最近亡くなった人の資産に課されるXNUMXつの異なる税金があります。 これらの税金は故人の資産に対して支払われるため、「死亡税」と呼ばれることもあります。 死亡税とは、相続税と不動産税のXNUMXつの異なる税を指します。 これらの税金はどちらも故人の資産を対象としていますが、税率が異なり、重要な免除があり、課税額を減らしたり、死亡税の支払いを完全に回避したりするのに役立ちます。
相続税と不動産税
相続税 元の所有者が死亡したときに人が継承するすべての資産に課される税金です。 連邦レベルで相続税が設定されていないため、他の州に関係なく、すべての州が相続税率を設定します。 具体的には、相続税が設定されているのは6州のみであり、相続税が設定されていない州は大多数です。 次の表は、相続税が設定されている6つの州の相続税率を示しています。
| 相続税のある州 | |
| 都道府県 | 相続税率 |
| アイオワ州 | 最大12% |
| ケンタッキー州 | 最大16% |
| メリーランド | 最大10% |
| ネブラスカ州 | 最大18% |
| ニュージャージー | 最大16% |
| ペンシルベニア州 | 最大15% |
An 不動産税 それは、死亡時の人の純資産に課せられます。 相続税は連邦レベルで設定されているため、すべての州に適用されます。 米国の相続税率は非常に高く、課税額の40％に達する可能性があります。 相続税はかなり高くなる可能性がありますが、免税のため、ほとんどの人はこの税に出くわすことさえありません。
また、 より少ない税金を支払う方法：法的により少ない税金を支払う簡単な方法
米国の遺産税には大きな免税があり、ほとんどの人が無税で資産を譲渡することができます。 2022年の時点で、相続税の免除は$12,060,000に設定されていました。 これは、純資産が$12,060,000未満のすべての個人が課税されないことを意味します。 たとえば、個人の純資産が$ 10,000,000の場合、金額が$ 12,060,000未満であるため、相続税は発生しません。 一方、相続が$ 13,060,000の場合、受益者は$ 1,000,000の税金を支払う必要があります。これは、この場合の課税対象額です。
相続税の免税限度額に達すると、構造化所得税率と同様に段階的になります。 相続税率は18％から始まり、課税額が40ドルに達すると、すぐに1,000,000％に上昇します。
| 2022年の相続税率 | |
| 課税額 | ブラケット税率 |
| $ 0 - $ 10,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 10,001 - $ 20,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 20,001 - $ 40,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 40,001 - $ 60,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 60,001 - $ 80,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 80,001 - $ 100,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 100,001 - $ 150,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 150,001 - $ 250,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 250,001 - $ 500,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 500,001 - $ 750,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 750,001 - $ 1,000,000 | 視聴者の３８%が |
| $ 1,000,000 + | 視聴者の３８%が |
相続税の費用を下げる7つの方法
相続税の免除が高く、相続税のある州の数が少ないため、多くの個人が課税されることはありませんが、課税ベースを下げ、将来の税金費用を最小限に抑える方法を理解することは依然として重要かもしれません。 幸いなことに、相続税と不動産税の両方の課税額を下げる方法はありますが、元の所有者が亡くなる前に、ある程度の計画と、場合によってはファイナンシャルアドバイザーとの緊密な協力が必要です。 以下にリストされている技術は、人が課税額を減らすのに役立つか、相続税の支払いを完全に回避する可能性があります。
＃1。 すべての資産を配偶者に渡す
相続税のある6つの州のいずれかに住んでいる場合は、すべての資産を配偶者に非課税で渡すことができます。 死亡後も相続は成立しますが、配偶者は相続税が免除されるため、相続税は課税されません。 相続税に対してのみ機能することに注意することが重要です。 個人の純資産が12,060,000ドル未満の場合、税金を支払う必要はありません。 一方、純資産が$ 12,060,000を超える場合は、課税ベースを下げる他の方法を使用しない限り、相続税を支払う必要があります。
＃2。 別の状態に移動する
相続税は6つの州にのみ適用されます。つまり、州を離れることで相続税の支払いを回避する方法があります。 相続税が州を離れる前にどのように課税されるかを理解し、相続税が税金の支払いを回避するのに十分であることを期待することが重要です。 相続税は受益者が負担し、課税対象の州に住む人の資産に課税されます。 また、一部の州では、故人が州に住んでいない場合でも、州にある資産に課税する場合があることに注意することも重要です。
相続税の支払いを避ける良い方法は、別の州に移り、相続税のある州に関連するすべての財産やその他の資産を売却することです。 すべての資産が相続税のない状態になったら、不動産税の課税基準を下げる方法を検討する価値があるかもしれません。
＃3。 家族へのギフト資産
かなりの富を贈り物として渡すことも可能です。 他の人に贈ることができる免税ギフトの金額は、16,000年の場合は2022ドルです。15,000年の制限は2021ドルであったため、この制限も増加します。すべての人には、支払うことなく贈ることができる生涯ギフトの制限もあります。生涯ギフトの免除は$12,060,000です。これは、人が$12,060,000を非課税で提供できることを意味します。 一度に数百万ドルの贈り物を移動するのは難しいかもしれませんが、これは相続税が適用される前に課税ベースを下げる良い方法です。 十分な人数がいる場合は、課税ベースを最大$ 12,060,000下げることができます。これは、数百万ドルの節約に相当する可能性があります。
このアドバイスは、純資産が大きくない人には役に立たないかもしれませんが、純資産が大きくない人は、相続税の最初の$ 12,060,000が免除されるため、相続税の支払いについて心配する必要がないことに注意してください。純資産。 一方、純資産が$ 12,060,000を超える場合は、後で税金を支払わないように、家族にお金の一部を分配する価値があるかもしれません。
＃4。 取消不能の信頼を設定する
遺産税を完全に回避する方法があります。それは、一部の資産を保持し、潜在的に管理する取り消し不能な信託を設定することです。 遺産税は、故人が何の利益も受けず、信託に対する権限がない場合にのみ適用されないことに注意することが重要です。 その人が信託に対して発言権を持たないようにする簡単な方法は、元の選択後に受益者が変更されることを許さない取り消し不能な信託を作成することです。 この場合、信託に預けられた資金は、相続税に計上されることはありません。 これは、信託が設定されると、資産所有者が所有権を信託を持つ別の人に譲渡するために発生します。 取消不能ですので、信託の受益者を変更することはできませんので、収益は固定資産税の対象にはなりません。
＃5。 生命保険を購入する
生命保険の購入には長所と短所があります。 あなたはのために税金でお金を節約することができます どのように生命保険ceは動作します。 生命保険は税金から控除できますが、課税ベースを下げるためだけに購入するべきではありません。 代わりに、故人の家族のためのセーフティネットと見なされるべきです. 生命保険を購入すると、その人が生きている間の課税ベースが減少する可能性があります。 一方、人が死亡すると、生命保険金はその人の財産に算入され、それに応じて課税されます。 収入が課税された後にのみ、受益者に分配することができます。
上記の取消不能の信託に生命保険を含めるのが賢明かもしれません。 その場合、生命保険の保有者はそれを放棄し、取り返しのつかない信託に渡します。 保険の元の保有者は取消不能の信託および保険にアクセスできないため、生命保険の収益、および信託に渡されたその他の資産は、相続税の対象にはなりません。
＃6。 慈善信託を設定する
相続税の課税額を下げる別の方法は、慈善団体にいくらかのお金を与えることです。 また、寄付者の生涯にわたって減税やその他の経済的特典を提供する場合もあります。 あなたが開く信頼に応じて、あなたが受け取る税控除は異なるかもしれません。 議論する価値のある慈善信託には、慈善リード信託（CLT）と慈善残余信託（CRT）のXNUMX種類があります。 したがって、どちらのタイプの信頼も、人がさまざまな方法で税金から自分の富を保護することを可能にします。
慈善リードトラスト（CLT）は、トラストが保有する資産からの収入を選択したチャリティーに分配する取消不能のトラストです。 CLTは通常、一定期間運用され、運用が停止すると、信託からの資産は通常家族の一員である受益者に渡されます。 これは、慈善寄付の税控除を受けたり、信託が保有する資産に対する相続税を回避したりできるため、長期的に評価され収益を生み出す資産を引き継ぐのに便利な方法です。
Charitable Remainder Trust（CRT）はCLTに似ていますが、構造が少し異なります。 CRTを使用すると、資産から収入を受け取ることができます。この収入は、亡くなったときに慈善団体に寄付されます。 この場合、資産は家族や相続人に留まりませんが、相続税の控除とキャピタルゲイン税の控除を提供します。 所有している資産の種類によっては、両方の信託の長所と短所を比較検討してから、最もメリットのあるものを選択することをお勧めします。
＃7。 リミテッドパートナーシップを設立する
相続人がリミテッドパートナーとして上場されている間、あなたの資産の一部を保有する持ち株会社を設立することにより、相続税の支払いを回避することが可能です。 その場合、持ち株会社は事業のように運営され、会社の利益を共有するパートナーがいます。 相続人は有限責任会社であるため、会社で意思決定を行う権限があります。 決定を下す能力は、取り返しのつかない信頼に欠けている重要な機能のXNUMXつです。 パートナーシップに誓約された資産は動産とはみなされないため、相続税の対象にはなりません。 リミテッドパートナーシップは、資産にアクセスし、資産を独立して管理できるようにしたい人にとっては素晴らしいオプションかもしれません。
最良の選択肢は何ですか？
死亡税のお金を節約する方法はたくさんあります。 状況によっては、上記の複数の戦略を組み合わせることもできます。 たとえば、相続税と不動産税を支払う必要がある場合は、移転するだけでなく、取り返しのつかない信託を開くことを検討することをお勧めします。 一方、資産を管理したい場合は、有限責任会社を開設してショットを呼び出すことをお勧めします。 また、公益信託を通じて何か良いことをしたり、税金を節約したりすることもできます。 最良の選択肢は、特定の財政状況、個人的な好み、および差し入れられた資産の種類によって異なります。 上記のオプションの多くには費用がかかることに注意することも重要です。そのため、死亡税を回避する方法を決定する前に、専門のファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。
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