IRA への 401(K) ロールオーバーは、退職貯蓄をより細かく管理したい方に最適なオプションです。 IRA への 401(K) ロールオーバーにより、株式、債券、ミューチュアル ファンド、ETF などのさまざまな投資や、より柔軟な引き出しオプションから選択できます。 また、税務状況をより管理しやすくなり、退職後の収入をより適切に管理できます。 IRA への 401(K) ロールオーバーは、退職後の貯蓄を最大化し、財務目標を達成するための優れた方法です。
この記事では、IRA から 401(K) へのロールオーバーの利点と、プロセスを完了するための手順について説明します。
401(k) ロールオーバーとは正確には何ですか?
401(k) ロールオーバーは、401(k) から別の優遇税制の退職金制度に現金を移すときに発生します。 多くの個人は、401(k) を IRA または個人の退職金口座にロールバックしますが、残高を別の 401(k) プランにロールバックできる場合があります。
60(k) の現金または資産を取得してから 401 日以内に、それらを別の退職プランに移行できます。
401(k) は雇用主から提供されますが、離職後にどうするかを決める必要があります。 次のオプションがあります。
- 投資し続けます。
- IRAにロールオーバーします。
- 新しい 401(k) にロールオーバーします。
401(k) のロールオーバーのオプション
仕事を失った場合、401(k) をどうするかに関して 401 つの選択肢があります。 IRA に移行するか、新しい XNUMX(k) にするか、そのままにしておくか、または現金化することができます。 それぞれの選択には、明確な税金および財務上の影響があります。
401(k) から IRA へのロールオーバー
401(k) を IRA に変更すると、投資オプションが増え、特定の状況では手数料が減るなどの利点があります。 401(k) 資産を IRA に移行することを選択した場合は、次の XNUMX つの方法のいずれかで行うことができます。
従来の IRA への標準の 401(k) ロールオーバー。 ロールオーバーされた資金と投資収益に対する税金は、退職時に分配が行われるまで繰り延べられます。そのため、規制に従っている限り、すぐに課税されることはありません。
標準の 401(k) から Roth IRA への資金の移動。 あなたの 401(k) 拠出金は税引き前であり、Roth IRA は税引き後の口座であるため、税金の影響があります。 ロールオーバーの年には、ロールオーバーされた金額に対して税金がかかります。 ただし、Roth IRA からの適格な分配金は退職時に非課税であるため、長期的なメリットがあります。
Roth 401(k) から Roth IRA への資金移動。 Roth 401(k) と Roth IRA はどちらも税引き後の資金で賄われているため、このタイプのロールオーバーには課税されません。
以前の 401(k) を新しい雇用に移行します。
新しいプランで許可されている場合は、資産を古い 401(k) から新しい雇用主の 401(k) プランに移行して、お金を XNUMX か所に保管することを選択できます。 アセットはすべて XNUMX か所にまとめられるため、パフォーマンスの評価が容易になります。
401(k) から別の 401(k) へのロールオーバーは、古い口座から新しい口座に直接送金される限り、通常、税金の罰則とは関係ありません。 ある 401(k) から別の XNUMX(k) に移行するには、前の雇用主のプラン管理者に連絡し、直接のロールオーバーについて問い合わせてください。
前の会社で 401(k) を維持します。
元雇用主が許可すれば、401(k) マネーを保持できます。 適切な投資の選択肢と、以前の雇用主の計画による合理的な費用が、そうする理由です。 元従業員として、プラン管理者に懸念を尋ねることは許可されていない可能性があり、より高い 401(k) 費用を支払わなければならない可能性があり、それ以上の拠出はできないことに注意してください。
考慮すべきもう 401 つの点は、以前の会社が、既存の 1,000(k) アカウントを別のプロバイダーに転送することを決定する可能性があることです。 残高が 5,000 ～ 401 ドルで、以前の雇用主が古い 1,000(k) アカウントをキャンセルしたい場合は、残高をあなたの名前で IRA に送金し、書面で通知する必要があります。 前の会社から 60 ドル未満の小切手が渡される場合があります。この小切手は、税金や罰則を避けるために XNUMX 日以内に退職金口座に入金する必要があります。
401(k) プラン (k) を利用する
古い 401(k) アカウントの最後のオプションはキャッシュアウトですが、これにはかなりのペナルティが課せられる可能性があります。 前の雇用主に小切手を請求することはできますが、間接的なロールオーバーと同様に、元の雇用主はアンクル サムへの分配金を補償するために 20% を控除する場合があります。 IRS は、このキャッシュ アウトを早期配布と見なす場合もあります。つまり、適格な配布でない限り、10% のペナルティと、場合によっては税金を支払う必要があります。
401(K) ロールオーバーの意義
この「直接ロールオーバー」という 401 つの言葉は重要です。これは、XNUMX(k) プランが小切手を送金するか、新しい退職金口座に直接送金することを意味します。
間接ロールオーバーを実行する場合、つまり、プラン管理者がお金を送金し、新しいアカウントに入金した場合、プラン管理者は小切手から 20% を差し引いて、分配金にかかる税金を賄う場合があります。
お金を取り戻すには、分配金を受け取ってから 60 日以内に、源泉徴収された税金を含め、アカウントの残高全体を入金する必要があります。 (唯一の例外は、Roth IRA を開きたい場合です。これは、お金が Roth 401(k) にある場合を除き、分配に税金を支払う必要があります。)
あなたの 401(k) アカウントの合計残高が 20,000 ドルで、前の雇用主から 16,000 ドルの小切手が送られてきたとします (全額から 20% を差し引いた額)。 ロスのやり方に行きたくない場合は、$4,000 全体を IRA に入金するために $20,000 を用意する必要があります。
IRS は、あなたが退職金口座全体をロールオーバーしたことを確認し、源泉徴収された税額をあなたに返します。
IRA への 401(K) ロールオーバーの利点と欠点
多くの人は、退職後に 401(k) をロールオーバー IRA に変更することで、多くの場合、コストの削減、幅広い投資オプション、またはその両方の形で利益を得ています。 それでも、この決定を下す前に長所と短所を知ることは重要です。結局のところ、ここでは退職金について話しているのです。
401(K) を IRA に移行することを検討する理由
IRA には 401(k) よりもさまざまな利点があります。特に、退職してアカウントに貢献したり、雇用主の一致を得ることができなくなったりした場合はなおさらです。
- 税金や罰則はありません: 直接 401(k) ロールオーバーから標準 IRA に資金を移すまで、税金は延期されます。 株式、債券、ミューチュアル ファンド、インデックス ファンド、上場投資信託など、幅広い投資オプションを利用できます。
- 低コスト: アカウントの開始または維持に手数料を請求しない IRA プロバイダーを見つけることができる場合があります。 多くの 401(k) プランでは、参加者に管理費が課されますが、寛大な企業の中には費用を負担するものもあります。 また、IRAプロバイダーにはより多くの投資オプションがあるため、低コストの製品を選択できる場合があります.
- 低コストの投資管理の選択肢には、コンピューターが運営する投資管理会社であるロボアドバイザーで IRA を開くことが含まれます。 それらのいくつかは、あなたのアカウントを管理するために0.50％未満の料金を請求します。つまり、彼らは時間の経過とともに投資を選択して処理します.
401(K) から IRA への移行を避けるべき理由。
ロールオーバーが間違った選択である可能性がある状況がいくつかあります。
- 債権者の保護は限定的です。401(k)s (および適切に実行されたロールオーバー IRA) は、破産時および債権者の請求から保護されます。 ただし、IRA債権者保護の合計は州によって異なり、破産保護は限定的です。
- ローンへのアクセスの喪失: いくつかの 401(k) プロバイダーは、参加者がプランから借りることを許可しています。 IRA から借りることはできません。
- 最低分配金の要求: 401(k) および通常の IRA では、最低分配金は 73 歳から要求されます (2023 年以前は 72 歳でした)。 それにもかかわらず、401(k) には、73 歳以降であっても、実際に退職するまで配当を延期できる条項が含まれています。
- 401(k) は早期アクセスを提供する場合があります: 仕事を辞めた場合、401 歳から 55(k) へのアクセスが許可される場合があります。 59歳半まで引き落とし。
- 事業用株式に対する税金: 一般に、会社の株式は、IRA ではなく、課税対象の証券口座に送金する必要があります。 401(k) プランに事業株が含まれている場合は、税理士に相談することをお勧めします。
401(k) を IRA にロールオーバーする方法
準備ができたら、401(k) から IRA に資金を移動する方法を次に示します。
401(k) ロールオーバー配置を選択
401(k) をロールオーバーするときは、従来の IRA と Roth IRA のどちらが最も理にかなっているのかを考えてください。 その他のオプションには次のものがあります。
- 従来の IRA への 401K ロールオーバー: 同じ税制を維持したい場合、これは賢明な決定かもしれません。 追加の煩わしさに対処する必要はなく、既存の 401(k) は引き続き同じ RMD と税金の取り扱い (k) を提供します。
- 401(K) から Roth IRA へのロールオーバー: 高所得者の場合、401(k) から Roth IRA へのロールオーバーは、Roth の課税処理へのバックドアとして機能する可能性があります。 また、Roth アカウントに関する 59.5 年ルールにも注意してください。 XNUMX 歳であっても、Roth 口座への最初の入金から少なくとも XNUMX 年が経過するまでは、利益を非課税で引き出すことはできません。 そのため、この種の転換は、退職を控えている人にとっては有利ではないかもしれません。
401(k) のロールオーバーに IRA プロバイダーを選択する
お金を送金する前に、必要なサービス、投資オプション、およびコストを提供する証券会社を決定する必要があります。 株式、債券、ETF、ミューチュアル ファンド以外の資産を購入したいアクティブな投資家である場合は、自己主導の IRA を開始できる管理人を選択してください。 一方、より受動的な投資家の場合は、ロボアドバイザーやターゲット デート ファンドを提供する証券会社を利用するのが理にかなっています。
新しい IRA プロバイダーと現在の 401(k) プロバイダーの両方に相談してください。
直接ロールオーバーを選択した場合、以前の 401(k) プランの管理者は、資産をすぐに新しい IRA アカウントに移動する必要があります。 これにより、意図しない税金や違約金の支払いを防ぐことができます。 ただし、すべてのカストディアンが直接ロールオーバーを行うわけではありません。
ロールオーバーを開始する前に、「新しいIRAを開いて、小切手を引き出す方法を教えてください。」
個人の銀行口座に資金を送金する必要がないようにすることが目的です。
課税対象になる前に取引を完了するのに 60 日しかないため、その小切手を受け取る前にすべてを設定しておくことが理想的です。
定期的な投資を続ける
慎重な投資慣行を維持し、退職後の貯蓄を増やし続けてください。 ただし、IRA の年間拠出限度額は 401(k) よりも低いことに注意してください。 ただし、譲渡された残高は年間の制限に対して「カウント」されず、IRA と新しい会社の退職プランの両方に拠出することで、拠出を最大化できます。
401(k) を従来の IRA にロールオーバーできますか?
ロスIRAに送金したい場合は、税金を支払う必要があります。 従来の 401(k) は、従来の IRA にロールオーバーされ、非課税です。 Roth 401(k) から Roth IRA へのロールオーバーについても同様です。
XNUMX 年に XNUMX 回ロールオーバーするとどうなりますか?
IRS はそれを課税対象の分配と見なす可能性があるため、12 回目のロールオーバーの金額に対して税金と罰金が請求される可能性があります。 また、IRS は、XNUMX か月間に複数のロールオーバーを行う場合、将来のロールオーバーを年に XNUMX 回に制限する場合があります。
ダイレクト 401(k) ロールオーバーの時間制限とは?
401(k) から IRA に資金を移動する最も簡単な方法は、「直接ロールオーバー」を使用することです。これは、すぐに実行できる手順です。 ここで、プラン管理者は、通常は電子送金を介して、資金を一方の口座から他方の口座に即座に移動します。 あなたがお金を所有することは決してなく、税金や早期支払いのペナルティについて責任を負うことはありません.
あなたがお金を所有することは決してなく、税金や早期支払いのペナルティについて責任を負うことはありません. ただし、通常、401(k) をすぐにロールオーバーする場合、時間制限はありません。 事務処理が完了し、IRA を使用する準備ができたら、誰かがボタンを押す (または小切手を書く) だけでお金を送金します。 すべてが問題なく迅速に行われます。
理想的には、退職後すぐに IRA を設定する必要があります。 ただし、ほとんどのプランでは、401 ドル以上を投資している場合、どうするかを決めるまで 5,000(k) にお金を保管することができます。 たとえば、以前のプランで提供された特典が特に魅力的である場合は、401(k) にお金を永久に保管することを選択できます。
雇用主は、最大 5,000 ドルの投資資金の引き出しを要求する場合がありますが、最初に IRA の設定を支援する必要があります。
まとめ
401(k) を IRA に移行する前に、慎重に検討することが重要です。 投資の選択肢の追加、柔軟性の向上、多くの場合コストの削減など、多くの利点が提供される可能性があります。 最終的に、それが自分にとって最善の行動であるかどうかを判断するのは、その人次第です。 適切な調査と準備があれば、401K ロールオーバーは、退職の目的を達成するための素晴らしいアプローチになる可能性があります。
関連記事
- 離職後に401(K)をどうするか：2023年のベストプラクティス
- 401（a）：401（a）プランとは何かを簡単に理解する
- 401K とは: 仕組み、利点、撤回
- 中小企業の資金調達：15年のトップの新しい2023以上のオプション（+無料のヒント）
- 車のタイトルローン：現金を調達するための11の選択肢
参考文献
