すべての情報があれば、燃費の払い戻しは簡単に計算できるかもしれませんが、その概念はよく誤解されています。 IRS の規制を完全に遵守し、マイレージの払い戻しを有利に利用して税金を削減するには、すべての利用規約に精通することが重要です。 また、現在の世界的な経済状況が大幅な変化とガソリン価格の上昇をもたらしているため、IRS レートに注意することをお勧めします。 この記事では、カリフォルニア州の 2023 年のガソリン マイレージ償還率を計算する方法と、マイレージを追跡して IRS 規制に準拠しながら管理負担を軽減するための最適なツールについて説明します。
ガスマイレージ還元とは？
仕事関連の移動に車を使用する従業員は、ガソリン マイレージの払い戻しとして知られる税控除の対象となります。 マイレージの払い戻しを受けると、給与に対する所得税の額を最小限に抑えることができます。
ビジネスマイレージの払い戻しは、誤解されがちな税額控除です。 事業主であろうと正社員であろうと、仕事関連の移動のために車を使用することで経費を控除できます。
ガスマイレージの払い戻しの種類: 固定レートと変動レート
固定料金か変動料金かによって、ガソリン代の還付額が異なります。
固定レートにより、ドライバーは走行距離に基づいてマイレージを計算できます。 「変動レート」手当では、燃料効率、運転時間、車両の位置などの要因に基づいてガソリンが計算されますが、払い戻し額は低くなります。
内国歳入庁は、納税者が実際の車両費用または IRS の標準的な燃費率に基づいて設定された率を差し引くことを許可します。
ガスマイレージの払い戻しはどのように機能しますか?
IRS によると、納税申告書のビジネス マイレージを控除できるのは、資格がある場合のみです。 そして、この資格は、あなたが年間にどれだけ出張するかに基づいています。
ガス償還率 2023
2023 年に仕事、慈善活動、医療、または引っ越し関連の目的で車を運転する場合、内国歳入庁 (IRS) は、新しい標準の燃費払い戻し率を設定しました。
1 年 2023 月 XNUMX 日から、新しい IRS ガスマイレージ償還率が有効になります。
- ビジネス目的で 65.5 マイルあたり XNUMX セント
- 医療または移動目的の場合は 22 マイルあたり XNUMX セント
- 慈善目的で 14 マイルあたり XNUMX セント
増加したガスマイレージの償還率は、62.5 年前半のビジネス目的の 2022 マイルあたり 58.5 セント、および医療または移転目的の 18 マイルあたり 2022 セントから、XNUMX 年後半には XNUMX セントになります。新しいマイレージ率は増加しました。ガソリン価格、燃費、保険料の変動により、
IRS マイレージ レートは、ガソリン、ディーゼル、電気、およびハイブリッド モデルを含むすべての車両に適用されます。 2023 年の減価償却費は、28 年と同じように、2022 マイルあたり 26 セント (XNUMX マイルあたり XNUMX セント) になります。
従業員がビジネス目的で車両を使用する実際の費用が高い場合、実際の費用を文書化すれば、より多くの金額を差し引くことができます。 IRS は毎年、ビジネスおよび医療/移動旅行の新しいマイレージ率を設定しています。 慈善事業率は法律 [26 USC 170(i)] で義務付けられており、一定のままです。
ビジネスガスマイレージの払い戻しに関してIRSにはどのような要件がありますか?
雇用主は、IRS のマイレージ払い戻し基準に基づいて、業務目的で車両を運転する従業員に払い戻しを行う必要はありません。 これは、雇用主がまったく補償を提供しない可能性があることを意味し、それは完全に合法です. 当然のことながら、多くの組織は、人材を引き付けて維持する手段として費用の払い戻しを提供しています。 ガス手当、名刺、その他の一般的な払い戻し可能な費用がその例です。
ガスの払い戻しを計算する
税金と払い戻しのための燃費の計算方法に関する合理的に簡単なガイドに入る前に、現在の標準的な走行距離率に慣れることができます. あなたが従業員の場合、雇用主は IRS が設定した税率とは異なる税率を使用している可能性があることに注意してください。 ビジネスマイレージについては、別の払い戻し方法を使用する場合もあります。
自営業者の場合は、該当する年の走行距離率を使用して税額控除の走行距離を計算する必要があります。 出張を記録すると、ガスの払い戻しが自動的に計算されます。
ガスマイレージの払い戻しの計算方法
マイレージの払い戻しについて、最も一般的な XNUMX つのシナリオを見ていきます。
A: あなたはビジネス目的で車を使用しており、会社は IRS の標準マイレージ レートに基づいて払い戻しを計算しています。
あなたは 2023 年 175 月の 2023 か月間記録を保持しており、ビジネスで 65.5 マイル運転したことも示されています。 XNUMX 年の標準マイレージ レートは、XNUMX マイルあたり XNUMX セントです。 マイル数にレートを掛けて、払い戻しを計算します。
[マイル] x [レート]、または 175 マイル x 0.655 ドル = 114.63 ドル
B: 業務用の社用車を運転し、ランニング チャージ (ガソリン、オイル、メンテナンスなど) を支払います。
この場合、通常のマイル率はご利用いただけません。 これは、車の所有と運用の両方の費用をカバーすることを目的としているためですが、この場合は稼働率のみを支払うことになります。 代わりに、あなたの会社は、たとえば 21 マイルあたり XNUMX セントの料金を設定しています。
前の操作を繰り返して、払い戻しを計算します。 [マイル] x [料金]、または 175 マイル x 0.21 ドル = 36.75 ドル。
したがって、ビジネスのために運転する車を所有することは、より多くの償還につながることがわかりますが、特に減価償却費が含まれている場合はコストも高くなります.
税金のマイレージを計算する方法
自営業者として、マイレージを計算し、年次納税申告書で請求することができます。 関連する年の IRS マイレージ レートを使用する必要があります。 たとえば、2022 年のビジネス マイレージを請求する場合は、2022 年の IRS マイレージ レートを使用する必要があります。
たとえば、2022 年に 1200 営業マイルを車で運転したとします。 2022 年にビジネス目的で車を所有および運用するための IRS のマイレージ レートは、62.5 マイルあたり 1 セントでした (2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日現在)。
[マイル] x [レート]、または 1200 マイル x 0.625 ドル = 750 ドルは、納税申告書から差し引くことができます。
カリフォルニア州ガス償還
カリフォルニア州には厳格な労働規則があり、従業員が仕事中に発生した費用が支払われるようにしています。
仕事上の理由で自分の車を使用することは、これらの費用の XNUMX つです。
法律によると、「使用者は、たとえ違法であっても、従業員が職務を遂行したこと、または使用者の指示に従ったことの直接的な結果として従業員が被ったすべての必要な支出または損失について、従業員を補償しなければならない」従業員が指示に従った時点でその指示が違法であると信じていた場合を除きます。」
カリフォルニア州の法律では、ガソリン代の払い戻しが義務付けられています。 雇用主は、準拠するためにマイレージの払い戻しを支払わなければなりません。
出張を記録していただければ、払い戻しを計算いたします。 ガスマイレージ追跡ソフトウェアは、カリフォルニア州の法律とマイレージ率に常に対応しています。
カリフォルニア州のガスマイレージの払い戻し
カリフォルニア州では、雇用主は次のようなさまざまな方法で従業員にマイルを補償できます。
- 一括払い
- ビジネスマイルあたりセント
- 実費精算
- 上記を混ぜたもの
カリフォルニア州では、ガスの償還は、ビジネス目的での個人用車両の所有と運用に関連するすべての費用をカバーすることを目的としています。 これらの費用には、減価償却費、保険料、道路税、リース料、減価償却費、ガソリン代、維持費などが含まれます。
雇用主は通常、従業員に出張費の記録および/または領収書を提出して払い戻しを受けるよう要求します。
カリフォルニアマイレージレート2023
管理が簡単なため、「ビジネス マイルあたりセント」レートは、最も人気のあるガソリン償還プランの XNUMX つです。 労働者はマイルごとに設定されたレートで補償され、毎月支払われます。 特典とは見なされないため、マイレージの払い戻しは通常課税されません。
毎年、IRS は標準マイレージ レートを設定します。 また、雇用主は公定歩合を提供する義務はありません。 彼らは、XNUMX マイルあたりのレートが高くても低くてもかまいません。 公務員よりも高い割合で返済した場合、差額が所得として課税されます。
マイルの払い戻しを受ける場合、マイルの控除を受けることはできますか?
いいえ、新しい税法により、マイレージなどの未払いの事業支出に対する控除が廃止されたためです。
マイルの払い戻しは税控除の対象ですか?
全国的なマイレージの払い戻し制度はありませんが、多くの企業では、自宅から職場への通勤のために従業員に補償することが慣習となっています。
内国歳入庁によると、「現在の法律の下では、納税者は通常、雇用の過程で発生した資格のある費用に対して雇用主が従業員に行った払い戻しまたは支払いを収入に含める必要はありません。セクション 122 など、法典の別の条項に基づいて総収入から除外される。」 払い戻しまたは支払いが労働条件付加給付として認められる場合、それらは除外され、雇用主はそれらを事業費として控除することができます。
ビジネスマイレージを追跡する最良の方法は何ですか?
多くの人は、会社のマイレージを追跡するための最良の方法がわからない. 会社の所有者は、会社のために移動した距離を計算するのに苦労することが多く、車を仕事に使用する車の所有者は、時間がないために走行距離を適切に記録できず、数千ドルを無駄にする可能性があります.
ビジネスのマイレージを追跡する最良の方法は、何らかの運転記録を残すことです。 ただし、これは面倒にならないように、メンテナンスしやすい方法で行う必要があります。 また、利用したいマイレージ監視システムの種類を知ることも重要です。 一般に、次の XNUMX つのタイプがあります。
- コンピュータ化 (Zoho Expense、Everlance、Rydoo、Shoeboxed、MileIQ などのアプリ経由)
- 手動 (Excel または Google スプレッドシート)
- 紙（プリントアウト）
ガスの払い戻しはどのように機能しますか?
マイレージの払い戻しを計算するには、マイレージ率に支払い期間中に運転したマイル数を掛けます。
私の会社は私にガス代を払い戻す必要がありますか?
連邦レベルでは、従業員が会社の目的で個人の車を使用している場合、雇用主が従業員にマイレージを払い戻す必要はありません。 ただし、すべての雇用主は連邦政府により、従業員に業務関連の費用をある程度まで払い戻すことを義務付けられています。
2023 年のガス償還率はいくらですか?
65.5マイルあたりXNUMXセント
交通費または出張費の標準マイレージ率は、ビジネスで使用するすべてのマイルについて 65.5 マイルあたり XNUMX セントです。
ガソリン代は給料ですか？
いいえ。マイレージの払い戻しは特典とはみなされないため、所得として課税されません。 ただし、標準の IRS 税率よりも高い税率で払い戻された場合、超過分は所得の一部として課税されます。
ガソリン代の請求方法は？
雇用主にマイレージの払い戻しを請求する方法は次のとおりです。
- 事前に現在/予定のマイレージを決定します。
- コストを決定します。
- 計算を終了します。
- 利用可能な償還率を確認します。
- 記録管理手順に進みます。
- 収入から差し引いてください。
職場で返済を求めるにはどうすればよいですか?
- 最初のステップは、単に問い合わせることです。
- リクエストはできるだけ具体的にしてください。
- パンデミック中に節約したお金を雇用主に知らせてください。
- 他の組織がリモートワークの費用をどのように支払っているか、またそれがどのように生産性と従業員の幸福度を高めているかの例を挙げてください。
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参考文献
