退職の段階であなたの世話をするために計画を立てておくことは、それほど悪い考えではありません。 はい、退職は、私たち全員がいつか到達しなければならない人生の段階です。 そして、それに対して財政計画を立てることは、それほど悪い考えではありません。 実際のところ、退職金制度は最も重要なものの XNUMX つです。 戦略計画 雇用されているか自営業であるかにかかわらず、あなたは地球上であなたの存在を作る必要があります. あなたが自営業者で、そのような計画をまだ作成していない場合、この記事はあなたのためのものです. 自営業者が利用できる退職金制度の種類について学びましょう。
退職とは？
前述のように、定年退職は人生の一段階であり、従業員が無期限に退職することを選択する段階です。 多くの要因が退職の決定に影響を与える可能性があります。 それは、健康または年齢の要因による可能性があります。 米国上院の老化に関する特別委員会は、公衆衛生と医療の改善のおかげで、アメリカ人はより長く生き、より長く働いていると報告しています。 55 歳以上の労働者の数は、35.7 年の 2023 万人から 42.1 年には 2026 万人、つまり労働力の 16% に増加すると予測されています。
人々がこれらの開発を利用するのに十分なほど健康を維持できれば、より多くの時間を節約できる可能性があります. 最も一般的な退職貯蓄プランは次の XNUMX つです。
- 401(k) またはその他の雇用主が提供する退職金制度への寄付。
- 個人の退職貯蓄;
- 社会保障給付。
とはいえ、年齢の要因は、私を含めて誰もが到達しようとしているものです。 ただし、退職には早期退職と完全退職のXNUMX種類があります。
早期退職：
早期退職を考え始めるのは、62 歳前後が一般的です。XNUMX 歳は、個人が社会保障から退職金を受け取る資格を得る最も早い年齢です。 通常よりも早く退職する人は、通常、退職前の収入の XNUMX% を社会保障から受け取ります。
完全退職：
個人が社会保障給付の最高額を受け取る資格がある年齢としても知られる完全な退職年齢は、通常、67 年以降に生まれた人の場合は 1960 歳です。 ただし、完全な退職年齢の前に退職する個人については、社会保障から受け取る支払いが減額されます。
自営業の退職金制度とは何ですか?
自営業の退職プランは、自営業の個人に減税を提供し、退職後の合理的な生活水準のために貯蓄と投資を奨励します
言い換えれば、現在の税金を潜在的に削減しながら、人々が富を蓄積することを可能にします。
自分に最適な退職プランをどのように選択しますか?
自分に最適な自営業の退職プランの種類を決定する際には、いくつかの考慮事項があります。 計画を立てる前に、次の問題について考えてください。
- 年間の退職貯蓄目標はいくらですか?
- 年収のどのくらいを貯金に回せますか?
- 退職金制度を管理するための予算はいくらですか?
それでは、自営業者に最適な退職金制度を見てみましょう
自営業者のための最高の退職計画.
あなたはかつて成功した自営業の若い男性または女性でしたが、退職計画を持っていなかったことを子供にどのように説明しますか? さらに重要なことは、自営業者であることの現実とのバランスをどのように取っているかということです。 私を信じてください、あなたは無期限に労働力を離れることを選択したに違いない後、経済的支援とケアのためにあなたの子供や孫に頼りたくありません.
以下は、あなたが考慮したいと思うかもしれない自営業者のための退職金制度です：
- 従来型またはロスIRA
- ソロ401（k）
- SEP IRA
- 単純なIRA
＃1。 IRA {トラディショナルまたはロス IRA}
自営業者で退職後の貯蓄を始めたい人は、個人退職口座 (IRA) を開設するのが最も簡単な方法であることに気付くかもしれません。 追加の提出要件を順守する必要はなく、従業員の有無にかかわらず自由に利用できます。
個人の退職金勘定には XNUMX 種類あります。勤労期間中に行われた拠出金に対して税額控除を提供する従来の IRA と、退職時に非課税の収入を提供する Roth IRA です。 個人退職金口座 (IRA) への拠出金は、全体的な税負担を軽減するのに役立つという事実にもかかわらず、会社の経費としてカウントされません。
- 貢献限度
個人は、6,500 年に IRA に最大 2023 ドルを拠出することが許可され、1,000 歳以上の人には追加の 50 ドルのキャッチアップ拠出が可能になります。
- IRAアドバンテージ
セットアップが簡単で、さまざまな興味深い投資オプションがあります
- 税制上の優遇措置
従来の IRA の支払いは税控除の対象となりますが、Roth IRA の寄付は対象外ですが、退職後の引き出しは所得税の対象ではありません。
- IRAの欠点
IRA は、自営業者が利用できる他の退職金の選択肢と比較して、拠出限度額が低くなっています。 あなたとあなたの配偶者が合同納税申告書を提出し、両方とも別の退職プランでカバーされている場合、特定の税額控除の資格が制限される場合があります。 Roth IRA の適格性を判断する際には、収入も考慮されます。 59 歳半になる前に従来の IRA からお金を引き出すと、10% の早期引き出しペナルティが課せられます (いくつかの例外があります)。
＃2。 SEP IRA {簡易従業員年金}
SEP IRA は通常の IRA に代わるもので、より多くの拠出と同様の税制上の利点が得られます。 従来の IRA と比較すると、これは簡単に開くことができ、フリーランスの経済に携わる人々にも同じように適応できます。
この年金制度は、従業員の少ない個人事業主や中小企業の経営者に最適です。 従業員として、あなたは雇用主が必要とする拠出金の一部を受け取る権利があります。 明確にするために、自分の給与の 10% を支払うことにした場合、対象となるすべての従業員の給与の 10% も支払う必要があります。
- 貢献制限:
拠出金の上限は、66,000 年には 2023 ドル (61,000 年には 2022 ドル)、または報酬または純自営業収入の 25% のいずれか低い方に設定され、報酬は 330,000 ドル (または 305,000 年には 2022 ドル) に制限されます。 繰り返しになりますが、自営業者の場合、SEP の拠出金と自営業税の半分が純利益を減らします。 延滞金は発生しません。
- SEP IRA アドバンテージ
拠出金は、従業員 25 人あたりの限度額または純自営業収入または報酬の XNUMX% のいずれか低い方まで税額控除の対象となります。 退職後の分配金は所得として扱われ、課税対象となります。 SEP IRA は、他の IRA 口座に関しても非独占的です。 つまり、最大拠出金の制限まで、他の IRA に引き続き拠出することができます。
- SEP IRA の欠点
所得ベースの SEP IRA 拠出限度額は、毎年退職金として設定できる金額が変わる可能性があることを意味します。 SEP IRA の資金は、口座保有者が 59 歳に達する前に引き出すことはできませんが、他のいくつかの例外があります。 指定された年齢より前に資金を引き出すと、とりわけ 10% のペナルティが発生します。
SEP IRAは誰に適していますか?
明確にするために、SEP IRAは、自分のビジネスを所有している、または自営業をしている労働者にとって優れた退職プランのオプションです。 これは、事業を所有している、または自営業を営んでいる人に、年間税額を最大 66,000 米ドルまで繰り延べる機会を提供します。
SEP IRA は Roth IRA よりも優れていますか?
SEP IRA と Roth IRA のどちらにするかを決定する際に考慮すべき最も重要な考慮事項の XNUMX つは、従業員の個人退職口座 (IRA) に資金を拠出して、従業員の退職計画を支援するかどうかです。
給与を支払っている従業員がいる場合は、あなたと従業員の両方に SEP IRA を含む SEP 計画を策定することを検討する必要があります。 従業員との SEP 計画の確立と運用に関連するコストは、Roth IRA に関連するこれらのコストよりも高くなります。 それにもかかわらず、従業員に退職金を提供することは、新しい労働者を引き付けるための重要なインセンティブになる可能性があります。
一方、あなたが会社の唯一の所有者である場合は、SEP またはロスの個人退職口座を自分で開設するオプションがあります。 また、税前 SEP IRA と税後 Roth IRA の両方に同時に拠出限度額まで拠出するオプションもあります。
自分で IRA を設定できますか?
現在、401(k)、SEP、または SIMPLE IRA などの企業退職プランに拠出していても、自分でトラディショナルまたはロス IRA を開設して資金を提供することができます。一人で仕事であなたの計画で。 はい、これはあなたができることです。
＃3。 SIMPLE IRA {従業員向け貯蓄インセンティブ マッチ プラン}
従業員が 101 人以上の企業におすすめです。 自営業者または従業員が 100 人以下の中小企業の所有者は、簡易従業員年金 (SIMPLE) IRA の対象となる可能性があります。 標準 IRA と比較して、拠出金の上限は高く、SEP IRA の上限は低くなります。 インターネットブローカーは、SEP IRA と同じように SIMPLE の設定を支援してくれますが、より多くの事務処理が必要です。
SEP IRAとは異なり、拠出責任は雇用主と共有されます。 給与控除は、貢献したい労働者のためのオプションです。 しかし、ほとんどの場合、雇用主は従業員の給与の 2% または最大 3% を口座に入金する必要があります。 XNUMX 番目のオプションを使用する場合、従業員は寄付を受け取るために支払いを行う必要はありません。
- 貢献の制限
2023 年には、自営業者は最大 15,500 ドルを積み立てることができ、3,500 歳以上の人はさらに 50 ドルのキャッチアップ拠出ができます。 また、従業員は雇用主から 2% の固定拠出金または 3% のマッチング拠出金を受け取ることができます。
- シンプルIRAアドバンテージ
利点には、拠出金の税額控除、シンプルな IRA スキームに関連する管理の簡素化と低コストが含まれます。 自営業者は、従業員と同じ方法でこれらの退職金制度に拠出することができ、潜在的な貯蓄を XNUMX 倍にすることができます。
- シンプル IRA の欠点
ほとんどの場合、すでに別の退職金制度に加入している場合、SIMPLE IRA に拠出する資格はありません。 さらに、Roth IRA からの早期の撤退の場合、ペナルティは 10%、または参加から最初の 25 年以内に撤退が行われた場合は XNUMX% です。 また、メンバーシップの最初の XNUMX 年間は、SIMPLE IRA 資産を別の退職プランに移行することはできません。
＃4。 ソロ 401(k)
自分の会社を経営している、または自営業で配偶者以外に従業員がいない人に最適です。 個人 401(k) とも呼ばれる Solo 401(k) は、標準的な雇用主主催の 401(k) プランと非常によく似ています。 ただし、配偶者以外に従業員がいる場合は、Solo 401(k) に拠出する資格はありません。 それぞれ「雇用者」と「従業員」の両方の立場で計画に貢献するため、より多くのお金を節約するオプションがあります。
多くのインターネット ブローカーのいずれかで単独の 401(k) アカウントを開設することで、今すぐ始めることができます。 ただし、アカウントに $250,000 を超えると、毎年、国税庁に書類を提出する必要があることに注意してください。
- 貢献の制限
2023 年には、自営業者は給与の最大 22,500 ドルを Solo 401(k) に繰り延べることができ、さらに 7,500 歳以上の場合はさらに 50 ドルが加算されます。 個人は、事業主としての立場で、自営業を通じて得た純収入の最大 25% を拠出する資格があります。 2023 年の寄付は、合計 66,000 ドル、または 73,500 歳以上の個人の場合は 50 ドルを超えることはできません。
- ソロ 401(k) アドバンテージ
自営業者は、SIMPLE プランに寄付するのと同じ方法で Solo 401(k) に寄付することができ、退職金口座全体により多くのお金を寄付することができます。 税金の繰り延べは個人が行うことができ、状況に応じて、税額控除の繰り延べまたは課税後のロス繰り延べのいずれかを選択できます。
- ソロ 401(k) の欠点
これらの計画の維持はより困難になる可能性があり、投資機会は IRA によって提供されるものよりも制限される可能性があります。
Solo 401(k) と SEP のどちらが優れていますか?
ソロ 401(k) と SEP IRA の両方で、毎年ほぼ同じ金額を節約できます。 ただし、これらの計画はいくつかの重要な点で異なります。詳細を読んで、どの計画が自分の状況に最も適しているかを判断する必要があります。
ソロ 401(k) と SEP IRA の両方に、毎年拠出できる金額に制限がありますが、401(k) は自営業者にとって最良の選択かもしれません。 SEP IRA では利用できないソロ 401(k) の優れた機能は、Roth オプションです。
自営業者向けの 401(k) はありますか?
個人またはソロ 401(k) として知られる自営業の 401(k) があります。これは、配偶者以外に従業員がいない個人事業主向けの特別な退職金プランおよび貯蓄の代替手段です (従業員がいる場合)。
その他のタイプ IRS によると、自営業者に最適な退職プランは、 次のとおりです。
- 利益分配計画
- 確定給付制度
- 現金買取プラン
- ケーグプラン
自営業の退職プランを開始するにはどうすればよいですか?
選択したら、これらの口座のいずれかを開設する場所を決定する必要があります。
この記事で説明した自営業者向けの最も典型的な XNUMX つのタイプの退職プランは、ほとんどのインターネット ブローカーから入手できます。
各ブローカーは、これらの口座のいずれかを開設するプロセスを案内し、IRS に提出する必要がある可能性のある書類について説明します。 ただし、安全のために、会計士に相談することをお勧めします。
最後の言葉
結論として、退職金を準備することはいつでもすべきことです。 遅く始めて追いつきたい場合は、支出を減らし、貯蓄を退職金口座に入れることでそれを行うことができます. 衝動買いを避け、外食を減らすことで、XNUMX 年間で数百ドルを節約できます。 幸運を
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