401(k) アカウントは、従業員が雇用主とのマッチング拠出金を受け取りながら、税引き前の現金を拠出できる職場の退職貯蓄プログラムです。 職場の 401(k) に貢献する人は、必要な最低分配金または RMD の規制を理解する必要があります。RMD 規則により、口座所有者は 73 歳 (以前は 72 歳) でお金の引き出しを開始することが強制され、そうでないと IRS から重大な罰金が課せられるリスクがあるからです。 この記事では、RMD が存在する理由、401(k) プランの RMD 要件、どのような例外が存在するか、RMD を回避する方法、および 401(k) を継承する場合に RMD がどのような影響を与えるかについて説明します。 一定の年齢に達したら、401(k) アカウントから RMD を受け取る必要があります。 ただし、その年齢に達したときにまだ働いている場合は、この計画により、退職まで RMD の開始を延期できる場合があります。
401k 配布
退職年齢に達したら、401(k) 資金をどうするかを決める必要があります。 一般に、次のオプションのすべてではないにしても、いくつかのオプションがあります: プランにお金を残しておく、一括分配を受ける、IRA に資金をロールインする、定期分配を受ける、または推奨される保険会社を通じて年金を購入するプランのスポンサー (つまり、あなたの雇用主) によって。 401(k) プランについてよく聞くのは、雇用主とのマッチングを利用し、転職時にアカウントを確実に引き継ぐというものです。 しかし、退職したらその現金はどうなるのでしょうか? 401(k) ディストリビューションの詳細を学ぶことは、そのお金が必要になった日に備えられるだけでなく、今すぐ脇に置いておく必要性を強調することにもなります。
退職金に関しては、401(k) プランをすぐに利用できるわけではありません。 言い換えれば、50歳で退職しても、少なくとも多額の違約金を支払わなければ、現金を期待することはできないということだ。 退職時期を決定することと、これらの資産が利用可能になるさまざまな段階で資金をどのように活用するかが、退職計画の中心となります。 401(k) の配当は 59 1/2 歳から始まりますが、社会保障給付は 62 歳まで始まりません。また、59 1/2 歳という数字はよく知っているかもしれませんが、72 歳という年齢はおそらく知らないでしょう。
401(k) からの出金を開始する準備ができたら、出金金額を選択するのに役立つ 401 つの主要なオプションがあります。 最初の選択肢はロールオーバーです。 ロールオーバーを使用すると、XNUMX(k) から別のタイプの口座に資金を移すことができ、退職後も資金を増やし続けることができます。 これは、お金を引き出すつもりがない場合に特に便利です。
最小 401k ディストリビューション
退職金は永久に口座に保管しておくことができません。 通常、72 歳に達したら、IRA、SIMPLE IRA、SEP IRA、または退職金制度口座から引き出しを開始する必要があります。RMD ルールは、401 年および 403 年の 2022(k) または 2023(b) プランの指定された Roth 投資に適用されます。ただし、適格な Roth アカウントからの RMD は、2024 年以降は必要ありません。 2023 年の RMD の期限は、1 年 2024 月 XNUMX 日までです。アカウントから引き出す必要がある最低金額は、義務付けられた最低分配として知られています。
- 必要な最小量を超えて削除することは許可されています。
- 以前に課税された部分（あなたの基準）、または引き出しにより非課税で支払うことができる部分は、課税所得に含まれます。
必要な開始日後の毎年 31 月 72 日までに RMD を引き出す必要があります。 1 歳になった後の最初の 72 年間は、通常、31 つの義務付けられた分配日があります。1 歳になる年の 31 月 72 日の引き出しと、追加の XNUMX 月 XNUMX 日の引き出しです。 翌年の XNUMX 月 XNUMX 日まで待つ代わりに、XNUMX 歳になる年の XNUMX 月 XNUMX 日までに最初の引き出しを行うことができます。これにより、異なる課税年度の所得に分配金を含めることができます。
あなたのディストリビューションが適格なディストリビューションの条件を満たしていない場合、10% の早期配布ペナルティが適用されます。 401(k) から早期に撤退することが賢明な決定であることはほとんどありません。 分配金にかかる 10% の罰金や所得税を支払うだけでなく、将来の税制面で有利な成長も犠牲にすることになります。 ただし、IRS には資金を早期に受け取るための特定のガイドラインがあるため、状況によってはこれが最善の代替手段となります。
401k 配布ルール
退職後の貯蓄のための一般的な戦略には、401(k) プランやその他の税制上の優遇措置が適用される退職貯蓄口座が含まれます。 毎年、何百万人ものアメリカ人がこれらの長期貯蓄手段に寄付しています。 予期せぬ出来事により、誰かが 401(k) から早めに資金を引き出すことが必要になる場合があります。 401 59/1 歳になる前であれば、2(k) からお金を引き出すことができます。 ただし、早期引き出しは多額の罰金や税金上の影響を受けることがよくあります。
一般に、選択的延期の配布は、次のいずれかのイベントが発生するまで許可されません。
- あなたは死亡するか、障害を負うか、あるいはその他の理由で仕事を辞められます。
- プランの有効期限が切れると、雇用主は新しい確定拠出プランを開発または維持しません。
- あなたは59歳半に達するか、経済的に挫折します。
プランの条件に応じて、次の方法で分配が行われる場合があります。
- 一括分配や不定期分配など
- 年金や分割払いは定期支払いの例です。
401(k) プランからの分配金は、「401(k) プランからのロールオーバー」のセクションに示されているようにロールオーバーしない限り課税対象となります。 401k プランから一時金を受け取り、1936 年以前に生まれた場合は、支払いに対する税金の計算方法を XNUMX つから選択できる場合があります。
必要なディストリビューション。 401(k) 計画には、次のことを明記する必要があります。
必要な開始日までにプランの利息 (給付金) をすべて受け取るか、利息 (給付金) のすべてをあなたの平均余命、またはあなたと指定受益者の共同の平均余命にわたって分配するように計算された年間金額で定期的に分配金の受け取りを開始します。より短い期間で）必要な開始日までに。
最小分布
これらの必須配布要件は、対象となる各プランに個別に適用されます。 別のプランから配当を受け取ってプランの義務を満たすことはできません。 計画文書には、これらのルールが以前に与えられた一貫性のない配布代替案よりも優先されることを記載する必要があります。
最小分布。 あなたのアカウント残高が支払われる場合、プラン管理者は暦年ごとにあなたに支払わなければならない最低限の金額を決定する必要があります。 必要な開始日は、次の年のいずれか遅い年の翌年の 1 月 XNUMX 日です。
- あなたが 70 年 1/2 歳になる暦年。
- 退職する年。
必要な最小 401k ディストリビューション テーブル
IRS の統一寿命表は、RMD 表とも呼ばれ、予想される余命年数と退職金口座の金額に基づいて RMD を計算するのに役立つ平均余命表です。 未婚の所有者、配偶者が 10 歳以上年下でない既婚所有者、および配偶者が退職金の唯一の受益者ではない既婚所有者は、以下の表を使用できます。
IRA または退職金口座の年末価値を、毎年 31 月 72 日の年齢に対応する分配期間の価値で割るだけで、必要な最低分配金が得られます。 XNUMX 歳から始まる各年齢には対応する分配期間があるため、RMD を毎年計算する必要があります。
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
401k 分配に対するニューヨーク州税
年金、401(k)、403(b)、および IRA から引き出されたお金は集計され、通常の所得と同様に課税されます。 税率の範囲は 4% ～ 10.9% で、他の種類の所得と同じです。 ただし、連邦およびニューヨーク州の年金、軍人退職金は非課税です。 20,000 歳半以上の場合、退職所得 (企業年金、IRA、401(k) 口座、またはその他の退職プランからの) の最初の 59 ドルは非課税です。 夫婦は二重の免除の恩恵を受けます (各配偶者は 20,000 ドルの免除を受ける権利があります)、合計で 40,000 ドルの免除が受けられます。 税引前 457 プランまたは税引前 401(k) から引き出されたお金に対して所得税を支払う必要があります。 税引前 457 および 401(k) の支払いを受ける従業員は、適用される州税および地方税に加えて、義務的な連邦税の源泉徴収の対象となります。
401(k) または従来の IRA からの出金は、開始すると通常の所得として課税されます。 分配金の課税対象部分は、フォーム 1040 で直接報告されます。Roth 401(k) または Roth IRA の税金への影響はさまざまであることに注意してください。 401(k) の分配を受けると、退職金制度により Form 1099-R が提供されます。 この納税フォームには、引き出した合計金額と、分配金から源泉徴収された 20% の連邦税が記載されています。 401 ドル以上の 10(k) 分配を行うと、この納税フォームが届きます。
401kの分配は収入としてカウントされますか?
401(k) または従来の IRA からの出金は、開始すると通常の所得として課税されます。 分配金の課税部分は、フォーム 1040 で直接報告されます。
401(k) の最大分配額はいくらですか?
一般に、プランで許可されている場合は、確定口座残高の 50% まで、50,000 ドルを限度として借りることができます。 ローンを主な住居の購入に利用しない限り、5 年以内に返済する必要があります。
401(k) の何パーセントが最適ですか?
多くの専門家は、年間給与の 10 ～ 15% を 401(k) などの退職貯蓄手段に積み立てておくことを推奨しています。 もちろん、始めたばかりで、経済的なバッファーを構築し、学生に返済しようとしている場合は、 ローン, それはかなりのお金を節約できます。
401(k) から分配を受ける必要がありますか?
従来の 401(k) からの出金は最後の選択肢とすべきです。59 1/2 歳より前に行われた引き出しは IRS によって所得として課税され、さらに 10% の早期引き出しペナルティが課せられます。 このペナルティは、人々が退職金口座から資金をすぐに引き出すことを阻止するために課されました。
401 のお金を手に入れるにはどうすればよいですか?
59.5 歳 (場合によっては 55 歳) までに、追徴税を支払うことなく 401(k) から資金を引き出し始めることができるようになります。 引き出しをリクエストするには、プラン管理者に連絡するか、オンラインでアカウントにアクセスしてください。
ペナルティなしで 401k からいつ出金できますか?
退職金口座からペナルティなしで引き出しを行うには、口座名義人は少なくとも 59 歳半以上である必要があり、IRS は 1 歳以上の RMD を要求しています。2(k) または退職金プランの種類によっては、除外事項。
401(k) から撤退する最良の方法は何ですか?
401(k) から借りるのが最大の選択肢かもしれませんが、リスクがないわけではありません。 税金のペナルティを受けずに 55(k) から資金を引き出す別の方法として、ルール オブ 401 を検討してください。
100(k) を 401% 引き出すことはできますか?
401(k) を全額現金化すると、税金 (および 59.5 歳未満の場合は罰金) を引いた残りが受け取れます。
401(k) はどのように機能しますか?
401(k) により、従業員は給与の一部を各給与から差し引いて自分の口座に投資することを指定できます。 参加者は、多くの投資信託を含むプランの投資オプションの中で資金を展開できます。
退職後の 401(k) はどうなりますか?
退職するとき、401(k) のお金には XNUMX つのオプションがあります。プランに残したままにするか、別の適格な退職プラン (IRA など) に移すか、全額または一部を引き出すかです。
まとめ
優れた 401(k) プロバイダーは通知し、必要な最小分布 (RMD) を計算します。 RMD 年齢に近づいたら、401(k) プロバイダーからのリマインダーに注意してください。 あなたが応答しない場合でも、401(k) プロバイダーは通常、RMD 金額を送信します。 ただし、RMD が適時に支払われることを保証するのは最終的にはあなたの義務であり、これが IRS が赤字に対して罰則を課す理由です。
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参考文献
