従業員を持たない事業主には、自営業 401k または個人 401(k) (配偶者を除く) と呼ばれる独自の 401(k) プランがあります。 これらのアカウントは、大企業と同様の退職金プランを希望する個人事業主や個人コンサルタントに適しています。 その一例は、Fidelity の自営業 401(k) です。 この記事では、自営業の 401K 制限の明確な定義と、自営業の 401K と 401 月 IRA の理解を深めます。 また、雇用主なしで自営業の XNUMXK を開く方法の質問にも答えます。
自営業 401K
年金制度に関して言えば、ほとんどの従業員は雇用主に翻弄されています。 でも、自分のために努力すれば、力を得ることができます。 どの退職金が自分の目的に最適で、どのように使用するかを決めることができます。 ソロの 401 (k) を含む多数のアカウントから選択できます。
自営業 401k プランは、個人 401(k)、ソロ 401(k)、および 401 人参加型 XNUMX(k) プランとも呼ばれ、追加の従業員を持たない事業主向けの退職金口座の一種です。 自営業者と、必要に応じてその配偶者のみが利用できます。
自営業者は、単独の 401(k) の目的では、雇用主であると同時に従業員でもあります。 その結果、彼らは両当事者に代わって口座に資金を供給することができます。
自営業の 401k の代替案
退職のために貯蓄し、これらの IRS 承認のオプションに関連する税制上の優遇措置を受け取りたい独立請負業者およびフリーランサーの場合、単独の 401(k) に加えて、本質的に XNUMX つの追加の可能性があります。
- 簡素化された従業員年金 (SEP IRA) は、従業員を抱える中小企業にとってシンプルで適応性のある選択肢となることを目的としています。 機能は標準の IRA と非常に似ていますが、より大きな貢献が可能です。 最大拠出額は純調整所得の 25% に制限されていますが、Solo 401(k) の場合と同じで、61,000 年は 2022 ドル、66,000 年は 2023 ドルです。これでは目的を達成するのに十分ではありません。 50 歳以上の場合、キャッチアップの寄付は許可されません。提供される Roth オプションはありません。 証券会社や銀行は、SEP IRA を開設できます。
- Keogh Plan は、個人事業主、パートナーシップ、および有限責任組織が利用でき、医師や弁護士の協会などの専門的慣行の利益分配メカニズムとして頻繁に利用されています。 Simple 401(k) や SEP IRA と同じ拠出金の上限がありますが、管理コストが高くなります。 ロスの選択はありません。
適格性の要件 自営業の場合 401k
単独で 401(k) に投資するには、いくつかの基準を満たす必要があります。 あなた自身のビジネスから、あなたはあなた自身のお金を生み出さなければなりません。 そして、あなた、またはあなたとあなたの配偶者が会社を経営しなければなりません。
これらの個人は、多くの場合、個人事業主、従業員のいない中小企業の所有者 (配偶者を除く)、独立した請負業者、およびフリーランサーのカテゴリに分類されます。 また、会社は利益を生み出さなければなりません。 あなたの税務記録はこれを保証することができます.
これらの要件を満たしていれば、自営業の 401k プランを開始できます。
自営業の 401K プランを設定する方法
自営業 401k プランを作成する前に、雇用者 ID 番号が必要です。 IRS にオンラインで申請すると、これらのいずれかを獲得できます。
- EIN を取得したら、あとは証券会社を選び、必要な書類を作成し、口座に入金するだけです。 その後、退職金の投資と積み立てを開始できます。
- この自営業の退職金制度が自分にとって適切な選択肢であるかどうかわからない場合は、ファイナンシャル アドバイザーまたは税理士に相談してください。 お客様の目的と組織に最適なアカウントの選択を支援します。
自営業の 401K 制限
単独で 401(k) に貢献するには、職業またはビジネスで行われた仕事からの純収入が必要です。
純収入は、自営業者自身のサービスからのものでなければなりません (投資収入ではありません)。 貿易または事業が年間を通じて損失を被った場合、プランへの拠出は許可されません。
ソロ 401k プランへの貢献は、複数のビジネスを完全に所有 (および管理) し、それぞれから純利益がある場合、各企業からの純利益に基づいています。
フィデリティ 自営業 401K
Fidelity 自営業 401K は、自営業 401K の一例です。 自営業者、所有者のみの会社、およびパートナーシップは、あなただけのために作成された 401(k) プランを介して、退職のためにさらに貯蓄できます。 フィデリティで口座を開設するために必要な口座手数料や最低額はありません。
彼らのスタッフは、優れた支援を提供します。
Fidelity Self-Employed 401K について知っておくべき重要事項
フィデリティ自営業の401Kについて知っておくべき重要なことは次のとおりです。
＃1。 対象者
従業員のいない所有者経営の企業と独立請負業者。 会社の有給労働者である場合、所有者の配偶者はプランに参加する資格があります。
＃2。 税制上の優遇措置
税引前寄付、税控除対象寄付、税繰延べ成長。
＃3。 貢献者
雇用主の拠出金と賃金の繰り延べによって資金が提供されます。
＃4。 拠出額
2022 年 (27,500 歳以上の場合は 50 ドル) と 2023 年 (22,500 歳以上の場合は 50 ドル) については、個人はその金額まで寄付できます。 雇用主は、61,000 年に 2022 ドル、66,000 年に 2023 ドルの年間最大拠出額まで、賃金の最大 25% を拠出できます 2。 2022 年と 2023 年の場合、合計拠出額は 61,000 ドル (67,500 歳以上でキャッチアップ拠出レベルを支払う場合は 50 ドル) および 66,000 ドル (73,500 歳以上でキャッチアップ拠出額を拠出する場合は 50 ドル) を超えることはできません。 給与繰延べのキャッチアップ制限は、6,500 年は $2022、7,500 年は $2023 です (50 歳以上の場合)。 3
＃5。 出金
5912 歳に達する、障害者になる、亡くなるなどの「トリガー」イベントの前に、参加者はプランからお金を引き出すことができません。 5912 歳未満でディストリビューションを利用している場合、10% の早期引き出しのペナルティがあります。 73歳頃から必要最低限の分配が始まります。
＃6。 投資オプション
株式、債券、ETF、ミューチュアル ファンド、およびその他のさまざまな証券。
＃7。 料金
Fidelity 自営業 401k には、年会費、閉鎖費用、または開設費用 (k) はありません。 オンラインの米国株式、ETF、およびオプション取引の手数料は 0 ドルです。
プランを開いて口座を開設する
また、計画を完全に確立するために、養子縁組同意書と少なくとも 401 つの完成した自営業の XNUMX(k) アカウント申請書を Fidelity に提出する必要があります。 もっと勉強する。
- 次の場合は、オンラインで計画を立てることができます。
- 新しい戦略を作成しています
- 計画の管理者と参加者は同意していますか?
- 米国市民権を持っている
- 結婚している場合は、配偶者を主たる受益者として指定しています。
アカウントに貢献する
Fidelity Investments の場合は、小切手を支払い可能にします。 また、チェックメモ欄に口座番号をご記入ください。 記入済みの 401(k) 拠出金送金フォームを含める必要があります。
- (PDF) プランに寄付するたびに小切手が付きます。
- 小切手と送金フォームをメールで送信します。
雇用主なしで401Kを開く方法
現在仕事をしていないと、特定の困難に直面する可能性があります。 401(k) プランは雇用主が後援する契約であるため、雇用主 (独立請負業者を含む) のみが作成できます。 仕事や自分の会社 (商業または慈善団体) を持っていない場合は、代わりに IRA への寄付を検討することをお勧めします。 ただし、これらのアカウントでは、前年の所得を寄付することが義務付けられている可能性があるため、考えているほど簡単ではありません。 それにもかかわらず、配偶者の IRA により、一部のカップルは、失業していても退職金口座に拠出できる可能性があります。
自営業の 401K 対 XNUMX 月 IRA
中小企業の経営者にとって、プロレベルのプランを立てたいと考えている自営業のフリーランサーであっても、個人の 401(k) と SEP IRA は利用可能な最高の退職プランの XNUMX つです。 景気が悪い中で退職の準備をするのは難しいかもしれませんが、中小企業は、これらのプログラムが提供する重要な税制上の優遇措置を活用し、将来の計画を立てることで、これらのプログラムをすぐに簡単に開始できます。
自営業の 401K と Sep IRA を理解する
ソロ 401(k) と SEP IRA で毎年ほぼ同じ金額を節約できますが、XNUMX つのプランにはいくつかの大きな違いがあるため、詳細を調べてどちらが最適かを判断することが重要です。 . この XNUMX 点については、次の点を考慮する必要があります。
＃1。 拠出率
ソロ 401(k) は、同様の年間拠出制限があるにもかかわらず、より迅速にお金を節約するのに役立ちます。 SEP IRA を使用すると、収入の最大 25% を節約できます。 対照的に、単独の 401(k) では、最大 100% の率で雇用主の拠出に切り替える前に、従業員として年間上限まで最大 25% の拠出を行うことができます。
本業に加えて副業をしていて、そのおかげでより高い金利でお金を貯めることができるなら、この401(k)オプションは非常に役に立ちます。 ただし、年間の最大拠出限度額は、すべての 401(k) アカウントの合計拠出額に適用されることに注意してください。
＃2。 より多くの従業員の存続可能性
単独の 401(k) は、あなたの組織で雇用されている配偶者を除いて、従業員がいる会社では機能しません。 そのような状況では、SEP IRA を選択すると、多数の従業員の計画を立てることができます。 従業員向けの計画を作成するときは、SEP IRA と SIMPLE IRA を比較して、どちらがより効果的かを確認する必要があります。
＃3。 ロス0オプション
ロス プラン (k) の魅力的な非課税成長を求める場合は、ソロ 401(k) が (ロス IRA を除いて) 唯一の選択肢です。 税前の支払いに加えて、単独の 401(k) では税引き後の拠出も可能です。 対照的に、SEP IRA は、年間最大拠出額がその特定のプランよりも大幅に多いにもかかわらず、通常の IRA の規制に制限されます。
自営業 401K の長所と短所
単独の 401(k) の利点は数多くあります。
- 最大の貢献： 拠出上限額が高いため、退職金を貯めやすい。
- 免税対象: 後で削除するまで、お金に税金を支払う必要はありません. 退職後に低税率になると予想される場合は、これが有利になる可能性があります。
ただし、いくつかの欠点があります。
- 最大年齢： 10 歳半になる前に引き出しを開始すると、59% の早期引き出しペナルティが適用される場合があります。
- それはあなたのスタッフには当てはまりません： 会社が将来的に成長する可能性があると予想される場合、従業員をカバーするために使用できないため、自営業の 401(k) を使用することは最善の選択肢ではない可能性があります。
自営業の 401K から資金を引き出す
自営業の 401(k) の目的は、一般的な 401(k) プランと同じで、退職後のお金を貯めるのに役立ちます。 例えば：
- 10 歳になる前に行われた引き出しには、59% の早期引き出しペナルティと適用される所得税が適用される場合があります。
- 自営業の場合は、401 歳になったら 72(k) からお金を引き出し始める必要があります。
- 不測の事態が発生した場合に備えて、融資または配当を許可するための取り決めが設定される場合があります。
- SEP IRA や標準 IRA などのプランは、他の退職金口座からのロールオーバーを受け入れるように設定できます。
- 雇用主のプランでロールオーバーが許可されている場合は、資産を自営業の 401(k) から別の 401(k) または IRA に移すことができます。
- 自営業の 401(k) は、高い拠出水準、幅広い投資の可能性、および比較的単純な管理のために、将来のために積極的に貯蓄できることを望む中小企業の所有者または個人事業主にとって望ましい選択肢です。
- しかし、会社が最終的により多くの人を雇う可能性があると思われる場合は、自営業の 401(k) プランを標準の 401(k) プランに変更するか、廃止する必要があります。
自営業の場合、401K を実行できますか?
個人 401(k) または個人 401(k) とも呼ばれる自営業 401k は、(配偶者を除いて) 従業員のいない中小企業の経営者向けのユニークな貯蓄オプションです。
自営業の 401K の資格を得るにはどうすればよいですか?
年齢や財産に制限はありませんが、個人事業主である必要があります。
自営業の 401K と Sep はどちらが優れていますか?
ソロの 401(k) と SEP IRA の年間拠出限度額は同程度ですが、独身のフリーランサーには 401(k) の方が優れているかもしれません。 ソロ 401(k) は、所有者が XNUMX 人の会社でのみ機能しますが、口座にかなり迅速に (または配偶者とともに) お金を貯めることができます。
401Kを取得するには何年働く必要がありますか?
(プランが 2 年を超えない勤続後、メンバーがすべてのプラン口座残高に 100% 付与されると指定している場合、標準の 401(k) プランでは、雇用主拠出金を受け取る資格を得るために 2 年間の勤続が必要になる場合があります。
雇用主なしで 401K を開始するにはどうすればよいですか?
雇用主が 401(k) プランを提供していない場合、または個人で働いている場合は、別の金融機関にサインアップする必要があります。 そこで、401(k)、IRA、またはその他の任意のタイプの退職金制度を開設できます。 これらの 401(k) の代替手段に加えて、既存の 401(k) をこれらのアカウントに転送する必要もあります。
あなたが自営業の場合、最高の退職金制度は何ですか?
自営業の収入が比較的限られている場合は、トラディショナル IRA またはロス IRA が適しています。 SEP IRA は、退職金を最大限に活用したいが、近い将来にスタッフを雇用する予定がない自営業者に最適です。
最終的な考え
自営業の 401k と SEP IRA の年間拠出限度額は同程度ですが、独身のフリーランサーには 401(k) の方が優れている可能性があります。 ソロ 401(k) は、所有者が 401 人の会社でのみ機能しますが、口座にかなり迅速に (または配偶者とともに) お金を貯めることができます。 また、SEP IRA とは異なり、ソロの XNUMX(k) は魅力的な Roth の選択肢を提供します。
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参考文献
