55 歳以上の住宅所有者で、住宅の売却を検討している場合は、55 回限りのキャピタル ゲイン免除を利用することをお勧めします。 この控除は、55 歳以上の住宅所有者が利用でき、住宅を売却する際に大幅な減税を行うことができます。 この記事では、高齢者向けの XNUMX 回限りのキャピタル ゲイン免除、XNUMX 歳以上の住宅販売免除の資格、および自宅を売却する際に有利になるように免除を計算して使用する方法について説明します。
55歳以上の住宅販売免除について
55 歳以上の住宅販売免除は、住宅所有者が住宅を売却する際の税額控除を提供するために作成されました。 この免除は、1997 年の納税者救済法が法律になったときに新しい制限によって廃止されたため、もはや有効ではありません。 これは、米国政府が実施した最も重要な減税の XNUMX つです。
以前は、資格のある納税者は、主な居住地である場合、主たる居住地の売却に対して税金を支払うことを避けることができました。 55 歳以上の住宅販売免除を利用する納税者は、フォーム 2119 を内国歳入庁 (IRS) に提出する必要があります。 納税者が利益の全部または一部を後の課税年度に延期したとしても、フォームが採用されました。 フォーム 2119 では、納税者は住居の売却で損失を記録することが期待されていました。 しかし、IRS は、申告者はその損失を納税義務から差し引くことはできないと述べました。
キャピタルゲイン税とは何ですか?
キャピタルゲインとは、投資資産を売却して得られる利益です。 投資資産を購入すると、元の購入金額が資産の課税基準と呼ばれます。 その資産を売却するときは、売却価格を資産の税基準と比較します。 お金を稼いだ場合、これは「キャピタルゲイン」と呼ばれます。 お金を失う場合、これは「キャピタルロス」と呼ばれます。
雇用によって、またはあなたの労働の産物を販売することによって得られるお金である経常所得とは異なり、キャピタルゲインは個別に課税されます。 （通常の所得は通常の所得税率で課税されます。）
キャピタルゲイン税率は、投資所得のみに適用されます。 勤労所得と投資所得の組み合わせがある場合は、該当する税額に基づいて所得の各カテゴリを計算する必要があります。 同じ課税年度にキャピタルゲインとキャピタルロスの両方がある場合、税金を計算する際にゲインからロスを差し引くことができます。
キャピタルゲイン税は、XNUMX 年以上保有する資産にのみ適用されます。 資産の所有期間が XNUMX 年未満の場合は、通常の所得税の対象となります。
シニアおよびキャピタルゲイン税
高齢者譲渡所得控除
高齢者の大半は、社会保障と退職基金の 401 つの収入源から収入を得ています。 XNUMX(k)、IRA、またはその他のポートフォリオから資産を売却すると、退職金口座の収入はほぼ完全にキャピタル ゲインに依存します。 特定の状況では、退職者は自宅を売却して多額の現金を受け取ることで収入を増やします。 キャピタルゲインの文脈では、これは高齢者にとってXNUMXつの一般的な税務上の問題を引き起こします。
退職金制度
IRS は、税制優遇口座を通じて退職貯蓄を奨励しています。 政府は、適格な退職金口座に対してさまざまな税額控除を提供しています。
ほとんどの退職金は前払いで税制優遇されています。つまり、これらの口座に投資した金額を、投資を行った年の所得税から差し引くことができます。 別の言い方をすれば、これらの口座に投資するお金は非課税です。 401(k) と IRA は、最も頻繁に利用される前払い退職金制度の XNUMX つのタイプです。
少数の退職基金のみが、バックエンドの税制上の優遇措置を提供しています。 この状況では、すでに課税されたお金を使用して口座に投資します。 後で口座からお金を引き出すときに、追加の税金を支払う必要はありません。 Roth IRA は、バックエンドの退職金口座の中で最も頻繁に使用されるタイプです。
バックエンドの退職金口座は、退職者に一種のキャピタルゲイン免除を提供します。 401(k) からお金を引き出す場合、預け入れた金額と引き出した金額の差額に対してキャピタルゲイン税を支払う必要があります。 (理想的には、アカウントは時間の経過とともに大幅に増加するはずです。) これは、Roth IRA や他の同様の退職アカウントには当てはまりません。 これらの口座からお金を引き出す場合、生み出された収益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。 あなたはすでに税金を払っています。 これは高齢者控除ではありませんが、退職貯蓄から適格な引き出しを行うことができる人に適用されます。
高齢者向けのXNUMX回限りのキャピタルゲイン免除とは何ですか?
55 歳以上の住宅販売免除としても知られる高齢者向けの 55 回限りのキャピタル ゲイン免除は、250,000 歳以上の住宅所有者が利用できる減税です。 この免除の下で、住宅所有者は、自宅の売却から得たキャピタルゲインのうち最大 XNUMX ドルを課税所得から除外することができます。 この免除は一生に一度しか利用できないため、この免除を利用するかどうかを決定する際には、すべての要因を考慮することが重要です。
55歳以上の特例の資格
55 歳以上の住宅販売免除の資格を得るには、住宅所有者は特定の要件を満たす必要があります。 住宅所有者は、売却時に 55 歳以上である必要があります。住宅は、売却前の 500,000 年間のうち少なくとも XNUMX 年間、主たる住居であった必要があります。住宅所有者は、過去に免除を利用してはなりません。 、および売却による総キャピタルゲインは $XNUMX を超えてはなりません。
住宅所有者の免除の例
たとえば、ある人が 2000 年に家を購入し、2001 年までそこに住んでいたとします。その物件は、その後 2005 年間、所有者によって賃貸されていました。 テナントが退去した後、所有者は戻ることを選択し、XNUMX 年までそこに滞在しました。その後、所有者によって物件が売却されました。 この状況では、売却前の XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間、住宅が主たる住居として使用されていたため、所有者は依然として免除の対象となる可能性があります。
55歳以上の住宅販売免除を申請することは可能ですか?
1997 年の納税者救済法が可決される前は、55 歳以上の資格のある住宅所有者は、主要な住宅の売却に対するキャピタルゲイン税の支払いが免除されていました。 この法律が可決されたとき、住宅販売免除の年齢要件が削除されました。
高齢者が家を売却すると税控除を受けることができますか?
高齢者は、他の人と同じように、住宅を売却する前に XNUMX 年間所有して住んでいたなど、特定の基準を満たしていれば、住宅を売却して得た金額に対して免税を受けることができます。
高齢者がキャピタルゲインを回避するにはどうすればよいですか?
高齢者がキャピタルゲインを回避できる55つの方法は、250,000歳以上の住宅販売免除を利用することです. この免除により、住宅所有者は、自宅の売却で得たキャピタルゲインのうち最大 XNUMX ドルを課税所得から除外することができます。 これは重要な減税となる可能性があり、この免除を利用するかどうかを決定する際に有利に使用できます。
55歳以上の住宅販売免除を利用することに加えて、高齢者がキャピタルゲインを回避できる方法は他にもあります. これらの中には、売却前の 1031 年間のうち少なくとも XNUMX 年間、自宅があなたの主要な居住地であることを確認する、XNUMX エクスチェンジに投資する、または売却による収益の一部を慈善団体に寄付することが含まれます。
不動産売却のキャピタルゲインをどのように計算しますか?
不動産売却のキャピタルゲインを計算するには、不動産を売却した金額から、不動産に支払った金額を差し引く必要があります。 この差額はキャピタルゲインとして知られています。 たとえば、200,000 ドルで家を購入し、250,000 ドルで売却した場合、キャピタルゲインは 50,000 ドルになります。
キャピタルゲインの計算に加えて、不動産の売却に関連する費用も控除する必要があります。 これらの費用には、不動産手数料、弁護士費用、および販売に関連するその他の費用が含まれる場合があります。 キャピタルゲインを計算し、すべての費用を差し引くと、総キャピタルゲインが得られます。
キャピタルゲインを支払わないために何年所有する必要がありますか?
家を売却する際にキャピタルゲインの支払いを避けるためには、売却前の XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間は家を所有していなければなりません。 住宅の所有期間が XNUMX 年未満の場合は、譲渡所得税が課される可能性があります。
55 年間の所有要件に加えて、55 歳以上の住宅販売免除の資格も満たす必要があります。 これには、売却時の年齢が 500,000 歳以上であること、売却前の XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間、住宅が主たる居住地であったことが含まれ、売却による総キャピタルゲインが $XNUMX を超えてはなりません。
生涯免除の対象となる適格資本不動産の主な種類は何ですか?
終身免除の対象となる主な適格資産は、居住用不動産と特定の種類の投資です。 免除の下で、住宅用不動産には、一戸建て住宅、デュプレックス、トリプレックス、フォープレックス、コンドミニアムが含まれます。 さらに、株式、債券、ミューチュアル ファンド、上場投資信託などの特定の投資も生涯免除の対象となります。
65歳または55歳以降にキャピタルゲインを支払いますか.
一般に、65 歳または 55 歳以降はキャピタルゲインを支払う必要はありません。これは、55 歳以上の住宅売却免除により、住宅所有者は自宅の売却で得たキャピタルゲインのうち最大 250,000 ドルを課税所得から除外できるためです。 この免除は一生に一度しか利用できないため、この免除を利用するかどうかを決定する際には、すべての要因を考慮することが重要です。
2023年のキャピタルゲイン免除とは何ですか?
2023 年のキャピタルゲイン免除は、これまでと同じです。 55 歳以上の住宅所有者は、住宅の売却で得たキャピタルゲインのうち最大 250,000 ドルを課税所得から除外できます。 この免除は一生に一度しか利用できないため、この免除を利用するかどうかを決定する際には、すべての要因を考慮することが重要です。
まとめ
55 歳以上の住宅販売の免除は、自宅の売却を検討している高齢者に大幅な減税を提供できます。 この免除により、住宅所有者は、自宅の売却で得たキャピタルゲインのうち最大 250,000 ドルを課税所得から除外することができます。
55 歳以上の住宅売却免除の資格を得るには、住宅所有者は、売却時に 55 歳以上であること、住宅が売却前の 500,000 年間のうち少なくとも 1031 年間、主たる居住地であったことなど、特定の要件を満たさなければなりません。住宅所有者は過去に免除を利用してはならず、売却による総キャピタルゲインは XNUMX ドルを超えてはなりません。 この免除を利用することに加えて、XNUMX取引所に投資したり、売却による収益の一部を慈善団体に寄付したりするなど、高齢者がキャピタルゲインを回避できる他の方法があります.
あなたが 55 歳以上の住宅所有者で、自宅の売却を検討している場合は、少し時間を取って、高齢者向けの 55 回限りのキャピタル ゲイン免除について詳しく学んでください。 この免除は大幅な減税を提供する可能性があり、この免除を利用するかどうかを決定する際に有利に使用できます。 適切な知識と計画を立てれば、XNUMX 歳以上の住宅販売免除を有利に利用して、家を売却する際により多くのお金をポケットに入れることができます。
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参考文献
