年金と社会保障給付が退職時の費用を賄うのに十分だった時代がありました。 しかし、今日、テーブルは大きく変わりました。 現在、ほとんどの人は、減税やその他の給付を提供するさまざまな退職金制度を使用して、自分の就業後の年に資金を提供しています。 これらのリタイアメントプランの401つは401（k）です。 401（k）の退職金制度の場合、人々はペナルティ税を回避しながら、いつ401（k）の引き出しを行うかを常に注意します。 したがって、401（k）の強制的な引き出し、ペナルティ税、およびそれらを回避する方法についてのすべてがわかります。 また、Fidelity XNUMX（k）の引き出しの利用規約についても検討します。
一般的に、退職金制度からの引き出しは課税所得の一部です。 通常の退職金制度の拠出とは異なり、適格なロスの分配はすでに課税されているため、非課税です。 ただし、必要のない早期の配布を行う場合は、税金が課せられる場合があります。
内国歳入庁には、401（k）退職金制度またはIRAから早期に適格な、または必要な分配をいつ受けることができ、また受けなければならないかについての特定の規則があります。 10（k）の引き出し規則を理解して従わない場合、50％から401％の税金ペナルティに直面する可能性があります。
401（k）引き出し規則
早期の引き出しとは、401½歳より前に59（k）から行う引き出しです。 したがって、彼らは経常利益として課税されます。 ただし、10％のペナルティ税が課せられます。 その間、ペナルティにはいくつかの免除があります。 免除には以下が含まれます。
- 完全かつ永続的な障害。
- 55歳以上の場合の失業。
- 離婚後の適格な国内関係命令に従った口座の分配。
401（k）の分配は、未払いの医療費の支払いにも使用できます。 つまり、費用が修正調整総所得（MAGI）の7.5％を超える場合、または10歳未満の場合はMAGIの65％を超える場合です。
401（k）を早期に引き出すと、貯蓄のかなりの部分がペナルティ税で失われます。 また、引き出した金額から将来の貯蓄の潜在的な成長を見逃すことになります。
一部の401（k）プランでは、困難な撤退が認められる場合があります。 基本的に、困難な撤退は、401歳半に達する前に59kからお金を稼ぐことができることを意味することがよくあります。 しかし、ほとんどの場合、ペナルティは依然として適用されます。 ただし、雇用主の承認が必要です。 それらは、並外れて重要で重要な経済的ニーズを満たすように作られなければなりません。 また、引き出すことができる金額は、そのニーズを満たすために必要な金額を超えることはできません。
また、初めて家を購入したり、新しい家を建てたりすることは、401kからの「困難な撤退」の対象と見なされる場合があります。 ここでも、10％のペナルティが適用される可能性があります。
これらは大まかなアウトラインであることに注意する必要があります。 早期撤退を希望する場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
コロナウイルス関連の早期撤退
コロナウイルスは私たちにいくつかのユニークな課題を与えており、多くの人々が経済的影響を感じています。 昨年、CARES法には、退職後の救済者にサポートを提供するいくつかの方法が含まれていました。 RMDは2020年に一時停止されたため、個人は必要に応じて退職金口座からの分配金の受け取りを延期することができます。 2020年にすでにRMDを取得している人は、それらの資金をIRAまたは401kに返金し、2021年にさらに分配をプッシュすることができました。
先に述べたように、早期分配に関する規則も緩和されているため、特定の退職金制度からのローンの柔軟性があります。
ただし、分配金は依然として所得として課税される場合があります。 あなたはまだXNUMX年以内にローンの返済を自分で行う必要があります。
401（k）55歳未満からの撤退
まだ55（k）プランを管理している会社で働いている、401歳未満の人には、XNUMXつの選択肢しかありません。
- 401（k）ローンを利用するには
- 苦難の撤退を取るため。
会社で働くのをやめたら、IRAまたは別の雇用主の401（k）プランに資金をロールオーバーできます。 彼らの計画がこれらのタイプのロールオーバーを受け入れる場合にのみ、そうすることができます。
401（k）55〜59歳の間に撤退1/2
ほとんどの401（k）プランでは、55歳でペナルティなしの引き出しが可能です。この規定を使用するには、55歳になる年までに雇用が終了している必要があります。また、プランに資金を残しておく必要があります。ペナルティなしでそれらにアクセスします。 ただし、この規則にはいくつかの例外があります。 ほとんどの警察官、消防士、救急救命士にとって、この規定により、50歳ではなく55歳で資金を利用できるようになります。
401（k）から撤退する前に、この55歳の流動性条項を管理する規則を必ず確認してください。
- 55歳になる前に退職した場合、55歳の退職規定は適用されません。 引き出しには、10％の401（k）早期引き出しペナルティ税が課せられます。 たとえば、52歳で引退した場合、XNUMX年後にはペナルティなしで資金にアクセスできると考えています。 いいえ、できません。 その規定が適用されるまで、引退するにはさらにXNUMX年待つ必要があります。
- 401（k）プランをIRAにロールオーバーすると、55歳の定年規定は適用されません。
したがって、ペナルティ税なしでIRAアカウントから資金を引き出すことができる最も早い年齢は、59歳半です。
401（k）59/1から2までの引き出し年齢
あなたが59歳半に達した場合、あなたの資金へのアクセスはあなたがまだ働いているかどうかに依存します。
退職者の場合は401（k）
55歳になって退職または退職し、プランにまだ資金がある場合は、59歳半でそれらにアクセスできます。 彼らはあなたに請求しません早期撤退ペナルティ税は請求されません。 1（k）ファンドをIRAにロールした場合、ルールは同じです。 2 401/59歳は、早期引き出しペナルティ税なしでIRA口座から資金を引き出すことができる最も早い年齢です。
まだ働いています
まだ働いている場合は、401歳半に達したら古い59（k）プランから資金を引き出すことができます。 ただし、現在勤務している会社では、1（k）プラン内の資金に同じようにアクセスできない場合があります。
したがって、401（k）プランの管理者に問い合わせて、プランで59歳半の「インサービス」配布が許可されているかどうかを確認してください。 一部の1（k）プランではこれが許可されていますが、他のプランでは許可されていません。
401（k）からの借入
雇用主が許可している場合、401（k）ローンを利用することは、早期の分配よりも優れたオプションになる可能性があります。 このローンでは、信用調査がなく、他の種類のローンよりも金利が低くなる可能性があります]。 あなたは利子を持って自分自身に返済しなければなりません、そしてあなたはXNUMX年以内にそうしなければなりません。 仕事を辞めた場合も、すぐにそれをしなければなりません。
また、401（k）ローンを利用すると、プランの主な税制上のメリットの401つを失う可能性があります。 これは、税引き後のお金で自分自身を返済しているためです。 重要な数か月または数年の投資収益を逃す可能性があります。 90（k）ローンのもう一つの大きな欠点は、仕事を辞めたり、解雇されたりした場合、10日以内にローンを返済しなければならない可能性があることです。 そうしないと、ローン残高は課税対象の経常利益として扱われ、XNUMX％の早期撤退ペナルティが課せられる可能性もあります。
401（k）強制撤退
72歳になると、従来のIRAアカウントから必要最小限の分配（RMD）の形でお金を引き出す必要があります。これらの引き出しの金額は、現在の年齢と退職口座のサイズを含む計算に基づいています。 あなたはできる IRSのウェブサイトにアクセス 詳細については。 この必須の401（k）引き出しを行わない場合、IRSはあなたが取り出すべき金額の50％を罰金として科します。
IRSは平均余命を使用して、50％の401（k）ペナルティ税を回避するために毎年いくら払わなければならないかを決定します。
あなたがまだ働いている限りあなたの資金は無傷のままであり、アカウント所有者が死ぬまで所有者はRMDを取る必要はありません。
ペナルティなしで401（k）にアクセスする能力に関しては、さまざまな年齢で規則が適用されます。 特に引退していない場合は、年齢が低いほど選択肢が少なくなります。 あなたが非退職費用のためのお金を必要とするならば、これはイライラするかもしれません。
401（k）から早期にお金を引き出すことはできますか？
はい、上司が許可すれば。
ただし、そうすることには経済的な影響があります。
以下の状況を除いて、引き出し額に対して10％の税金ペナルティが課せられます。
- それがIRSの困難な撤退の定義を満たしている場合。
- それがペナルティからの免除のIRSの定義を満たしている場合。
- また、COVID-19関連の費用で必要な場合。
いずれのシナリオでも、早期の引き出しを行う人は、年間を通して削除されたお金に対して通常の所得税を負担します。 典型的なIRAの全残高が課税されます。 Roth IRAの場合、まだ課税されていない早期に引き出したお金は課税の対象となります。 （税金は、すでに課税されているあなたが支払ったお金ではなく、アカウントによって得られた利益に課せられます。）
お金がこれらの例外のいずれかに該当しない場合、納税者は削除された金額に対して追加の10％のペナルティが課せられます。
早期のIRA撤退に対するペナルティなしの例外は何ですか？
IRSは、大学の授業料の支払いや最初の家での頭金など、特定の目的のためにペナルティなしの引き出しを許可します。 これらは「例外」と呼ばれますが、ほとんどの早期撤退に課せられるペナルティもありません。
それはまた、差し迫った差し迫ったニーズを満たすために困難な撤退を行うことを可能にします。
現在、もう19つの困難な撤退オプションが利用可能であり、それはCOVID-XNUMXの流行に直接関連する費用のためのものです。
削除したお金に対して通常の所得税を支払う必要がありますが、10％の早期引き出しペナルティを支払う必要はありません。
401（k）の早期引き出しに対していくらの税金を支払いますか？
資金は経常利益として課税されます。 全体的な課税所得に応じて、これは10％から37％の範囲になる可能性があります。
ほとんどの場合、あなたはあなたが分配を受け取る課税年度のお金を借りるでしょう。
コロナウイルスの流行に関連する費用の引き出しは免除されます。 コロナウイルスのパンデミックに対応して、アカウント所有者は、COVID-19関連の支払いに対して支払うべき税金を支払うためにXNUMX年間与えられました。
引き出しと401（k）ローンの長所と短所は何ですか？
撤退はあなたの退職貯蓄を無期限に使い果たします。 資金の引き出しが早すぎると、401（k）でより多くの金額が提供されたであろう長期的な利益を逃してしまいます。
資金を返済する必要はありませんが、資金が困難または例外のIRS基準に適合しない場合は、未払いの所得税と10％のペナルティを支払う必要があります。
401（k）に対するローンは返済する必要があります。 あなたが時間通りにそれを返済するならば、あなたはあなたの退職口座の長期的な成長の多くを失うことはありません。
401(k) の出金はいつできますか?
401(k) の出金は通常、59.5 歳に達した時点で行うことができ、罰則はありません。 ただし、一部のプランでは、経済的困難や障害や死亡などの特定のライフイベントの場合など、この年齢より前に引き出しが許可される場合があります。
いつ 401(k) から RMD を取り始める必要がありますか?
401 歳 (1 年 72 月 70.5 日より前に 70.5 歳に達した場合は 1 歳) に達した年の翌年の 2020 月 XNUMX 日までに、XNUMX(k) プランから必要最小分配金 (RMD) の取得を開始する必要があります。 その後、RMD は毎年取得する必要があります。
必要な最低分配金を受け取っていない場合はどうなりますか?
必要最小限の分配金 (RMD) を受け取っていない場合、分配する必要があったが分配されなかった金額に対して 50% の物品税が課せられる可能性があります。 この税金はかなりの財政的負担になる可能性があるため、毎年 RMD を期限内に受け取るようにすることが重要です。
退職後に 401(k) から引き出すにはどうすればよいですか?
退職後に 401(k) からの引き出しを行うには、プラン管理者に連絡し、適切なフォームに記入する必要があります。 資金を直接引き出すか、個人退職口座 (IRA) に繰り越すことができる場合があります。 引き出しのプロセスとルールは、401(k) プランの特定の条件によって異なる場合があります。
経済的に困難な場合、401(k) からお金を引き出すことはできますか?
一部の 401(k) プランでは、特定の医療費の支払いや主な居住地からの立ち退きを回避するなど、経済的に困難な場合に引き出しが許可される場合があります。 ただし、これらの引き出しは通常、罰則と税金の対象となり、将来の退職貯蓄に影響を与える可能性があります. 決定を下す前に、困難な離脱の長期的な影響を慎重に検討することが重要です.
401(k) 資金を子供の教育費の支払いに使用できますか?
ほとんどの場合、401(k) 資金を子供の教育費の支払いに使用することは許可されておらず、罰則と税金が発生します。 ただし、一部のプランでは、教育費を含む特定の費用について 401(k) アカウントからのローンが許可される場合がありますが、これはプランの特定の条件によって異なります。 401(k) から融資を受ける前に、その規則と結果を理解することが重要です。
まとめ
ペナルティなしで401kから撤退する方法はいくつかあります。 ただし、退職するまでは、退職後の貯蓄に触れないことをお勧めします。 これらの貯蓄を積み上げることを許可することは、あなたの退職後の貯蓄を最大化することになると大きな助けになります。 これにより、ポートフォリオの寿命が延びます。 あなたが早期の撤退をするとき、あなたはそれを失うでしょう。 配合が401kアカウントの残高にどの程度影響するかを確認するには、年齢別の平均401k引き出しに関する記事をご覧ください。
ただし、引退する前に予期せぬ事態が発生する可能性は常にあります。 例外とルールを知っていると、情報に基づいた決定を下すことができます。 また、401（k）を強制的に引き出す必要がある場合にも注意してください。 それはあなたがおそらく余分な料金や税金を支払うことを避けるのに役立ちます。
401 (k) 出金に関するよくある質問
あなたはまだペナルティなしであなたの401kからお金を取り出すことができますか？
個人は、CARES法に基づくペナルティなしで、100,000kまたはIRAアカウントから最大$401を引き出すことができます。 早期の引き出しは、参加者の課税所得に追加されるため、通常の所得税率で課税されます。
401kの困難な撤退にはどのような証拠が必要ですか？
要求の評価および/または承認を含む、困難な申請または要求の文書化。 従業員の差し迫った深刻な財務上の必要性を立証する財務情報または証拠。 これには、保険の請求書、エスクローペーパー、埋葬料、銀行の記録などが含まれる可能性があります。
401kをキャッシュアウトすると、いくら稼げますか？
従来の401（k）（59.5歳以上）：残高の100％を受け取り、州税と連邦税を減らします。 Roth 401（k）（59.5歳以上）：残高の100％が非課税になります。 59.5歳より前に現金を引き出すと、支払う税金に加えて10％のペナルティが課せられます。
401kのキャッシュアウトはどのくらい失われますか？
401 59/1歳より前に2（k）プランからお金を引き出す場合は、分配に対する所得税に加えて、10％の早期引き出しペナルティを支払う必要があります。 5,000ドルの早期401（k）引き出しには、1,700％の税率の範囲内の誰かに24ドルの税金と罰金がかかります。
