢献者に配布します。
これらの責任のいくつかは、通常、プランのスポンサーによってサードパーティの管理者に委託されます。 従来の IRA を従業員に提供することは、従業員が 100 人未満の小規模組織にとっては困難であり、費用がかかる場合があります。 401(k) プランは、企業が拡大する場合、または雇用主がより良い退職金を提供することを決定した場合に、SIMPLE IRA を置き換えることができます。
中小企業向けの単純な IRA と 401K の違い
シンプル IRA プランと 401K プランのどちらを選択するかを決定する際に、会社の規模と従業員の好みは最も重要な考慮事項の 401 つです。 従業員が Simple IRA と XNUMXK の主な違いをしっかりと理解していれば、企業は福利厚生プログラムについてより多くの情報に基づいた判断を下すことができます。
- どの企業でも従業員向けに 401(k) プランを設定できますが、SIMPLE IRA を設定できるのは従業員が 100 人以下の企業のみです。
- SIMPLE IRA では、401(k) プランよりも毎年少額しか貯蓄できません。
- SIMPLE IRA には雇用主の拠出が必要です。 401(k) プログラムは雇用主の拠出を必要としませんが、多くの企業が自発的に拠出を行っています。
- SIMPLE IRA を持つ従業員は常に完全に権利確定しますが、401(k) プランへの雇用主の拠出にはさまざまな権利確定要件が適用される場合があります。
どちらがあなたにとって良いか: シンプル IRA と 401K
有能な労働者を引き付け、維持できることは、雇用主が主催する退職金制度の大きな利点です。 したがって、ビジネスオーナーとして、自分の利益と並んで従業員の最善の利益を常に優先する必要があります。
平均よりも高い給与を支払う企業は、401(k) により多くの資金を投じる余裕のある従業員を惹きつける傾向があります。 より高い収入を得る労働者は、退職後の貯蓄を増やしたいと考える傾向が高くなります。 401(k) のマッチング拠出金は、SIMPLE IRA の義務的な雇用主拠出金と比較して、柔軟性が高く、より多くの資金を積み立てることができます。 (多くの労働者にとって、401(k) 企業との良好なマッチングは、求人を決める際の重要な要素となっています。)
中小企業向けのシンプルな IRA と 401K
従業員に支払う給与が少なければ、SIMPLE IRA で十分です。 特に中間所得層の労働者にとって、15,500ドルの拠出上限は、彼らが利用できる他の退職貯蓄の選択肢と比較すると、依然としてかなり寛大です。 従業員は職場の Simple IRA と 401K に加えて、個人の IRA に拠出することができますが、収入が高すぎる場合には、これらの拠出金を控除できる能力が制限される可能性があることに留意してください。
SIMPLE IRA の主な利点は、セットアップに関連する初期コストと継続コストが削減されることです。 従業員のニーズを満たすことができる場合は、401(k) よりも SIMPLE IRA の方が適しています。 401(k) はより高価かもしれませんが、寄付を行う際に十分な余裕が必要な場合は、それだけの価値があります。
401月 IRA vs シンプル IRA vs XNUMXK
違いは次のとおりです。 XNUMX月 IRA 対シンプル IRA 対 401K:
#1. 最大の魅力
ソロ 401(k): 個人事業主は従業員と雇用主の両方の立場で寄付を行うことができるため、投資と収益に関連する税制優遇を最大化する素晴らしい機会があります。
SEP IRA： 事業主は、たとえ少額であっても、従業員全員 (自分自身を含む) に退職金制度を提供できます。
シンプルなアイラ: 退職金に関しては、従業員 100 人未満の中小企業経営者には、より柔軟でコスト削減の選択肢があります。
#2. 誰が彼らに資金を提供するのか（そしてどのように）
ソロ 401(k): あなた自身とあなたは、自分の収入から税引前拠出をし、さらに自分の収入から税引後拠出を行います。
SEP IRA： SEP IRA への給与拠出は雇用主のみが行うことができます。
シンプルなアイラ: 会社と従業員の両方からの給与控除を通じて。
#3. 労働者が資格を得る方法
ソロ 401(k): 従業員はこのアカウントを使用しないでください。 個人事業主とその配偶者のみを対象としています。
SEP IRA： あなたが 21 歳以上で、次の課税年度 (650 年) に少なくとも 2021 ドルの収入があり、過去 XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間同じ会社で働いていた場合、この給付金を受け取る資格がある可能性があります。
シンプルなアイラ: 直近 5,000 年間にそれぞれ少なくとも 5,000 ドルの収入があり (連続している必要はありません)、今年少なくとも XNUMX ドルの収入が見込まれる場合、年齢を問わず従業員に応募資格があります。
単純な IRA の欠点は何ですか?
- 従業員の制限。 SIMPLE IRA は従業員数が 100 人以下の企業にのみ導入できます。
- 年間拠出総額の制限。
- 拠出限度額は 401(k) よりも低い。
- 雇用主の拠出義務。
- ローンやRothからの寄付はありません。
Simple IRA の対象となるのは誰ですか?
従業員は、過去 5,000 暦年 (連続している必要はありません) のいずれかで貴社から少なくとも 5,000 ドルの報酬を受け取っており、少なくとも少なくとも受け取ることが合理的に予想される場合、その暦年に SIMPLE IRA プランに参加する資格があります。暦年中にXNUMXドルの補償。
シンプルな IRA を自分で開くことはできますか?
個人事業主も従業員数 100 人以下の企業の責任者も、従業員向け貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE) 個人退職金口座の恩恵を受けることができます。
シンプルな IRA からお金を引き出すことはできますか?
SIMPLE IRA から引き出すお金はすべて所得税の対象となります。 10 25/59 を超える場合、または別の例外を満たさない限り、引き出し金額に対して 1% または 2% の追加税が課される場合があります。
仕事を辞めた場合、シンプル IRA はどうなりますか?
Simple IRA プランに参加している会社を退職する場合、資金を引き出すまで XNUMX 年間待つ必要があります。 つまり、通常、入金後、資金を移動できるようになるまでに XNUMX 年間待つ必要があります。 シンプル IRA を少なくとも XNUMX 年間保有している場合は、その資金を使ってさらに多くのことができるようになります。
最終的な考え
退職後の貯蓄を最大限に活用したい従業員や優秀な人材を採用したい雇用主は、高い拠出限度額と柔軟な設計オプションを備えた 401(k) プランを検討する必要があります。 シンプルで安価な退職金プランを探している場合は、Simple IRA と 401K が最良の選択かもしれません。 計画に取り組む前に下調べをし、管理手数料と投資価格に特に注意を払う必要があります。 その後、あなたとあなたの従業員は、退職後の貯蓄による税制優遇を享受できるようになります。
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参考文献
