自主的な401kは、あなたの会社が後援する私的年金制度です。 その結果、このアカウントタイプは自営業の401kとしてよく知られています。 これは、IRSが承認した適格退職プランです。 自己管理型401kは、他の401kプランと同じ規則と規制の対象となります。 これらの規則は1981年に最初に施行されました。EGTRRA法は2001年に可決されました。これは、401つの「ブッシュ減税」の401つとして広く知られています。 この法律はIRS規則を大幅に変更し、個人のXNUMXkなどの適格プランの税金を削減しました。 自己管理型XNUMXkやその他のソロプランについて知っておくべきことはこれだけです。
自己管理型401Kとは何ですか？
個人向け401K、ソロ401K、自営業401K、またはソロKとも呼ばれる自己管理型401Kは、所有者、その配偶者、および会社のパートナーのみを雇用する企業をサポートするために明示的に設計された退職金口座です。
企業、法人化および非法人化された企業、パートナーシップ、および個人事業主は、自主的な401Kの資格があります。 Solo 401Kへの適格な拠出の唯一の要件は、拠出者に給与または賃金が支払われることです。
また、事業には、プラン保有者の配偶者または事業のパートナー以外に、それ以上の労働者または従業員がいない場合があります。
自己管理型401（k）はどのように機能しますか？
自己管理型401（k）プランには、制限付きのプランと完全なコントロール付きの401種類があります。 一部の金融機関は、新しい自主的なXNUMX（k）プランの設定を支援します。 ただし、注意してください。投資できるのは、それらが表すものだけです。
小切手帳で管理された自主的な401（k）（私たちが設定したもののような）をお持ちの場合は、オルタナティブ投資の世界全体があなたを待っています。 もちろん、株式、債券、投資信託などの「伝統的な」投資商品に投資することもできます。 ただし、不動産、私募、中小企業などの代替資産に投資することはできます。 あなたはあなたが適切だと思う方法であなたのお金を自由に使うことができます。 これは、自己管理型401（k）がどのように機能するかを段階的に説明したものです。
- エンティティ：LLC、個人事業主、またはC-Corpの形式のエンティティをまだ持っていない場合、SDリタイアメントプランは、選択した状態で適切なエンティティを形成するのに役立つ場合があります。
- ドキュメント： 計画書の草案を作成し、IRSに提出します。
- 貢献： IRAまたはソロ401（k）を自己管理型402（k）にロールオーバーするか、単に従来のIRA/401K拠出を行うかを選択できます。
- 投資： 不動産、中小企業、私募などの代替資産に投資することができます。
自主的な401kプランを作成する方法
自主的な401（k）を開設する資格を得るには、現在の会計年度中に課税対象の報酬を獲得している必要があります。 雇用主は、通常の401kプランに加えて、自主的な401kプランを提供することができます。 この場合、プラン管理者は自己管理型の401kも処理します。
自主的な401kに資金を提供するためのXNUMXつの主要な戦略があります。
- 送金には、以前の401（k）、SEP-IRA、SIMPLE IRA、および通常のIRAからの金銭が含まれます。 RothIRAは譲渡できません。
- 利益の分配は、利益の直接分配を取得することを伴います。これは、スポンサー企業の利益の最大25％に達する可能性があります。
- 寄付は、収入を口座に延期することによって行われます。
特に、自己管理型401kプランの拠出限度額は、標準の401kプランの拠出限度額と同じです。 2022年の上限は$20,500です。 キャッチアップ拠出金の上限は、6,500歳以上の人にはさらに50ドルで、27,000年には拠出金の上限が2022ドルに引き上げられます。
自主的な401kプランのルール
自主的な401kプランには、通常の401（k）プランと同じ規則と規制が適用されます。 職場で自主的な401kプランを提供している場合は、アカウントに寄付する前に、IRSの規則を理解してください。
＃1。 年間の寄付制限
課税所得から引き出し、選択的延期を通じて401（k）アカウントに入れることができる最大金額は、19,500年に2021ドル、20,500年に2022ドルです。インフレの場合、上限は定期的に引き上げられます。 年末時点で50歳以上の場合は、6,500年と2021年の両方で最大2022ドルの追加の選択的延期を行うことができます。
雇用主は、58,000年に2021ドル、61,000年に2022ドルの最大拠出限度額まであなたに代わって拠出することもできます。50歳未満でキャッチアップ拠出の対象となる個人の雇用主の支払いを含む上限は、64,500年に2021ドル、または67,500ドルです。 2022歳以上の方は50年。
年間に401つの会社でしか働いていない場合は、雇用主があなたに代わって計算するため、XNUMX（k）プランの制限を超えることを心配する必要はありません。 ただし、複数の会社で働いている場合、ある雇用主は別の雇用主が以前にあなたに寄付を許可した金額を知らないため、上限を超えるのは簡単です。
401kに過剰拠出する場合は、プラン管理者に連絡し、翌年の納税期限までに超過拠出金を返還してもらう必要があります。 それ以外の場合、追加の拠出金は課税所得に影響を与えず、引き出し時に課税される必要があります。 その結果、同じ所得がXNUMX回課税されます。 アカウントに超過延期を残した場合、IRSはあなたの計画を拒否する可能性があります。
＃2。 不適格な投資
職場が自主的な401（k）プランを提供している場合は、「自主的」という用語を文字通りに解釈しないでください。 あなたの会社はあなたが行うことができる投資の種類に制限を課すことができます。 たとえば、一部の雇用主は投資信託に制限する場合があります。
また、すぐに利益をもたらす可能性のあるものに投資することで逃げることはできません。 たとえば、401（k）を利用して住宅を購入することはできません。 また、401（k）を使用して、利用する予定の珍しい車、アート、または別荘を購入することを忘れてください。 あなた自身の401（k）プランへの投資を処理するためにあなた自身にお金を払うことさえできません。
ただし、会社が許可している場合は、株式、投資不動産、金、現金、およびその他の資産に投資することができます。
＃3。 親戚が関与する取引
401（k）プランは家族とは別にしてください。 「家族」とは、あなたの両親、祖父母、子供、孫、またはあなたの配偶者の子供または孫として定義されます。
これは、401（k）の資金をこれらの親戚に貸したり、401（k）が所有する資産に住ませたり、親戚の企業に投資したり、あるいは401（k）の資産から利益を得たりすることができないことを意味します。
＃4。 ディストリビューション
自己管理型401kプランの分配ルールは、他の401（k）プランの分配ルールと同じです。 59 1/2歳より前に早期に引き出した場合、例外がない限り、通常の所得税に加えて10％のペナルティが課せられる場合があります。
突然の深刻な経済的要求がある場合、雇用主の401（k）プランでは、困難な撤退が認められる場合があります。
仕事を辞めた場合は、他の401（k）プランと同じように、自主的な401（k）プランを別の適格退職プランまたはIRAに移すことができます。 あなたがあなたのお金を別の税制上有利な口座に移す限り、取引は課税されるべきではありません。
それはあなたのお金なので、いつでも投資を売買し、リスクを冒して利益を得ることができるはずです。 雇用主が自主的な401（k）プランを提供している場合は、そうすることができます。
自己管理型401（k）プランからのロールオーバーと撤退
自己管理型401kプランの引き出しとロールオーバーのルールは、標準の401（k）プランまたはIRAの場合と同じです。 401 59/1歳より前に自主的な2（k）から脱退した場合、免税の資格がない限り、10％のペナルティが課せられます。
自己管理型401（k）をIRAにロールオーバーする場合は、60（k）のお金が課税対象の引き出しになるまで、401日以内にロールオーバーする必要があります。 直接、非課税、およびペナルティのないロールオーバーを行うことについて、IRAを保持している証券会社に問い合わせてください。 資産を完全に管理したい場合は、自己管理型IRAにロールオーバーすることを検討してください。
自主的な401kプランのメリット
- これらの計画への貢献、および投資収益と収益は、撤回されるまで税金が繰り延べられ、スポンサー企業も税務上利益を得る可能性があります。
- あなたはあなたの給料から自発的な裁量の寄付をすることを選ぶことができます、あるいはあなたの雇用主はあなたに代わってそうすることができます。
- 20,500年の課税年度には、最大$ 2022またはすべての収益（いずれか少ない方）を延期できます。6,500歳に達すると、キャッチアップ拠出の制限は$50になります。
- あなたは投資に対するより大きな管理を維持することができ、計画によって提供される可能性のいずれかにあなたの資産を投資することができます。
- 投資信託、個人の株式や債券、上場投資信託（ETF）、および不動産などの非伝統的な投資はすべて、自主的な401kプランを通じて利用できます。
- 自主的な401kを使用して、ポートフォリオに不動産やその他の非伝統的な投資を含めることができます。 これにより、通常の401（k）参加者にはない優れた利益の可能性を提供できます。
- 経験豊富な投資家であれば、知識を試してみることができます。これは、標準の401（k）プランでは不可能です。
- 豊富な投資オプションにより、意思決定プロセスを選択できるようになり、質の高い投資を行うことができます。
- あなたが市場の混乱の間に落ち着きを保つことができるタイプの投資家であるならば、あなたは自主的な401（k）によって提示される機会を利用することができます。 これにより、他の人が管理する投資信託よりも有利になります。
自己管理型401kと自己管理型IRAの違いは何ですか？
自己管理型401（k）と自己管理型個人年金口座（IRA）はどちらも、投資家が通常は利用できない資産クラスからさまざまな投資を選択して積極的に管理できる、税制上有利な退職貯蓄口座です。退職金口座。 お金は、引退するまで、両方のタイプの口座で非課税になります。
401つのアカウントの主な違いは、自己管理型XNUMXkは雇用主が後援するアカウントですが、自己管理型IRAはプラン所有者が独自に設定するアカウントです。
自己管理型の401kを使用すると、アカウント所有者は、給与から税引前利益を差し引いてアカウントに貢献できます。 その後、これらの資金は、引退するまで税金が繰り延べられ、その時点で取得して課税することができます。 これにより、労働者は、限界税率が高い年の間に、退職のためにより多くの貯蓄をすることができます。 彼らは引退時に異なる所得階層に入る可能性が高いため、彼らの引退は、引退時に大幅に低い限界税率で課税されることがよくあります。 ソロ401ksは、労働者がいない事業主向けのソロ401kアカウントです。
自己管理型IRAを使用すると、投資家は標準IRAまたはRothIRAのいずれかとして口座を開設できます。 口座名義人は、従来のIRAに課税された後、収入を寄付します。 ただし、納税申告書でIRA拠出金を請求して、税金の還付を受けることができます。 彼らの貯蓄は、401kのように、引退するまで非課税になり、撤退すると課税されます。 Roth IRAへの寄付は、税引き後に行われ、非課税で成長し、退職時に非課税で引き出すことができます。
独自の401kまたはIRAを管理する方法
独自の401kまたはIRAを管理しますか？ ここにあなたが成功するのを助けるためのいくつかの指針があります：
ステップ1：貢献限度を設定する
自己管理型の退職金口座を維持するための最初のステップは、拠出制限が遵守されていることを確認することです。 投資家は、19,500年にIRAまたは401kプランに最大2022ドルを寄付できます。また、6,500歳以上の場合、年間最大50ドルのキャッチアップ支払いを受ける資格があります。
ステップ2：資産のバランスを取り、多様化します。
自主的なリタイアメントプランを持つ投資家は、資産構成と投資を選択することができますが、その自由には、あらゆる業界への過度のエクスポージャーを回避するために投資を分散およびバランスさせる義務が伴います。 そのためには、資産がさまざまな業界に投資され、リスク許容度に適した投資が行われることを保証する投資戦略を考案する必要があります。 四半期ごとにアカウントのバランスを取り直すことも重要です。
ステップ3：プロのアドバイザーの支援を求める
プランの受託者またはカストディアンは、自主的な口座保有者に投資アドバイスを提供することは許可されていませんが、これは彼らが専門家の支援を求めることを妨げるものではありません。 自主投資家は、彼らが彼らのお金を投資する方法を決定するのを助けるためにファイナンシャルアドバイザーを雇うことができます。
ステップ4：401kまたはIRAからの融資オプション
通常のIRAを使用してローンを組むことはできませんが、自己管理型IRAおよび401ksを使用すると、投資家、その配偶者、子供、または親などの特定の資格のある個人にローンを組むことができます。 ローンは、とりわけ、不動産、土地、または中小企業に投資するために行うことができます。 ただし、ルールが存在するからといって、投資家がそれに従う必要があることを意味するわけではありません。 自己管理型口座からお金を貸す前に、投資家は宿題をする必要があります。 誤った決定を行うと、IRSが関与し、投資家がアカウントの税制上の優遇措置を失う可能性があります。
ステップ5：自己管理型401kの確立を検討してください。
自主的な401k投資家は、退職後の資産を管理するためにSolo401kLLCを設立できます。 基本的に、投資家はIRAまたは401kが所有するLLCを形成します。 投資家はLLCを管理していません。
既存の退職金口座も、自己主導の LLC に譲渡することができます。 なぜ投資家はそのようなことをするのでしょうか? これにより、カストディアンや受託者を必要とせずに、54,000 ドル以上の寄付を行うことができます。 これは、投資家が手数料を支払う必要がないこと、または退職金口座を通じて投資できる資産の種類に対して制度的に課せられた制限に従う必要がないことを意味します。
マネージド 401(K) から自己誘導 XNUMX(K) に変更できますか?
現役の従業員である間にすでに拠出を行っている場合は、雇用主のプランから任意の別の口座 (Self-Directed IRA など) に資金を送金することができます。
私の 401(K) は私の銀行に送金できますか?
401 59 を回した後、12% のペナルティを被ることなく、10(k) から銀行口座にお金を移動できます。 ただし、引き出した金額に対して所得税を支払う必要があります。 すでに退職している場合は、生活費を支援するために銀行口座に定期預金を受け取ることを選択できます。
401(K) を停止してお金を取り戻すことはできますか?
仕事を辞めたり解雇されたりした場合は、アカウントからお金を引き出すことができますが、そうすると結果が生じるため、よく考えなければなりません。 このお金には、通常の所得税と 10% の早期引き出しのペナルティが課せられます。
私の 401(K) は完全に引き出し可能ですか?
はい。 退職時には、生き残るために必要なものだけを取り出し、残りを投資したままにすることができます。
ソーシャルなしで 401K を持つことは可能ですか?
退職金口座の場合は、IRS に利息、配当、および利益を通知できるように、SSN または ITIN が必要です。 いずれかまたは両方を申請できますが、米国に居住し生計を立てる法的権利を証明する移民書類を提出できる場合に限ります。
まとめ
自己管理型401ksとIRAは、退職基金をより細かく管理し、投資できる資産の種類についてより多くのオプションを求めている知識豊富な投資家にとって特に魅力的な退職投資の選択肢です。ただし、より多くの労力とより慎重なリスクが必要になります。管理。
自主的な401kのFAQ
自主的な401kにいくら入れることができますか？
2022年には、ソロの自己管理型401k拠出限度額の合計は61,000ドルです。 50歳以上の個人の場合、追加の$6,500のキャッチアップ支払いがあります。
自主的な401kはどのように課税されますか？
自己管理型の401k拠出金は税金が繰り延べられます。つまり、資金が口座から引き落とされるまで税金は支払われません。
あなたは自分で401kをすることができますか？
自営業の場合は、ソロ参加者として自分で自営業の401kプランを開始できます。 この場合、あなたは従業員であり雇用主でもあります。つまり、あなたは雇用主のマッチであるため、401（k）により多く貢献することができます。
