労働者はかつて、黄金期の間、出費を賄うために厚生年金制度と社会保障に頼ることができました。 年金はますます希少になり、社会保障は将来の世代にとって確実なものではありません。
だからこそ、アンクル・サムはあなたに退職後の貯蓄をしてもらい、退職金口座に税制上の優遇措置を提供しているのです。 ここでは、将来に備えて貯蓄するのに役立つ最適な退職金プランを選択する方法をご紹介します。 雇用主が提供する制度、個人の退職金口座、自営業者や中小企業向けの制度などがすべて議論される予定だ。
最高の個人退職金プラン
誰もが雇用主主催の退職金制度にアクセスできるわけではありません。 401(k) などの職場退職金制度がある場合でも、401(k) の年間拠出限度額よりも多くの資金を貯蓄したい場合があります。 この場合、個人退職口座 (IRA) と年金は、自分で貯蓄するための最も優れた退職金制度の XNUMX つです。
#1. IRA (従来型 IRA)
一般的な IRA は、課税所得のある人なら誰でも開設できます。 職場に退職金制度がない場合、標準的な IRA への寄付は通常、税控除の対象になります。 従来の IRA への拠出金は、投資信託や上場投資信託 (ETF) などのさまざまな資産に投資でき、投資収益は税金が繰延されます。 59 歳を超えて引き出しを開始した場合、IRA の支払いは通常の所得として課税されます。 1/2.
6,500 年の通常の IRA には最大 2023 ドルを寄付できます。50 歳以上の場合は、最大 7,500 ドルを寄付できます。
＃2。 ロスIRA
Roth IRAは、年収がそれほど多くない場合に利用できる最良の退職金口座のXNUMXつです。 Roth IRAの拠出金は現在税金控除の対象ではありませんが、退職後の引き出しに対して所得税を支払う必要はありません。 さらに、Roth IRA は退職前にペナルティなしで資金を引き出すことができるため、Roth IRA はいざという時の緊急資金としても役立ちます。
Roth IRA の年間拠出総額制限は従来の IRA と同じですが、Roth IRA に直接拠出できる人を制限する所得基準があります。2023 課税年度では、収入が少ない場合にのみ Roth IRA に直接拠出できます。 153,000ドル未満、または結婚していて共同納税申告書を提出する場合は228,000ドル未満。
#3. 配偶者IRA
配偶者 IRA は、特別な種類の個人退職口座ではありません。 むしろ、これは夫婦が IRA を利用して退職後の貯蓄を最適化するために採用できる戦略です。
結婚していて、一方が働いていないか、もう一方よりも収入がはるかに少ない場合は、配偶者向け IRA を利用して、より多くの老後資金を貯蓄することができます。 働いていない配偶者は、自分の名前で通常の IRA または Roth IRA を開始し、世帯収入に応じて拠出することができます。 通常、寄付できるのは、世帯ではなく自分が年間で稼いだ金額のみです。
別の IRA を設立してそれに完全に拠出できるため、一部の夫婦は IRA 退職後の貯蓄を毎年 XNUMX 倍にすることができます。
#4. 定額年金の支払い
退職金を増やすことができる一種の保険契約が年金です。 年金にはさまざまな種類がありますが、当社では定額年金が最適であると考えています。
定額年金は、インデックス年金や変額年金など、他の種類の年金契約と比べて理解しやすく、比較しやすいです。 定額年金は通常、一貫した支払い、税金の繰延成長を提供し、場合によっては、死亡した場合に受取人に支払われる死亡給付金を提供します。
さらに、他の退職金制度とは異なり、年金には IRS の拠出制限が適用されないため、好きなだけお金を将来に投資することができます。
雇用主が主催する最高の退職金制度
最も貴重な雇用上の利点の XNUMX つは、雇用主が主催する退職金制度です。
雇用主が退職後の貯蓄プランを提供している場合は、退職後の貯蓄を再開するのに非常に役立つため、ほぼ確実に参加する必要があります。 ただし、どこで働くかは退職後の選択肢に影響します。
#1. 従来の 401(k) プラン
雇用主が 401(k) プランに加入している場合は、税引き前の現金で拠出することができます。 あなたの資産は税金を繰り延べられて成長します。つまり、退職時に引き出すまで、投資したものやその利益に対して税金を支払う必要がありません。
雇用主は、従業員の拠出金の一部を給与の一定割合までに充当することで、従業員に 401(k) プランへの拠出を奨励する場合があります。
401 年の 2023(k) アカウントの拠出限度額は、22,500 ドルまたは給与の 100% のいずれか低い方です。 50 歳以上の場合は、追加で 7,500 ドルの追加支払いを行うことができます。 雇用主からの拠出金はこの制限にはカウントされません。
ご注意： 雇用主が 401(k) プランに加入している場合、参加できる最低年齢は 21 歳を超えることはできず、また、参加するには XNUMX 年を超える雇用を必要とすることはできません。
＃2。 ロート 401(k)
多くの雇用主は、401(k) プランに Roth 401(k) オプションを含めています。 Roth 401(k) への拠出金は税引き前ではなく税引き後であり、退職後の引き出しは所得として課税されません。
Roth 401(k) アカウントの寄付制限は、標準の 401(k) ファンドと同じです。 あなたの会社が 401(k) の寄付と一致し、あなたが Roth 401(k) に寄付した場合でも、あなたは一致の対象となります。 ただし、連邦法により、標準 401(k) に登録されます。
Roth と標準の 401(k) のどちらを選ぶかは、税金が安くなると感じる時期を特定することです。401(k) に拠出している今、または退職後に引き出すときです。
現在の所得税が高いと思われる場合は、一般的な 401(k) プランに加入すると、退職後の引き出しにかかる税金が減り、恩恵を受けることができます。 現在、退職後よりも税金が低いと思われる場合は、当面は Roth 401(k) プランの方が良い選択肢となります。
#3. 403(b) 計画
公立学校または非営利団体に勤務している場合は、403(b) プランを利用できる場合があります。 資格を持っていれば、給与から税引き前に拠出することができ、退職時に引き出すまで非課税でお金が増えていきます。 一部の 403(b) プランでは、Roth 401(k) と同様に機能する Roth アカウントを使用できます。
403 年の 2023(b) アカウントの拠出限度額は、22,500 ドルまたは給与の 100% のいずれか低い方です。 7,500 歳以上の場合、キャッチアップ寄付を利用すると、毎年 50 ドルを追加で寄付できます。 401(k) プランと同様に、雇用主があなたのアカウントに寄付を行う場合があります。
対象となる同じ企業に少なくとも 15 年間勤務した従業員は、年間 3,000 ドル、生涯合計 15,000 ドルを上限とするボーナス キャッチアップ拠出金を受け取る資格があります。
#4. 457(b) 計画
州または地方自治体で働いている場合は、457(b) プランを通じて退職後の備えとして貯蓄できる場合があります。このプランでは、給与から税引き前の資金を退職金口座に投資できます。
この口座は税金が繰り延べされるため、退職後に引き出しを開始するまでは、拠出金や収益に対して税金を支払う必要はありません。 一部の 457(b) プランでは、Roth 401(k) と同様に機能する Roth アカウントを使用できます。
22,500 年には年間最大 2023 ドル、または給与の 100% のいずれか低い方を拠出できます。 50 歳以上の従業員は、追加で 7,500 ドルの追加拠出金を拠出することができます。
457(b) プランでは、年間限度額の 100 倍、または退職までの XNUMX 年間の給与の XNUMX% のいずれか低い方まで拠出することができます。
#5. 倹約貯蓄計画
Thrift Savings Plan (TSP) は、連邦職員と軍関係者のみが利用できます。 TSP アカウントは、企業の 401(k) プランと同じように機能します。 TSP に税引前で拠出することができ、退職時に引き出すまで非課税でお金が増えていきます。 一部の TSP は、Roth 401(k) と同様に機能する Roth アカウントを提供します。
TSP の年間拠出上限は、22,500 年に 2023 ドルです。7,500 歳以上の場合は、さらに 50 ドルを拠出できます。
確定給付型制度はどのように機能するのでしょうか?
年金プランとして知られる確定給付型プランは、かつては非常に普及していましたが、ますます希少になりつつあります。 ウィリス・タワーズ・ワトソンの調査によると、14年に新入社員に確定給付型プランを提供したフォーチュン500企業はわずか2019％で、59年の1998％から減少した。
確定給付型制度に加入している従業員は、退職時にあらかじめ定められた固定給付金を受け取ります。 彼らは退職後も予測可能で一貫した収入源を持っており、その福利厚生は投資収益や市場の成長に基づいていません。
確定給付型制度は雇用主にとって管理がより高価で複雑であるため、多くの企業は代わりに 401(k) などの代替退職金制度を提供することを好みます。
自営業者と中小企業に最適な退職金制度
米国では自営業がますます普及しつつある。 労働統計局によると、2022年16.5月時点で10万人以上のアメリカ人が自営業であると報告されている。 これは働くアメリカ人全体のXNUMX％以上に相当します。
退職後の貯蓄に関して言えば、中小企業の経営者や個人起業家であるということは、自立していることを意味します。 ただし、これによって、雇用主が主催する退職金制度に加入している人に提供される特典の少なくとも一部が受けられなくなるわけではありません。
チームを雇う場合でも、一人でフリーランサーとして働く場合でも、あなたに最適な退職プランをご紹介します。
＃1。 シンプルIRA
中小企業を経営していて、従業員向けに別の退職金制度がない場合は、従業員 IRA 向け貯蓄インセンティブ マッチ プランとも呼ばれる SIMPLE IRA を検討してください。 SIMPLE IRA では、各従業員のために寄付を行う必要があります。 あなたの貢献は、次の基準の少なくとも XNUMX つを満たしている必要があります。
- 従業員の拠出額を給与全体の最大 3% までに調整します。
- 従業員が自分で拠出していない場合でも、従業員の給与の 2% を拠出します。
従業員はすぐに SIMPLE IRA に権利を付与されます。これは、従業員が自分の口座内のすべての資金の完全な所有権を有することを意味します。 あなたのビジネスの寄付は税金から控除できます。
従業員は 15,500 年に SIMPLE IRA に最大 2023 ドルを拠出することができ、3,500 歳以上の従業員はさらに 50 ドルの追加拠出が可能です。
＃2。 SEP IRA
中小企業を経営している場合は、SEP IRA とも呼ばれる簡易従業員年金 (SEP) プランを作成できます。 その名前にもかかわらず、SEP は確定拠出型退職金制度であり、年金ではありません。 SEP IRA は、自営業者および中小企業経営者を対象とした簡易厚生年金制度として設立されています。
このプランを選択した場合、雇用主は 21 歳で、事業から年間少なくとも 600 ドルを稼ぎ、過去 XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間同社で働いたすべての従業員に SEP IRA を提供する必要があります。
他の退職制度とは異なり、従業員は SEP IRA に拠出することができません。 雇用主だけがそれができます。 雇用主は25年に従業員の給与の66,000％または2023万XNUMXドルのいずれか少ない方を拠出することができる。
ビジネスを運営し、個人の SEP IRA に拠出する場合は、すべての従業員の SEP IRA にも同じ割合を拠出する必要があることに留意してください。 あなたのビジネスによる寄付は税額控除の対象となる場合があります。
#3. IRA給与控除
給与控除 IRA は、中小企業の経営者にとってほとんど労力を必要としない低コストの代替手段です。 このオプションを使用すると、従業員は希望する金融機関で IRA を開設し、給与控除による IRA の資金調達が可能になります。
中小企業の経営者としての主な義務は、従業員の給与から許可された控除額を差し引いて、従業員が選択した IRA 口座に振り込むことです。
このアカウントに拠出するのは従業員だけであり、雇用主には提出義務はありません。 給与控除 IRA は設定と管理が簡単で、雇用主にはほとんどコストがかかりません。
従業員は、2023 課税年度の通常の IRA 制限まで拠出できます。6,500 歳未満の場合は 50 ドル、7,500 歳以上の場合は 50 ドルです。
＃4。 ソロ 401(k)
自営業で、配偶者以外に少なくともパートタイムで働く従業員がいない場合は、Solo 401(k) 口座を開設できます。 他のタイプの 401(k) と同様に、標準の Solo 401(k) と Roth Solo 401(k) からお選びいただけます。
Solo 401(k) を使用すると、雇用主と従業員の両方としてアカウントに寄付することができます。 自営業者として、あなたは他の退職金よりもこの退職金に多くの貢献ができるかもしれません。
従業員は、22,500 年には年間最大 2023 ドル、または 30,000 歳以上の場合は 50 ドルまで寄付できます。 雇用主として給与の最大 25% を拠出することができます。 2023 年には、自営業と雇用主の拠出金の合計額は 66,000 ドルを超えてはならず、73,500 歳以上の場合は 50 ドルを超えることはできません。
拠出金は、あなたが雇用主であるか従業員であるかに応じて、事業税または個人税から控除されます。
どこから始めますか？
あなたは、雇用を通じてこれらの退職金制度（確定給付金制度や確定拠出金制度など）の一部を利用することができます。 したがって、雇用主がそれらを提供しない場合は、完全に運が悪いのです。 ただし、自営業（または副業）である場合、または何らかの収入がある場合は、自分で退職金制度を作成するオプションがあります。
まず、必要なアカウントの種類を決定する必要があります。 ビジネスを所有していない場合、唯一の選択肢は IRA ですが、スタンダードと Roth IRA のどちらかを選択する必要があります。
ビジネスを所有している場合は、それが XNUMX 人で運営されている場合でも、いくつかの追加のオプションがあり、状況に最適なものを選択する必要があります。
その後、金融機関に連絡して、希望する種類のプランがあるかどうかを確認してください。 IRA の場合、ほぼすべての大手金融機関が何らかの IRA を提供しており、主要なオンライン証券会社のいずれかですぐに口座を開設できます。
自営業のプランの場合、すべてのブローカーがプランを提供しているわけではないため、もう少し詳しく調べる必要があるかもしれませんが、高品質のブローカーは提供しており、プランの設定に料金を請求しないことがよくあります。
最適な退職後の投資戦略は何ですか?
多くの従業員は 401(k) プランと IRA の両方に加入しており、退職後の貯蓄に税制面で有利な XNUMX つの選択肢があるため、両方を活用する必要があります。 ただし、メリットを最大化するには、アカウント設定を賢く使用することが合理的である場合があります。
最も大きな利点の 401 つは、会社が一定の金額まで退職金と同等の金額を支給してくれることです。 XNUMX(k) 貯蓄の最も重要な目的は、雇用主とのマッチングを最大化することです。 投資をすぐに回収できるシンプルなお金です。
たとえば、この会社の「マッチ」は、一定の上限、おそらく給与の 50 ～ 100% まで、毎年拠出金の 3% ～ 5% を提供することがよくあります。
専門家は、退職金口座を最大化するために、次の順序で 401(k) と IRA の両方に投資することを推奨しています。
- 401(k) の適合性を最大限に高める: 雇用主が適合性を示した場合、401(k) が最良の選択肢です。 最大額の無料資金を受け取ったら、IRA への投資を検討してください。
- 401(k) のマッチングを使い果たした場合、または雇用主が 401(k) プランやマッチングを提供していない場合は、IRA を使用してください。 あらゆる利点があるため、専門家は Roth IRA を推奨しています。
- 次に、401(k) を最大限に活用します。IRA を最大限に活用しても、まだ投資する余地がある場合は、401(k) に切り替えて、年間拠出額の最大額まで拠出することができます。
いずれにせよ、あなたの経済的将来を確実にする最善の方法は、口座にチャージして法定最大額を毎年貯蓄することです。 将来に向けて投資を始めるのが早ければ早いほど、資金を複利で増やすことができます。また、税金による追加の負担がなくなるため、これらの税制上の優遇措置により、より早く資金を集めることができます。
まとめ
多数の退職金口座に融資する資格があり、お金がある人には選択肢がありません。 複数のプランに参加できる十分な資金がない人にとって、最適なオプションを選択するのは難しい場合があります。 Roth IRAを使用してバックエンドで減税を享受したいか、標準IRAを使用してフロントエンドで減税を享受したいかは、決定要因となる可能性があります。 退職金や財産の準備など、口座の目的を検討する必要があります。 知識豊富な退職計画カウンセラーは、個人が適切な決定を下せるよう支援します。
- ROTH IRA はどのように機能しますか? (簡易ガイド)
- IRA はどのように機能しますか? 2023年の初心者とプロ向けガイド
- Roth IRA ルール: 引き出し、変換、必要なものすべて
- 401(k) にどれだけ貢献すべきか、説明!!!
- お金を投資するための最良の方法：7年のトップ2023+オプションとベストプラクティス
参考文献
