多くの住宅所有者は、税の季節に住宅ローンの利子を差し引くことを楽しみにしています。 これには、一次または二次住宅によって担保されたローンに支払われる利息が含まれます。 住宅ローン、XNUMX番目の住宅ローン、住宅担保ローン、または住宅担保融資枠はすべて、この例（HELOC）です。 住宅ローンの利子控除についてさらに学び、それを控除できるかどうか、そして今年の税金でそれを請求する方法を知るために読み続けてください。
住宅ローンの利子控除とは何ですか？
住宅ローンの利子控除は、支払われた住宅ローンの利子の項目別控除です。 それは世帯の課税所得を下げ、その結果、彼らの総税負担を減らします。 減税および雇用法は、控除の対象となるローンの種類を制限し、控除できる元本の額を引き下げました。
2022年に住宅ローンの利子控除はどのように機能しますか？
住宅ローンの利子控除により、その年に支払った住宅ローンの利子の額だけ課税所得を減らすことができます。 したがって、住宅ローンを所有している場合は、細心の注意を払って記録してください。住宅ローンに支払う利子は、税負担を軽減するのに役立つ場合があります。
前に述べたように、あなたは一般的にあなたのプライマリーホームまたはセカンドホームの最初の1万ドルの住宅ローン債務から課税年度中に支払われた住宅ローンの利子を差し引くことができます。 15年2017月750,000日以降に家を購入した場合は、年間を通じて住宅ローンの最初のXNUMXドルに支払った利息を差し引くことができます。
たとえば、800,000年に不動産を購入するために2017ドルの住宅ローンを取得し、25,000年にそのローンの利息として2021ドルを支払った場合、おそらくその住宅ローンの利息の25,000ドルすべてを確定申告で差し引くことができます。 ただし、800,000年に2021ドルの住宅ローンがある場合、その控除額は減額される可能性があります。 これは、2017年の減税および雇用法により、住宅ローンの利子の最初の750,000ドルに控除が制限されたためです。
15年2017月1日の期限には免除があります。その日より前に書面による拘束力のある契約を締結し、2018年1月2018日より前に閉鎖し、16年2017月XNUMX日より前に住宅を閉鎖した場合、IRSはXNUMX年XNUMX月XNUMX日より前に取得された住宅ローン。
住宅ローンの利子を差し引くことはできますか？
毎月の住宅ローンの支払いの利息の要素は、税金の請求書から差し引くことができる唯一の種類の利息ではありません。 IRSによると、考慮すべき控除可能な利息のカテゴリがさらにいくつかあります。
- プリペイド利息とも呼ばれる住宅ローンのポイントは、決算時に支払われます。
- 特定のローンサービスに関係のない延滞ペナルティ
- ローンを早期に返済した場合、前払いペナルティが適用されます。
- 住宅ローンの利息は、売却日の前に支払われました。
- Hardest Hit Fundおよび緊急住宅所有者ローンプログラムへの参加は、利息の支払いにつながります。
住宅ローンの利子控除が有益ではない可能性がある方法
減税および雇用法（TCJA）は、単一納税者の標準控除額を$ 12,200に引き上げ、夫婦が共同で申告する場合の標準控除額を$24,400に引き上げました。 12,550税年度の標準控除額は、単一申告者の場合は$ 25,100に、共同申告者の場合は$2021に引き上げられました。 TCJAの前は、標準控除額は、単一申告者の場合は$ 6,350、共同申告の夫婦の場合は$12,700でした。
TCJAの目的のXNUMXつは、税務申告を容易にすることでした。この大幅な増加により、住宅ローンの利子を含む項目別の控除は廃止されました。 多くの人にとって、標準的な控除を受ける方がはるかに税効果が高くなります。
確かに、住宅ローンの利子控除を請求することは、あなたが大きな住宅ローンまたはXNUMXつの住宅ローンを持っている場合にのみ価値があります（あなたはXNUMX番目の家を持っているため）。 言い換えれば、ほとんどの場合、控除は裕福な人への贈り物です。 ただし、賢明な投資家はこの控除の休憩を利用できる可能性があります。
ホームエクイティローンの住宅ローン控除は利用できますか？
住宅ローンの利子控除では、住宅担保ローンで支払われた利子を差し引くことができます。 それは本当です、同じ控除規則が住宅担保ローンやHELOCとしても知られているXNUMX番目の住宅ローンに適用されます。
資金を使用して一次または二次住宅を購入、開発、または大幅に改善した場合にのみ、住宅担保ローンまたは与信枠に支払われた利子を差し引くことができます。 借金の整理、大学への支払い、または別の経済的目的への資金提供に使用されるXNUMX番目の住宅ローンは、住宅ローン控除の対象外です。
単一納税者と既婚納税者が別々に申告する場合と同じ金銭的制限（それぞれ750,000ドルと375,000ドル）が、別荘または別荘で担保されるローンの合計額に適用されます。 XNUMX番目とXNUMX番目の住宅ローンが含まれています。
たとえば、独身で、主な家に500,000ドルの住宅ローンと、300,000ドルのHELOCがある場合、住宅ローンの負債総額は800,000ドルになります。 ただし、その合計金額の最初の750,000ドルに支払われた利息だけを差し引くことができます。
控除可能な住宅ローンの利息を構成するものは何ですか？
あなたが行ういくつかの支払いは、住宅ローンの利子と見なされる場合があります。 減算について考えることがいくつかあります。
＃1。 あなたの主な家の住宅ローンの利息
このプロパティは、家、協同組合、アパート、コンドミニアム、トレーラーハウス、屋形船、または他のものである可能性があります。 ただし、睡眠、調理、トイレなどの基本的な生活設備が不足している場合、その家は対象外となります。 プロパティは、利息の支払いが差し引かれるローンの担保としても宣言する必要があります。 この控除は、離婚した元の不動産の一部を購入するために住宅ローンを確保した場合にも使用できます。
軍や省から非課税の住宅手当を受け取った場合、または州を通じて支援を受けた場合 住宅金融庁の最も打撃を受けた基金、緊急住宅所有者ローンプログラム、またはその他の支援プログラムでも、住宅ローンの利子を差し引くことができます。 ただし、控除できるのは支払った利息のみです。 あなたはあなたに代わって他のエンティティによって支払われた利子を差し引くことはできません。
＃2。 セカンドホームの住宅ローンの利息
この税額控除は、14番目の住宅が住宅ローンの担保として宣言されている限り、主たる住居ではない住宅の住宅ローンに使用できます。 10番目の家を借りる場合は、別の注意事項が適用されます。 少なくともXNUMX日間、または賃貸した日のXNUMX％のいずれか長い方の期間、家に住む必要があります。 XNUMXつ以上の家を所有している場合は、そのうちのXNUMXつだけの利子を差し引くことができます。
＃3。 住宅ローンのポイントを支払いました
住宅ローンを借りるとき、住宅ローンのポイントを購入するオプションがあるかもしれません。 これらのポイントは、ローンの利息の一部を前払いします。 通常、住宅ローンの金額の約1％の費用がかかる各ポイントにより、住宅ローンの利率を約.25％節約できます。 住宅ローンのポイントは、クロージング時に支払われます。 控除の対象となるには、貸し手に直接支払う必要があります。 場合によっては、獲得した年にポイントが差し引かれることがあります。 それ以外の場合は、ローンの全期間にわたってそれらを均等に差し引く必要があります。 ご不明な点がございましたら、税務専門家にご相談ください。
＃4。 住宅ローンの延滞ペナルティ
延滞金は、特定のサービスに対するものでない限り、住宅ローンの利息として差し引くことができます。 ただし、これを差し引くことができるという理由だけで、住宅ローンの支払いを遅らせることは絶対にしないでください。 これを行うと、クレジットスコアの損失やその他のペナルティが発生する可能性があります。
＃5。 早期支払いのペナルティ
あなたがあなたの住宅ローンを早く返済するならば、特定の貸し手はあなたに請求します。 前払いペナルティを支払う必要がある場合は、住宅ローンの利子を差し引くことができます。 ただし、ローンを早期に返済した結果、ペナルティが発生する必要があります。 サービスの結果として発生したり、ローンの結果として追加費用が発生したりすることはありません。 前払いペナルティは、RocketMortgage®によって請求されません。
＃6。 ホームエクイティローンの利息
ホームエクイティローンはあなたの家のエクイティに対して借りたお金です。 一律またはクレジットラインとして取得できます。 ホームエクイティローンの利子を得るには、ローンのお金を使って家を購入、建設、または「大幅にリフォーム」する必要があります。 車の購入やクレジットカードの借金の返済など、他の理由で資金が利用された場合、利息は控除できません。
＃7。 あなたの家を売る前に支払われた利子
あなたがあなたの家を売るならば、あなたはまだ家の前に支払われたどんな利子も差し引くことができます。 したがって、XNUMX月に住宅を売却した場合、住宅で最後に住宅ローンを支払った時期に応じて、XNUMX月からXNUMX月またはXNUMX月に支払われた利息を差し引くことができます。
＃8。 住宅ローン保険料
住宅ローン保険料は、単一、共同、または世帯主としての申告時に調整総所得（AGI）が$ 100,000未満の場合、完全に控除できます。 $ 100,000を超えると、段階的に廃止されます（結婚して個別に申請する場合は、$ 50,000）。 FHA MIP、従来の民間住宅ローン保険、USDA保証料、およびVA資金調達手数料はすべて、適格住宅ローン保険の例です。
この控除は当初TCJAによって廃止されましたが、議会は2020年の課税年度まで延長しました。 したがって、2021年の春に申請した人は誰でも、住宅ローン保険料を差し引くことができます。 しかし、議会は2023年に控除を更新するかどうかをまだ決定していません。
税控除の対象とならないものは何ですか？
あなたが家を購入して所有するとき、あなたが持っている費用は住宅ローンの利子だけではありません。 多くの人々は、これらの追加費用は税控除の対象になると信じていますが、そうではありません。 税控除の対象として誤分類される最も一般的な費用の概要を次に示します。
- 住宅所有者保険
- タイトル保険などのその他の決算費用
- 引越し費用（現役軍人でない限り）
- あなたは預金、頭金、または本格的なお金を没収しました。
- リバースモーゲージの金利。 ローンの期限が切れるまで支払わないため、ローンの期限が切れるまで支払わない利息を差し引くことはできません。
- 購入が完了する前に家に住んでいる間に行われた支払い。 これらの支払いは家賃として分類されます。
住宅ローンの利子は、ローンで取得した住宅が担保として使用されている場合にのみ控除できることに注意してください。 たとえば、賃貸物件を所有していて、それを借りて家を購入する場合、その家は担保として使用されないため、利息は適格ではありません（代わりに賃貸物件が使用されます）。
2023年に住宅ローンの利子控除を請求する方法
次の手順を実行して、2022年の税法案に住宅ローンの利子控除を請求することにより、税シーズンの準備をします。
＃1。 あなたの住宅ローンの利子税フォームを受け取るために出席してください。
フォーム1のボックス1098で支払われた利息を調べます。支払った利息が600ドル未満の場合、このペーパーを入手することはほとんどありません。
＃2。 明細化するか、標準控除を受けるかを決定します。
標準の控除額を、控除可能な住宅ローンの利息の合計、および適用されるその他の控除額と比較します。 これは、標準的な控除を受けるか、控除項目を項目化する方がよいかどうかを判断するのに役立ちます。 項目別の控除額全体が税務申告ステータスの標準控除額を超えていない場合は、控除項目を項目化することはできません。
＃3。 あなたの住宅ローンの利息は項目化されるべきです。
項目別の控除額の合計が標準の控除レベルを超える場合は、住宅ローンの利子控除と、確定申告のスケジュールAで適格となる追加の控除を請求します。
住宅ローンの利息が控除できないのはなぜですか?
ローンは個人ローンと見なされ、家が担保になっていない場合、通常、支払う利息は控除できません。 抵当権を確保するために、主たる住居または第二の住居を使用する必要があります。 XNUMX 番目の財産、XNUMX 番目の家などの抵当権の利息は控除できません。
住宅ローンの支払いから利息を控除することは望ましいですか?
支払利息を減らしたい。 住宅ローンの利子は、ローンの規模と期間にもよりますが、ローンの過程で数万ドルに達する可能性があります。 住宅ローンを早期に返済することで、将来そのお金を他の目的に使用できます。
住宅ローンの利息とは？
住宅ローンの金利は、不動産を購入するために借りたローンに課される年率 (APR) です。 利息の計算には、住宅ローン全体の固定比率が使用されます。 住宅ローンの利息は蓄積され、固定または変動のいずれかになります。 住宅ローンの利息は、一定額まで税金から控除できます。
住宅ローンを早期完済すると金利は下がる？
早期の住宅ローン返済は、何百ドルもの利息の支払いを避けるのに役立ちます。 ただし、その分野に多額の資金を投入する前に、それが理にかなっているのかどうかを確認するために、いくつかのことを考える必要があります。
結論として
2023年の確定申告の詳細については、ファイナンシャルアドバイザーまたは税務専門家にお問い合わせください。 彼らはあなたの住宅ローンの利子控除に関する追加情報を提供することができます。 彼らはまたあなたのローンの種類と財政状態に基づいて何を差し引くかを決定するのに役立ちます。
お金を節約するための別のアプローチは あなたの住宅ローンを借り換える より良い条件を得るために。 興味があれば、金利がまだ低いうちに今すぐ行動してください。
住宅ローンの利子控除に関するよくある質問
住宅ローンの利子を差し引くことができないのはなぜですか？
ローンがあなたの家によって担保されていない場合、それは個人ローンとして分類され、あなたが支払う利子は通常控除できません。 あなたの住宅ローンはあなたの第二の家か第二の家のどちらかによって確保されなければなりません。 XNUMX番目、XNUMX番目、またはXNUMX番目の住宅の住宅ローンの利子を差し引くことはできません。
あなたはまだあなたの税金から住宅ローンの利子を差し引くことができますか？
したがって、住宅ローンを所有している場合は、細心の注意を払って記録してください。住宅ローンに支払う利子は、税負担を軽減するのに役立つ場合があります。 前に述べたように、あなたは一般的にあなたのプライマリーホームまたはセカンドホームの最初の1万ドルの住宅ローン債務から課税年度中に支払われた住宅ローンの利子を差し引くことができます。
PMIを取り除くことはそれだけの価値がありますか？
貯蓄が借り換えの決算費用を上回っている場合は、PMI住宅ローン保険を削除するために借り換える価値があります。 現在の低金利環境は、住宅ローン保険を削減すると同時に、より高い金利でローンから抜け出す機会を提供します。
関連記事
