新車の購入を考えていて、リースと融資について詳しく知りたい場合は、このガイドが最適です。 リースと融資の主な違いは、関連するコストと責任に関連しています。 したがって、基本的に、リースと資金調達の主な違いを知ることは、ニーズに最適なものを選択するのに役立ちます.
リース融資とは
リース融資は、中長期の融資を受ける別の方法です。 資産の所有者は、リース融資に基づく定期的な支払いと引き換えに、その資産を使用する権利を別の人に付与します。 「賃借人」という用語は、資産を使用する人を指し、「貸手」は所有者を指します。
リース ファイナンスは、資産の所有者が定期的な支払いと引き換えに、その資産を使用する権利を他の人に付与する、一般的な中長期の資金調達方法です。 リース賃料は、賃借人が賃貸人に支払う月々の支払いです。 賃借人には資産を使用する権利が与えられますが、それを所有しているのは賃貸人です。 リース契約の終了時に、資産は賃貸人に返還されるか、借手は資産を購入するか、リース契約を更新するかを選択できます。
リース vs. ファイナンス: 違いを知る
リースと融資の主な違いは所有権です。 車をリースするとき、あなたはそれを所有していません。 代わりに、一定期間使用するために料金を支払います。 リースの有効期限が切れたら、更新するか、車を返却するか、購入することができます。 あなたがそれを融資した場合、あなたは完全に車両を所有しています。
さらに、同じ車両と期間のリース料は、ローンの支払いよりも 30 ～ 60% 安くなります。 リースは、メーカーの保証範囲と同じ期間続くため、メンテナンスの問題が少なくなります。
車に資金を提供する場合、メーカーの保証が切れた後、費用のかかる修理に対処する必要があります。 また、リース車両を過度に損耗させた場合、リース会社に違約金をお支払いいただく場合があります。 車両に資金を提供する場合、そのような心配はありません。 一方、過度の損耗は、融資を受けた車両の再販価値に影響を与える可能性があります。
XNUMX種類のリース融資とは?
オペレーティング リースとファイナンス リースは、最も一般的な XNUMX つのタイプのリースです (キャピタル リースとも呼ばれます)。 この XNUMX つを区別するには、貸手が資産所有のリスクと報酬を借手にどれだけ完全に移転したかを考慮する必要があります。
＃1。 ファイナンスリース
XNUMX 年以上の長期リース。その後は、機器を売却または廃棄するか、わずかな賃料を支払うことができます。 リース期間中、リース会社は、機器の全費用と料金を回収します。 機器の所有者でなくても、機器の保守と保険の責任はお客様にあります。 リース資産は、資本項目または会社が購入した項目として貸借対照表に表示する必要があります。 XNUMX年以上の「長期資金リース」については、資本控除を請求できます。
＃2。 オペレーティング・リース
オペレーティングリースを検討する際は、次の点を考慮してください。
- 耐用年数全体にわたって機器を必要としない場合、リース会社はリースの終了時に資産を返却します。
- リース会社はメンテナンスと保険を担当しています。
- 貸借対照表に資産を含める必要はありません。
リースの 4 つの主要なタイプとは?
＃1。 アブソリュートネットリースABL
アブソリュート・ネット・リースでは、テナントは保険、税金、メンテナンスなどのすべての負担を負います。 絶対型は、一戸建てシステムで一般的に使用されます。このシステムでは、所有者がテナントのニーズに合わせて住宅ユニットを建設します。 所有者は、完成したユニットを一定期間テナントに引き渡します。
このような場合、テナントは通常、契約条件を理解し、費用を負担する意思のある大企業です。 しかし、ほとんどの作業は賃借人が行うため、不動産所有者は通常、月額料金の引き下げに同意します。
＃2。 トリプルネットリース
トリプルネットリースには、保険、維持費、不動産税のXNUMXつの費用カテゴリが付属しています。 不動産所有者は、これらの費用を賃料の超過分としてテナントに転嫁し、パススルーまたは運営費にしました。 税金、保険料、共益費は超過分の例です (TICAM)。
NNN 契約とも呼ばれるトリプルネット契約は、シングルテナントおよびマルチテナントの賃貸ユニットの標準です。 シングルテナント リースでは、テナントは造園と外装のメンテナンスを管理できます。 つまり、テナントは、テナント期間中の物件の外観を決定します。
プロパティに複数のテナントがある場合、所有者はプロパティの外観を完全に制御できます。 このように、テナントは建物の全体的な外観を損なうことはありません。 マルチテナントの取り決めでは、テナントは、テナントの数に基づいて、運用コストの定期的な分担金も支払う必要があります。
その結果、テナントには建物の運用コストを監査する権利が与えられます。 トリプルネットリースでは、大家は用務員を雇うことができません。 各テナントは、清掃および内装の維持費を負担します。
＃3。 変更されたグロスリース
不動産所有者は、修正されたグロス リースに基づく全負担を負います。 条件によると、所有者はすべての保険、固定資産税、および共用エリアの維持に責任を負います。 一方、テナントは、建物内の清掃、光熱費、修繕費を支払う必要があります。
賃貸契約書には、建物の屋根やその他の構造部分は所有者の責任であるとも書かれています。 ただし、入居費用の大部分をオーナーが負担するため、月額料金は他のタイプに比べて高くなります。
所有者が運用コストやその他のリスクを処理するため、変更されたリース タイプはテナントに利益をもたらします。 テナントの料金は年間を通して一定であり、彼は物件の運営に発言権を持っていません。 残念ながら、所有者は、建物の管理費をカバーするために月額料金を請求することを決定する場合があります。
＃4。 フルサービスリース
名前が示すように、フルサービス リースでは、建物の運営費のほとんどを負担します。 ただし、データや電話のコストなど、いくつかの例外があります。 物件の所有者は、共用エリアの維持費、税金、保険、光熱費、清掃費を支払う必要があります。 これは、テナントとしても知られる賃借人が、指定された期間、賃貸人 (不動産の所有者または家主) に定期的に支払うことと引き換えに、不動産の使用を保証するものです。 これは、テナントとも呼ばれる賃借人に、不動産の所有者または家主である賃貸人への定期的な支払いと引き換えに、一定期間、不動産を使用する権利を与えます。 リースの条件が守られない場合、借手と貸手の両方が結果に直面します。 リースは非実体的権利の一例です。
オペレーティングリースとファイナンスリースの違いは何ですか?
- タイトル: リース期間の終了時に、不動産の所有権は、ファイナンス リース契約に基づいて賃借人に譲渡されます。 ただし、オペレーティング リース契約では、賃貸人はリース期間中およびリース期間後も物件の所有権を保持します。
- バルーン/残余金額: ファイナンス リース契約には、賃借人が特定の価格で資産または設備を購入するためのバルーン/残余オプションがあります。 ただし、借手は、オペレーティング リースの下ではこのオプションを持っていません。ファイナンス リースのバルーン/残余は、ATO 資産ガイドラインを使用して決定されます。
- 管理費とランニング コスト: すべての運用コスト (サービス、登録、タイヤ、保険など) は、単一の設定された月々の返済額で、指定された期間と走行距離のリースに含まれています。 これらは通常、ファイナンス リースには含まれません。つまり、賃借人は追加の管理や価格の変動に直面する可能性があります。
- アカウント管理: オペレーティング リースは以前はオフバランス シートでしたが、会計基準 AASB2019 の導入により 16 年にリースの税務処理が変更され、オペレーティング リースは使用権だけでなく負債として貸借対照表に表示されるようになりました。費用。
リース vs ファイナンス: ファイナンスとオペレーティング リースのどちらが優れているか?
多くの場合、この質問に対する答えは、ケースの詳細によって異なります。 エンドユーザーは毎月 XNUMX 回の支払いを行い、最後にオペレーティング リース契約を結んで車両を返却します。 管理上の節約のため、これらは通常、少なくとも数台の車を運用する組織にとって効率的です。
ファイナンス リースは、より多くの管理を必要とし、資産および ATO のガイドラインによっては、期間の終わりにバルーンの金額に達しない場合、借手の転売リスクが高まる可能性があります。
ファイナンスリースとは？
ファイナンスリースは、会社がリースの利点を望んでいるが、良好な状態で車両を返却する責任を望んでいない場合に、車両、特に勤勉な商用車に資金を提供するために使用されます。 ファイナンスリースは、商用車以外のさまざまな資産に使用できます。 例えば：
フィットネス クラブは、新しいジム設備を購入したいと考えていました。 融資された総額は £20,000 で、契約では頭金なしで 60 か月の支払いが要求されました。 重要なのは、気球の支払いが 0 ポンドに設定されていることです。これは、クライアント (または、ジムのユーザーである可能性が高い!) が、契約の終了時に責任がないことを知って、実際に機器で運動できることを意味します. 60 か月が経過すると、機器を販売するか、ペッパーコーンと交換してレンタルすることができます。
リース vs ファイナンス: リースはどのように機能しますか?
車をリースする場合、毎月の支払いは、車両の減価償却費 (現在の価値とリース終了時の価値の差) に加えて、利息と手数料に基づいています。
リース契約には、次の条項が含まれています。
- リース開始時にいくら支払う必要がありますか?
- リース期間 - 通常、リース期間は XNUMX ～ XNUMX 年です。
- 車の現在の価値とリース終了時の価値。
- リース終了時に支払わなければならない料金。
- 「お金の要素」または家賃は、自動車ローンの金利に匹敵します。
- リース期間が満了する前に車両を返却すると、解約料が発生する場合があります。
- 年間に運転が許可されているマイル数
多くのリースでは、10,000 年間に運転できる走行距離が 15,000 ～ XNUMX マイルに制限されています。 この制限を超えると、マイルごとに料金を支払わなければならない場合があります。 賃貸人の通常の損耗の定義と、過度の損耗がある場合に支払わなければならない金額 車内で喫煙している場合、子供がいる場合、ペットを輸送している場合、交通量の多い通りに駐車している場合は、その可能性が高くなります。罰金を科されること。 一部のルールは負担が大きいように見えるかもしれませんが、車両を所有していないことに注意してください。 車の所有者は変わらず、リースの終了時に良好な状態で返却する必要があります。
まとめ
最後に、車をリースするか融資するかは、長期的な目標によって決まります。 数年ごとに新しい車を購入したい場合は、リースの方が経済的に理にかなっています。 ただし、車を購入して死ぬまで所有する予定がある場合は、ローンを利用することをお勧めします。 それ以外はすべて個人の好みの問題であり、金銭的投資と車の所有をどれだけ評価するかです。
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