個人退職口座 (IRA) は、個人が退職に備えて貯蓄する一般的な方法です。 IRA には、主にトラディショナル IRA と Roth IRA の XNUMX 種類があります。 どちらも個人の退職後の貯蓄を支援するように設計されていますが、拠出金への課税方法、引き出し可能な時期、およびその他の要因に大きな違いがあります。 この記事では、ロス IRA とトラディショナル IRA の違いを調べて、どちらが退職後の貯蓄の目標に最適かを判断できるようにします。
Rothと従来のIRAの違いは何ですか
ロス IRA とトラディショナル IRA はどちらも、考慮するのに適した退職金口座です。 どちらも、財務計画を立てる際に幅広い投資の選択肢を提供します。 ただし、考慮すべき重要な違いがいくつかあります。
＃1。 税務処理:
- 従来の IRA 拠出金は、拠出した年に税額控除の対象となり、その年の課税所得が減額されます。 ただし、退職時の引き出しには税金がかかります。
- Roth IRA への寄付は税引き後のドルで行われるため、すぐに税額控除を受けることはできません。 ただし、定年退職後の適格な引き出しは非課税です。
＃2。 貢献限度:
- 2023 年には、両方のタイプの IRA の拠出限度額は年間 6,000 ドル (7,000 歳以上の場合は 50 ドル) です。
- ただし、トラディショナル IRA では、収入がある限り、70 歳半を過ぎても引き続き拠出を行うことができます。 Roth IRA では、寄付に年齢制限はありません。
＃3。 必要な最小ディストリビューション (RMD):
- 従来の IRA では、72 歳 (または 70 ½) で分配を開始する必要があります。 これらの分配金は所得として課税されます。
- Roth IRA では、アカウント所有者の存続期間中に必要な最低分配額はありません。
＃4。 資格：
- 所得水準に関係なく、収入のある人なら誰でもトラディショナル IRA に貢献できます。 ただし、あなたまたはあなたの配偶者が仕事による退職金制度を持っている場合、トラディショナル IRA 拠出金を差し引く能力に制限がある可能性があります。
- Roth IRA への拠出は、修正調整総収入が特定のしきい値を下回る個人に限定されます。 2023 年に段階的に廃止される収入の範囲は、独身者の場合は 141,000 万 156,000 ドルから 223,000 万 233,000 ドル、共同で申告する夫婦の場合は XNUMX 万 XNUMX ドルから XNUMX 万 XNUMX ドルです。
ロートとトラディショナルのどちらをやった方がいいですか？
ロス IRA とトラディショナル IRA のどちらが適しているかは、個々の財政状況と目標によって異なります。 考慮すべきいくつかの要因を次に示します。
＃1。 税務状況:
- 退職後の税率が現在よりも高くなると予想される場合は、トラディショナル IRA の方が有利な場合があります。 今すぐ拠出金を控除して、税率が低くなる可能性がある退職後の引き出しに税金を支払うことができるため.
- 退職時に同様またはそれ以上の税率になると予想される場合、または退職時に非課税の引き出しを希望する場合は、Roth IRA の方が有利な場合があります。
＃2。 年：
- あなたが若く、退職まで何年もある場合は、Roth IRA の方が有益かもしれません。
- 高齢で退職が近づいている場合は、拠出金を差し引いて節税分を退職貯蓄に充てることができるため、トラディショナル IRA の方が有利な場合があります。
＃3。 出金計画:
- 退職金を長期間にわたって徐々に引き出す予定がある場合は、引き出しに税金を支払う必要がないため、Roth IRA の方が有利な場合があります。
- 退職金を一度に、または短期間で引き出す予定がある場合は、全体的に税率が低いため、トラディショナル IRA の方が有利な場合があります。
＃4。 必要な最小ディストリビューション (RMD):
- 退職時に RMD を受け取りたくない場合は、口座所有者の生涯に必要な最低分配額がないため、Roth IRA の方が有利な場合があります。
- RMD の取得を気にしない場合は、定年退職まで拠出金に対する税金の支払いを遅らせることができるので、トラディショナル IRA の方が有益かもしれません。
Roth IRA と Traditional IRA のどちらが適しているかについて、万能の答えはありません。 退職時に税率が高くなると予想される場合は、Roth IRA の方が適しています。 今日、税金は割引率で支払われます。退職してより高い税率帯にいる場合は、非課税でお金を引き出すことができます。 退職後の税率が低いと予想される場合は、通常の IRA が最も経済的に賢明な選択肢となります。 現在、あなたはより高い税率に属していますが、その後、より低い税率から利益を得ることができます.
Roth IRAと従来のIRAが必要ですか？
XNUMX 種類の IRA を持つことで、退職金を課税または非課税にするオプションを選択できます。 すべての口座の預金の合計が、その課税年度に許可されている合計拠出額を超えない限り、いずれの種類の IRA にも拠出できます。
2023 年に通常の IRA と Roth IRA のいずれかまたは両方に貯蓄する場合、IRS の拠出上限は 6,500 ドルです。 キャッチアップ条項により、1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル節約できます。
年間のキャッチアップ支払いは、2024 年から生活費調整 (COLA) の対象となり、インフレを反映して現在の 1,000 ドルの上限から引き上げられます。
それぞれに投入できる金額、長期的な退職の目的、希望する税制によって、通常の IRA に投資するか Roth IRA に投資するかが決まります。 決定を下すのに役立ついくつかの基準を次に示します。
従来のIRA
- 従来の IRA への寄付は税控除の対象となる場合があります。
- 経常所得は、寄付金や利益を含むすべての引き出しの課税処理です。
- 口座保有者には、IRS の義務付けられた最小分配規則が適用されます。
- 口座名義人が 59 歳半未満の場合、1% の出金ペナルティがあります。
ロスIRA
- Roth IRA への拠出金は税控除の対象にはなりません。
- 最初の預金から少なくとも XNUMX 年が経過している場合、収益の引き出しは課税対象になりません。
- IRS が要求する最低分配要件は、口座保有者には適用されません。 退職時には、配当は経常所得として課税されません。
- 口座名義人が 59 歳半未満の場合、1% の出金ペナルティがあります。
トラディショナル IRA および Roth IRA の資格
通常の IRA の受給資格には、所得の上限はありません。 しかし、あなたの拠出に対する税額控除の額は、あなたの収入と、あなたまたはあなたの配偶者が結婚している場合は、401(k) (k) のような雇用主が後援するプランに拠出を行っているかどうかに基づいています。
2023 年の単一申告者の修正調整総収入 (MAGI) のしきい値は 153,000 ドルです。 寄付は、138,000 ドルの MAGI で段階的に減少し始めます。 夫婦が共同で申請する場合、MAGI は 218,000 ドルから 228,000 ドルの範囲です。
Roth IRA への拠出にも所得制限が適用されます。 結婚していて 2023 年に共同で申請していて、MAGI が 228,000 ドル以上の場合、Roth IRA への拠出は許可されません。 独身でMAGIが153,000ドル以上の納税者は対象外です。
従来の IRA および Roth IRA の引き出しの要件
59 歳半に達すると、口座所有者は IRS の 10% の早期引き出しペナルティの対象ではなくなり、毎年の引き出し額と引き出し時期を自由に選択できます。
2.0 年の SECURE 2022 法の要件によると、従来の IRA 口座の所有者は、73 年から 1951 年の間に生まれた人は 1959 歳で、75 年生まれの人は 1960 歳で、必要な最低分配金 (RMD) を取らなければなりません。後で。 この必要な分配金の全額が経常所得として課税されます。
口座保有者の最初の RMD は、翌課税年度の 1 月 31 日までに取得する必要があります。 追加の支払いを受ける期限は、分配年の XNUMX 月 XNUMX 日です。 口座保有者は、次の課税年度に最初の配当を受け取ることを選択した場合、XNUMX つの配当を受け取ります。
所有されているすべての伝統的な IRA は、最低支払い基準を満たす必要があります。 XNUMX つの IRA から XNUMX つの分配を使用して、すべての要件を満たすことができます。これは、少なくともすべての必須分配の額と等しくなければなりません。
口座保有者の存続期間中、Roth IRA に必要な最低分配額はありません。 ただし、配偶者以外の受益者は、死亡後にRMDを取得する必要があります。 10 年の SECURE Act によると、これらの受益者は、口座所有者が亡くなってから 2019 年以内に Roth IRA からすべてのペニーを引き出さなければなりません。
Roth IRAは何歳で意味がありませんか？
Roth IRA は、投資する時間を増やし、複利を利用する時間を早めます。 このユニークな退職貯蓄手段を開くことは、すでに退職している、または退職に近づいている場合でも、状況によっては理にかなっている場合があります.
したがって、Roth IRA が意味をなさない特定の年齢はありません。 Roth IRA に寄付するかどうかの決定は、個人の財政状況と退職後の目標によって異なります。 ただし、Roth IRA への貢献がそれほど有益ではない場合があります。
＃1。 低税率の場合:
退職後の予想よりも現在の税率が低い場合、Roth IRA への拠出はそれほど有益ではない可能性があります。 この場合、拠出金に対して税額控除を受けるトラディショナル IRA を検討することをお勧めします。 また、税率が低くなる可能性がある場合は、退職金の引き出しに対して税金を支払うこともできます。
＃2。 退職年齢が近づいている場合:
あなたが退職年齢に近づいていて、Roth IRAにあまり貢献していない場合. 拠出金を増やし、退職時に非課税の引き出しの恩恵を受けるのに十分な時間がない場合があります。 この場合、他の退職貯蓄戦略に焦点を当てる方が理にかなっているかもしれません。
＃3。 税額控除が必要な場合:
課税所得を減らすために今すぐ税額控除が必要な場合、Roth IRA への拠出はそれほど有益ではない可能性があります。 この場合、拠出金の税額控除を受けるトラディショナル IRA を検討することをお勧めします。
＃4。 資金が限られている場合:
退職貯蓄のための資金が限られている場合は、伝統的な IRA に拠出する方が有益かもしれません。税控除により、より多くのお金を貯蓄に回すことができるからです。 要約すると、ロスIRAが意味をなさない特定の年齢はありませんが、トラディショナルIRAまたはその他の退職貯蓄戦略に貢献することがより有益である特定の財政状況があります.
Roth IRA の短所は何ですか?
Roth IRA には多くの利点がありますが、考慮すべき潜在的な欠点もいくつかあります。 ここにいくつかあります：
＃1。 事前の税額控除なし:
トラディショナル IRA とは異なり、Roth IRA への拠出は税引き後のドルで行われるため、現時点では拠出に対する税控除はありません。
＃2。 所得制限:
Roth IRA への拠出は、収入によって制限されます。 2023 年に、収入が 140,000 ドル (結婚していて共同で申告している場合は 208,000 ドル) を超える場合は、Roth IRA に拠出する資格がありません。 また、所得が一定の限度額を超える場合、全額を拠出できない場合があります。
＃3。 貢献限度:
Roth IRA を含むすべての IRA の拠出限度額は、6,000 年には 7,000 ドル (50 歳以上の場合は 2023 ドル) です。それぞれに貢献できる金額。
＃4。 コンバージョンに対する税額控除なし:
トラディショナル IRA を Roth IRA に変換する場合は、変換された金額に対して税金を支払う必要があります。 ただし、変換した金額に対する税額控除は受けられません。
＃5。 出金規則:
Roth IRA への拠出金はいつでも非課税で引き出すことができますが、収益には特定の引き出し規則が適用されます。 59½ 歳になる前に収益を引き出した場合、特定の例外を満たさない限り、10% のペナルティが課せられる場合があります。
ただし、多くの人にとって、Roth IRA の利点は欠点を上回っています。特に、退職後の税率が高くなることが予想される場合や、退職時に非課税の引き出しを希望する場合はなおさらです。
Roth IRA ではなく従来の IRA を選ぶ理由は何ですか?
従来の IRA は、作成された年の州と連邦の両方の納税申告書で税額控除の対象となります。 正式には分配と呼ばれる引き出しを行うと、所得税率で課税されます。 従来の IRA 拠出は、拠出年度の課税所得を減らすことが多く、学生ローンの利子控除や児童税額控除などの追加の税控除を受けることができます。 59½ 歳より前に行われた従来の IRA の引き出しには、税金と 10% の早期引き出しペナルティが適用されます。 適格な初回住宅購入者の費用 (最大 10,000 ドル) または適格な高等教育費の支払いにお金を使用する場合など、いくつかの特殊な状況では、罰金を回避できますが、支払いに対して税金を支払う必要があります。
ロスIRA
Roth IRA は非課税の退職貯蓄口座であり、59½ 歳になる前を含め、理由を問わず、提出期限前に拠出金に相当する金額を違約金および非課税で引き出すことができます。 その年の AGI が減ることはありませんが、退職時に行われた Roth IRA の引き出しは非課税です。 Roth IRA には収入資格に関する制限が適用されます。144,000 年に 2022 人の MAGI は 214,000 ドル未満でなければならず、夫婦は AGI を 204,000 ドル未満に調整する必要があります。 拠出金は 2023 ドルで段階的に減少し始めます。 XNUMX 課税年度には、これらの上限が引き上げられます。 Roth IRA には必要な最小分配 (RMD) がないため、完璧な富の移転手段となっています。
Roth IRAの所得制限はいくらですか.
Roth IRA 拠出金の所得制限は、申請ステータスと課税年度の修正調整総所得 (MAGI) によって異なります。 2023年の所得制限は次のとおりです。
- シングルファイラー: MAGI が $140,000 未満の場合、最大 $6,000 (7,000 歳以上の場合は $50) まで Roth IRA に寄付できます。 MAGI が $140,000 ～ $155,999 の場合、拠出金の上限は比例配分で減額されます。 MAGI が 156,000 ドル以上の場合、Roth IRA に寄付する資格はありません。
- 共同での結婚申告： MAGI が $208,000 未満の場合、最大 $6,000 (7,000 歳以上の場合は $50) まで Roth IRA に寄付できます。 MAGI が $208,000 ～ $217,999 の場合、拠出金の上限は比例配分で減額されます。 MAGI が 218,000 ドル以上の場合、Roth IRA に寄付する資格はありません。
- 個別の結婚申告： 結婚して別居していて、その年のいずれかの時点で配偶者と同居している場合、MAGI が $10,000 未満の場合、拠出限度額は日割り計算で減額されます。 MAGI が $10,000 以上の場合、Roth IRA に寄付する資格はありません。
これらの所得制限は Roth IRA への拠出にのみ適用され、Traditional IRA から Roth IRA への変換には適用されないことに注意することが重要です。
要約すれば
ロス IRA とトラディショナル IRA では、拠出金への課税方法、所得制限、引き出し規則、および RMD に大きな違いがあります。 最終的に、あなたにとって最良の選択は、個々の退職貯蓄の目標と個人の財政状況によって異なります。 退職時に低税率になると予想される場合は、トラディショナル IRA の方が適している可能性があります。 一方、より高い税率になると予想される場合は、Roth IRA が適している可能性があります。 さらに、59½ 歳になる前に退職貯蓄からお金を引き出す必要があると予想される場合は、Roth IRA の方が柔軟性が高くなる可能性があります。 各タイプの IRA の長所と短所を慎重に検討し、決定を下す前にファイナンシャル アドバイザーに相談することが不可欠です。
- ROTH IRA はどのように機能しますか? (簡易ガイド)
- Roth IRA ルール: 引き出し、変換、必要なものすべて
- お金を投資するための最良の方法：7年のトップ2023+オプションとベストプラクティス
- IRA はどのように機能しますか? 2023年の初心者とプロ向けガイド
- 修正調整総所得 (MAGI): 計算方法
参考文献
