受取人の指定は死亡後に変更または修正できないため、あなたの資産または生命保険契約からの支払い（「死亡保険金」と呼ばれる）を誰が受け取るかを選択することは重要な決定です。
生活が変化した場合（結婚、子供、離婚など）、受取人の指定を更新することが重要です。 ここでは、役立つ可能性のある基本的な受益者情報をいくつか紹介します。
受益者とは何ですか?
受益者とは、金融商品からの利益の受取人として法的に指名された個人または団体です。
死亡した場合に生命保険から支払われる死亡保険金のことです。 それは、退職口座または投資口座内の資産の残高です。
受益者指定とは何ですか?
口座所有者が死亡した場合に資産を受け取る人を指定する行為は、受益者指定として知られています。 生命保険の補償と退職後の貯蓄は、XNUMX つの一般的な例です。 口座所有者が死亡すると、口座内の資産は指定した受取人に譲渡されます。
不動産を受益者として選択することもできます。 資産を人に渡す代わりに、不動産がそれを受け取ります。 その後、資産は信託または遺言の規定に従って分散されます。
2019年XNUMX月にトランプ政権によってSECURE法が可決されたことは言及に値する。これにより、相続された退職金口座からの強制引き出しに対する新たな制限が設けられた。 「指定受益者」という言葉は、以下にリストされている XNUMX つのカテゴリーのいずれにも当てはまらない生存している個人として再定義されていることに注意してください。
- 生存パートナー
- 18歳未満の未成年者
- 障害のある人
- 慢性的に体調が悪い人
- 亡くなってからXNUMX年以内の人
SECURE 法の結果、上記の XNUMX つのカテゴリーのいずれかに該当するすべての人が「適格な指定受益者」となります。 この記事の目的上、「指定受益者」には適格な指定受益者が含まれます。
適格指定受益者と指定受益者の主な違いは、相続財産からの支払いをより柔軟に受けられることです。 これは、受益者の指定を行う前に調査を行うことの重要性を強調しています。
受益者の指定にはさまざまな種類がありますか?
受益者の指定にはさまざまな種類があり、最近の SECURE 法の結果としてその種類の数は増加しています。 ここまで、指定受給資格者と指定受給者の違いについてお話してきました。 資産を管理するときは、次の受益者の指定タイプに留意してください。
- 適格指定受益者 (EDB): 2019 年の SECURE 法によれば、EDB は XNUMX つのカテゴリのいずれかに分類されます。 これらの受益者には、他の種類の受益者に比べて利点があります。
- 指定受益者: DB とは、受益者として特定されているが、EDB の XNUMX つのカテゴリーのいずれにも当てはまらない生存している個人を指します。
- 非指定受益者 (NDB): 非生存受益者は指定されていません。 これには、慈善団体、不動産、信託が含まれます。
- 主な受益者: 指定された受益者は、給付金を受け取る順番の最初の者となり、したがって主な受益者となります。
- 臨時受益者: 遺言書では、主受益者が死亡した場合、または資産を受け取ることができない、または受け取る意思がない場合に給付金を受け取る偶発受益者を指定することができます。
第二次受益者と偶発受益者は、同じ意味で使用される用語です。
指定された受益者が必ずしも存命者であるとは限らないことに注意することが重要です。 あなたの資産が NDB (指定された受益者ではない) として不動産に引き渡されるように手配することができます。 この場合、遺言書には誰がどの財産をどれだけ相続するかなどが明記されます。
指定された受益者には遺言を無効にする権限がありますか?
ほとんどの場合、指定された受益者は遺言よりも優先されます。 これは、銀行や生命保険会社などの口座を管理する機関が、その特定の口座に指名された受益者に資産を移転するためです。 これは、遺言書に記載された指示と必ずしも一致するとは限りません。
そのため、遺言書と受益者の指定が矛盾しないようにすることが重要です。 遺言書の条項が、資産保有口座または保険の特定の受益者と同期していることを確認する必要があります。 そうしないと、遺言書の指示が計画どおりに実行されない可能性があります。
統合して不確実性を回避したい場合は、資産の受益者として不動産を指定することが可能です。 その後、遺言書で、これらの資産を誰に何パーセント割り当てるか、その他の関連規定を指定します。
なぜ受取人を指定する必要があるのですか?
生命保険金を含む多くの金融商品は通常、お客様の意思によって管理されないため、保険金が希望どおりに配分されるようにする唯一の方法は、すべての保険金と口座の受取人を選択することです。
受取人の名前を指定する必要はありませんが、人々がそもそも生命保険に加入する理由は、大切な人に給付金を提供するためであることがよくあります。 あなたが死んだら、あなたの他の財産も、あなたの大切な人たちの役に立つかもしれません。
受取人を指定しない場合はどうなりますか?
受取人の名前を記載しないと、誰が資金を受け取る権利があるのかが不明確になり、給付金の支払いが遅れる可能性があります。
401(k) などの退職金口座の受取人を指定せずに死亡した場合、あなたの資産は検認の対象となる可能性が高く、裁判官があなたの財務状況を整理し、資産の分配方法を決定する法的手続きとなります。
また、受取人を指定しない場合、ほとんどの生命保険契約にはデフォルトの支払い順序が設定されています。 保険の所有者が被保険者ではなく、まだ生存している場合、死亡保険金は所有者の財産に支払われます。 そうでない場合は、所有者の不動産に支払われます。 団体保険の補償の場合、通常、配偶者、子供、両親、最後に遺産の順序となります。
あなたの保険にデフォルトの順序が指定されていない場合、支払いはあなたの遺産に支払われるか、検認の対象となる可能性があります。
どちらのシナリオでも、検認プロセスは時間がかかり複雑になる可能性があり、愛する人があなたの資産にアクセスできるようになるまでに何年もかかる可能性がありますが、受益者として指定しておけば回避できます。
受益者はどうやって選ぶのですか？
受益者を指定するには、資産を所有する事業体が提供する指示に従ってください。 場合によっては、オンライン Web フォームに記入するなどの単純な作業になることもあります。 最初に口座を開設するとき、企業は通常、受取人の名前を尋ねます。 ご希望の受取人の正式な氏名と連絡先の詳細を必ずご確認ください。
指定された受益者はあなたが死亡した瞬間にアクティブになり、資産相続に関する遺言書の規定を誤って無効にする可能性があることに注意してください。 不動産計画と受益者指定書類の評価と更新を支援するオンライン ツールを使用すると有益です。
誰が受益者として指名されますか?
#1. 個人、慈善団体、信託、またはあなたの財産が受益者になる可能性があります。
受益者はほぼ誰でも構いませんが、居住州や給付金の提供者によって受益者として特定できる人が制限される場合があります。
受取人を指名する前に、あなたの州の規制を必ず理解してください。 一部の州に住んでいる場合は、配偶者を主な受益者として指名し、その人を指名して給付金の少なくとも半分を受け取るように指定することが義務付けられている場合があります。 配偶者の書面による承認があれば、州によっては他の人の名前を名乗ることができます。
#2. 受益者には近親者も含まれます。
あなたの死亡により経済的に苦しむ可能性のある人が、最初の受取人として選ばれる可能性があります。 収益の全体的な割合が 100% に等しい限り、通常は多くの受益者に利益を分配できます。
配偶者などの信頼できる大人の名前をあげ、その判断を頼りに他の家族や愛する人を助けるために寄付を検討する人もいます。
#3. 受益者は未成年でも構いません。
18 歳未満の子供は、主受益者または臨時受益者のいずれかとして指定される場合があります。 子どもが未成年の間に死亡した場合、その収益は未成年の子どもの財産の法定後見人にその名義で支払われることがあります。
子どもにお小遣いを与えるもう XNUMX つのよくある方法は、信頼を確立することです。 そのような状況では、信託が受益者として指定される可能性があります。
未成年の子供は、法的に同意できる年齢に達するまで、あなたの資産や生命保険の利益にアクセスすることを許可されない場合があります。そのため、子供がまだ若いうちに支払いを彼らの利益のために使用したい場合は、信託または監護権の取り決めを設定することをお勧めします。 あなたの状況に適した車両を決定するには、弁護士に相談してください。
#4. 特別なニーズやその他の長期的な依存関係を持つ受益者
生涯を通じて経済的支援を必要とする人を受益者として選ぶのは自然なことのように思えるかもしれませんが、そうするとその人は政府の援助を受ける資格がなくなり、経済的支援が大幅に失われる可能性があります。
特別支援信託を作成し、その信託を受益者として指定することは、特別支援を必要とする人に不利な法律を回避しながら、特別支援が必要な人に資産や生命保険の死亡給付金を振り向けるための XNUMX つのアプローチです。 代替案について詳しく知りたい場合は、不動産計画の弁護士に相談してください。
#5. 慈善団体または団体を受取人として指定する
多くの人が慈善団体やその他の慈善団体を受取人として挙げています。
非営利団体に熱心な場合は、その団体を主受益者または臨時受益者として指定し、資産または生命保険金の全部または一部を受け取ることができます。 これは永続的な遺産を残す強力な方法となり得ます。
受益者の変更は可能ですか？
ほとんどの生命保険契約やその他の金融口座では、いつでも受取人を変更できます。
受取人の変更は通常は簡単です。 多くの場合、難しいのはそうすることを忘れないことです。 その方法については、雇用主、金融専門家、または金融サービス企業にお問い合わせください。
受益者をいつ更新する必要がありますか?
受取人の変更は、離婚、再婚、または受取人の一人として指定されていた愛する人の死の後、忘れられることがよくあります。
一部の法域では、離婚により指定された配偶者の給付金を受け取る権利が無効になる場合があるため、指定を引き続き有効にしたい場合は、関係を更新して（「配偶者」から「元配偶者」に）再指定する必要がある場合があります。
雇用主の年次福利厚生登録を利用して口座と保険プランの詳細を再検討することは、受益者に最新の情報を提供するために覚えておくと簡単な方法です。
雇用主が福利厚生を提供していない場合は、メーデー、勤労感謝の日、または自分の誕生日など、毎年思い出に残る日を選択し、10 分間かけてアカウントとポリシーを確認してください。
受取人変更の特別条件
離婚条件に基づく場合や「取消不能な指定」を行った場合など、まれなケースでは、現在の受益者の承認なしに新しい受益者の変更や名前の変更ができない場合があります。
同様に、口座や生命保険契約の所有権を他人に譲渡した場合、あなたは所有者ではなくなり、受取人を変更することはできません。
一般に、これらのシナリオのいずれかがあなたに当てはまるかどうかは、あなた、財務アドバイザー、または弁護士が知っています。
間違った個人があなたの給付金を受け取る可能性はありますか?
受取人の更新を忘れたり、書類に記入ミスをした場合、正式な受取人以外の者があなたの資産や保険金を受け取る可能性があります。 このため、受益者を慎重に指定し、忘れずに更新することが重要です。
受取人の名前を間違えることが心配な場合は、あなたの希望が確実に実現されるよう、ファイナンシャルアドバイザーまたは弁護士に相談してください。
受益者指定時に避けるべき重要な間違い
受益者の指定を扱う際に避けるべき XNUMX つの主な間違いを次に示します。
#1. 受益者の名前はまったくありません。
多くの人は、退職後の貯蓄や生命保険の受取人を指名しません。 人々は、受益者を指定できることを理解していないか、単に書類に記入することにまったく取り組まない可能性があります。
生命保険や退職金口座の受取人を指定しない場合、あなたの死後の資産の行き先は金融会社が決定します。 通常、生命保険の収益は検認遺産に寄付されます。 これは、あなたの家族が収益を受け取るために、弁護士を雇い、裁判所に行き、あなたの遺産の検認をしなければならないことを意味します。
あなたが結婚していて退職金を受け取っている場合、配偶者がその資産を受け取る可能性が高くなります。 ただし、結婚していない場合、退職金口座は検認遺産に支払われる可能性が高く、所得税に不利な結果をもたらします。 遺産が退職金口座の受益者として指定されている場合、死後 XNUMX 年以内にすべての資産を口座から支払わなければなりません。 これにより、繰延所得税の支払いが加速され、通常よりも早く支払う必要が生じます。
#2. 特別な条件を考慮していない。
すべての愛する人が直ちに資産を与えられるべきではありません。 これらの人々には、未成年者、特別な支援が必要な人々、自分の資産を処理できない人々、または債権者との問題を抱えている人々が含まれます。 子どもたちは法的能力がないため、資産を請求することができません。 裁判所が任命した人物（後見人として知られる）が、少年が18歳に達するまでお金の請求と管理を担当します。
後見人制度には多額の費用がかかる場合があり、裁判所は毎年の会計処理を要求します。 さらに、後見人は裁判所から保証金の提出を求められることがよくありますが、保証金は通常保険会社から取得するものであり、高額な費用がかかる場合があります。
資産を直接取得する特別な支援が必要な個人は、直接相続を取得すると資格を得るには多すぎる資産を所有する可能性が高いため、政府からの多額の給付金を失う可能性があります。 経済的問題や債権者問題を抱えている個人は、管理ミスや借金により資産を失う可能性もあります。
このような場合には、受益者として信託を設定することをお勧めします。 受託者（信託の責任者）は、それぞれのケースに適切な期間、お客様の意図した受取人のために資産を請求し、管理することができます。
#3. 名前を間違える（または間違ってしまう）。
受益者指定フォームに間違って記入する人もいます。 家族には似たような名前 (シニア、ジュニア、III など) を持つ人が多数いる場合がありますが、受益者の指定フォームは特定ではない場合があります。 個人の名前は、結婚や離婚により時間の経過とともに変化したり、個人の法名について誤った仮定が確立される可能性があります。
名前が完全に一致しないと支払いが遅れる可能性があり、名前が似ている XNUMX 人がいるという最悪の場合、訴訟につながる可能性があります。
#4. 時間が経つと、受取人を更新することを忘れる可能性があります。
状況の変化に応じて、誰を受益者として指名したいか、または誰に指名すべきかは確実に変化します。 受益者の指定は、全体的な不動産戦略の一部です。 あなたの不動産計画はあなたの人生と並行して進化する必要があります。
受益者の指定は計画全体の重要な要素であるため、必ず最新の状態に保ってください。
受益者の選択について法律および財務アドバイザーに相談していない。
包括的な財務および財産計画では、受益者の指定を完了する必要があります。 特定の状況に最適なものを確立するには、法律および財務アドバイザーに相談してください。
受益者の指定は、あなたの死後にあなたの資産を誰が継承するかを最終的に制御できるようにすることを目的としていることに注意してください。 時間をかけて慎重に (そして正しく) 受益者を選択し、それらの選択を再検討して必要な修正を定期的に行うことで、お金を管理し続けることができます。結局のところ、それが相続計画のすべてなのです。
受益者の指定と税金への影響
あなたが亡くなった後、遺言書は検認のために裁判所に提出される可能性が高くなります。 裁判所はあなたの遺言書の合法性を証明し、この時点で遺言執行者が遺言執行者としての役割を開始することを許可します。 あなたの遺産は検認プロセスの一環として「課税」されます（手数料が支払われます）。
少し複雑になってきますが、資産の一部は「不動産の外」に保管しておくことができます。
受益者が指定されている資産（保険契約や登録投資など）は、通常、遺産から除外されます。 これは、検認費用がかからず、受益者は遺言執行者ではなく機関から直接利益を受け取ることを意味します。
特定の状況においては、それらの資産があなたの財産の一部となる可能性があります。 たとえば、受益者を選択しない場合、または自分の遺産を受益者として指定しない場合、資産は分配される前にあなたの遺産の一部となります。
これが発生した場合、これらの資産は検認費用の支払いの対象となります。 その結果、保険契約に基づく受益者として指定されていた場合に受益者が受け取れる額よりも、受益者が受け取れる額が少なくなる可能性があります。
RRSP を保有中に死亡した場合、特別な税金の影響があります。 基本的に、RRSP の額は死亡した年の収入に含まれます。
受益者があなたの配偶者またはコモンローパートナー、あなたに経済的に依存している18歳未満の子または孫、または障害のためにあなたに経済的に依存している任意の年齢の子または孫である場合、これにかかる税金収入が遅れる可能性があります。
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参考文献
