資金計画を立てるとき、たいていの人は、各給与から少額のお金を長期間にわたって貯蓄し、退職金を賄うのに十分な額を貯めるという一般的なアプローチを使用します。 これに続いて、IRS の規制は、Self Directed IRA または個人退職口座と呼ばれる口座に投資する人々に税制上の優遇措置を提供します。 ただし、この記事では、不動産、カストディアン、およびさまざまなタイプの自己主導型 IRA のあらゆる側面について説明します。
自己指示 IRA とは何ですか?
Self-directed IRA (SDIRA) は、口座所有者が投資の選択をより細かく制御できる個人退職口座です。 IRA を使用すると、口座保有者は従来の IRA よりも幅広い資産に投資できます。 あなたが不動産業者であろうとカストディアンであろうと、IRS は自己管理 IRA 口座またはその他のタイプへの投資に利益をもたらします。
その間、口座所有者は引き続き責任を負い、投資の選択がIRSによって設定された規則と規制を満たしていることを確認します. 口座保有者は、お金の柔軟性も高くなります。
自主的な IRA は、退職後の貯蓄をより管理したい投資家にとって良い選択となる可能性があります。 たとえば、不動産やプライベート エクイティなどの代替資産に投資する投資家にとっては、自主的な IRA が適しています。
不動産の自己指示IRAとは何ですか?
不動産の自己管理 IRA は、従来の金融機関を経由せずに不動産に投資できる口座です。 このアカウントを使用して、不動産物件を購入、売却、または保持することができます。 このタイプの口座は、ポートフォリオを多様化し、退職後に投資するための最良の方法です。
不動産の自主IRAにはいくつかの制限があります。 このアカウントを使用して、自分や家族のために物件を購入することはできません。 また、利益のために売却するために不動産を購入するために使用することもできません。 したがって、上記の不動産制限に関する自主的な IRA は、あなたの退職金口座を保護するために設けられています。
自主IRAカストディアンとは何ですか?
自己管理 IRA カストディアンは、口座所有者に代わって IRA 資産を保持および管理する金融機関です。 自己管理者は、銀行、信用組合、信託会社など、連邦政府が規制する金融機関でなければなりません。
カストディアンの役割は、口座所有者に投資オプションを提供し、所有者の指示に従って口座を管理することです。 つまり、カストディアンは、株式、債券、ミューチュアル ファンド、不動産、およびその他の代替投資を含む多数の投資オプションをアカウント所有者に提供します。
内国歳入庁 (IRS) は、IRA カストディアンを規制し、アカウント所有者に詐欺や盗難に対する保険などの特定の保護を提供するよう求めています。 自己管理者は、投資アドバイスを提供したり、アカウント所有者に代わって投資決定を下したりしません。 彼らは通常、サービスに対して年会費を請求し、一部のカストディアンは、発注された売買注文ごとに取引手数料を請求することもあります. ただし、自己主導のIRAカストディアンを使用することには多くの利点があります。
- まず、口座所有者は IRA 資産を完全に管理しており、大規模な投資を選択できます。
- 第二に、カストディアンは口座保有者の資産に対して高い保護を提供します。
- 最後に、カストディアンは通常、多くの投資オプションを提供し、口座保有者に退職後の投資の柔軟性と選択肢を提供します。
自主的なIRAはどのように機能しますか?
自己管理 IRA 口座は、個人退職口座 (IRA) であり、口座保有者は従来の IRA よりも多くの資産を投資できます。 この IRA を使用すると、口座所有者は不動産、プライベート ローン、貴金属などの代替手段に投資できます。
金融機関は自主的な IRA を管理していません。 その結果、口座保有者は、投資を選択し、口座を監督し、投資がIRAの内国歳入庁規則に準拠していることを確認する責任があります。
さらに、自主的な IRA には、従来の IRA に比べていくつかの利点があります。 たとえば、口座所有者は投資の選択をより細かく制御でき、より高い収益率を達成できる可能性があります。 ただし、自己主導のIRAにはいくつかの欠点もあります。 たとえば、口座保有者はすべての投資決定を行います。 しかし、彼/彼女は、健全な投資選択を行うための知識と経験を持っていなければなりません.
自主的 IRA の種類
Self-Directed IRA には多くの種類があり、そのうちのいくつかを以下に示します。
＃1。 トラディショナル IRA
従来の IRA は、最も一般的な自己管理 IRA アカウントの XNUMX つです。 伝統的な IRA では、税控除ベースで退職金を貯めることができます。 これは、退職時にそれを引き出すまで、伝統的な IRA に寄付したお金に対して税金を支払わないことを意味します。 老後のためにより多くのお金を貯めるのに役立ちます。
従来の IRA には、他の IRA と同じ年間拠出限度額が適用されます。 株式、債券、投資信託など、さまざまな投資にお金を投資できます。 また、従来の IRA を自主的な IRA に投資することもできます。 さらに、自己管理口座を使用すると、不動産、未公開株式、ヘッジファンドなど、さまざまな代替投資にお金を投資することを選択できます。
＃2。 ロスIRA
Roth IRA は、退職時に非課税の成長と非課税の引き出しを提供する個人の退職口座です。 Roth IRA への寄付には税引き後のドルが含まれます。つまり、寄付したお金に対して既に税金を支払っていることを意味します。 これは従来の IRA とは異なります。従来の IRA では、拠出は税引き前のドルで行われ、退職時に引き出したときに税金を支払います。
Roth IRA は、1997 年の納税者救済法によって作成され、デラウェア州の上院議員 William Roth にちなんで名付けられました。 一方、Roth IRA は、年齢に関係なく、収入のある人なら誰でも利用できます。 Roth IRA への拠出に所得制限はありません。 そのため、収入が一定の水準を下回っている場合は、Roth IRA に最大額を寄付できます。 また、収入がそれを上回っていても寄付はできますが、寄付できる金額は減額されます。
＃3。 SEP IRA
簡素化された従業員年金、または SEP IRA は、中小企業の所有者および資格のある従業員向けの自主的な IRA 退職プラン オプションの XNUMX つです。 このタイプの IRA により、口座所有者は、口座への拠出と、口座内での投資の指示を行うことができます。 口座所有者は、株式、債券、ミューチュアル ファンドなど、さまざまな資産を取引できます。
したがって、SEP IRA の利点の XNUMX つは、口座所有者が課税繰延ベースで口座に拠出できることです。 これは、アカウントの所有者が、アカウントから資金が引き出されるまで、アカウントの収益に対する税金の支払いを延期できることを意味します。
SEP IRA のもう 50 つの利点は、口座所有者が XNUMX 歳以上であればキャッチアップの拠出を行えることです。 これにより、口座所有者は退職のためにさらに貯蓄することができます。
＃4。 シンプルIRA
SIMPLE IRA プラン (Savings Incentive Match Plan for Employees) は、中小企業の従業員や自営業者が退職金を税控除後拠出できるようにする個人退職口座です。 雇用主は SIMPLE IRA を設定し、従業員の給与の繰り延べと雇用主の拠出金で資金を調達します。
従業員は、給与の繰り延べを税引き前にするか、または Roth を SIMPLE IRA に入金するかを決定します。 さらに、企業は従業員の SIMPLE IRA と一致するか、それに貢献する必要があります。
SIMPLE IRA は、中小企業の経営者や自営業者にとって優れた退職貯蓄オプションです。 これは、税の繰り延べ成長を提供し、キャッチアップ拠出を可能にするためです。 たとえば、従業員は税引き前またはロス ベースで年間最大 12,500 ドルを拠出でき、雇用主も同額または非選択的拠出を行う必要があります。 また、50歳以上の従業員にはキャッチアップ拠出金があります。
＃5。 ソロ 401(K)
Solo 401(K) は、自営業者や中小企業の経営者が税制上の優遇措置で退職に備えて貯蓄できるようにする退職貯蓄プランです。 Solo 401(K) への寄付は税引き前のドルで行われるため、現在の課税所得が減額されます。 また、Solo 401(K) 内の投資の収益は税の繰り延べによって増加します。 つまり、退職時にお金を引き出すまで、投資の成長に対して税金を支払うことはありません。
Solo 401(K) では、退職後の貯蓄はあなたの責任です。 株式、債券、投資信託、不動産などに投資できます。 この柔軟性は、機会が生じたときにそれを利用したい知識豊富な投資家にとって有益です。
Solo 401(K) の欠点は、従来の 401(K) や IRA などの他の退職貯蓄オプションよりも管理に費用と時間がかかることです。 そのため、投資を追跡し、Solo 401(K) の IRS 規則を遵守する必要があります。 しかし、努力を惜しまないのであれば、Solo 401(K) は退職後の貯蓄に最適な方法です。
自己主導型 IRA に投入できる金額は?
自己主導の IRA には年間 6,500 ドル、7,500 歳以上の場合は 50 ドルまで拠出できます。したがって、拠出限度額は従来の IRA と同じです。
自主的な IRA は 401k より優れていますか?
はい、自主的な IRA は 401k よりも優れています。柔軟性が高く、退職後の貯蓄についてより個人的な選択ができるからです。
自主的なIRAの利点は何ですか?
自主的な IRA の主な利点は、退職後の貯蓄をより細かく管理できることです。
自主的な IRA の欠点は何ですか?
以下にいくつかの欠点を示します。
- まず、口座保有者は、従来の IRA よりも多くの手数料と費用の対象となる可能性があります。
- もう XNUMX つの欠点は、アカウント所有者がアカウントを保持する資格のあるカストディアンを見つけるのが難しい場合があることです。
- さらに、アカウント所有者は、アカウントから実現した収入または利益に対して税金を支払わなければならない場合があります。
自主的な IRA を使用しないのはなぜですか?
以下に、IRA を使用したくない理由をいくつか示します。
- まず、投資の管理に慣れていない場合は、適切な選択ではない可能性があります。
- 第 XNUMX に、自主的な IRA は従来の IRA よりも費用がかかる可能性があります。 そのため、それが適切なオプションであるかどうかを判断する前に、コストとメリットを比較検討する必要があります。
- 最後に、セットアップと管理がより複雑になる可能性があります。 これは、アカウントの設定と維持に関連する事務処理がもう少し必要であることを意味します。 したがって、それに慣れていない場合は、正しい選択ではない可能性があります。
自主的な IRA からお金を引き出すことはできますか?
はい、自主IRAからお金を引き出すことができます。 ただし、そのためには特定の規則や規制に従う必要があります。
自主IRAに税金を支払いますか.
はい、自主IRAで税金を支払います。 ただし、IRS は口座に入金した金額に対して課税するのではなく、投資から得た金額に対して課税することに注意してください。
自主的な IRA で税金を回避するにはどうすればよいですか?
IRA で税金を回避するためのいくつかのオプションがあります。
- XNUMX つのオプションは、地方債などの非課税資産への投資です。
- 別のオプションは、キャピタルゲインなどの低税率で課税される資産に投資することです。
- そして最後に、Roth IRA に投資するなど、納税義務を最小限に抑えるように投資を構成することもできます。
まとめ
自主的な IRA は、自分の将来に投資するための優れた方法です。 アカウントを使用すると、投資の選択を管理し、多くの資産を取引できます。 不動産は、安定した収入源と上昇の可能性を提供できるため、IRA 投資家にとって最も人気のある選択肢の XNUMX つです。 したがって、自己主導の IRA の管理人を選ぶときは、希望する種類の投資の経験を持つ人を選択してください。
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参考文献
