自分の上司になって事業を運営する責任を負うのはとてもクールですが、退職後の計画を考え出す必要があります。 Vanguard、Fidelity などの多くの金融機関は、柔軟で使いやすく、税金を繰り延べる自営業者の退職プランを提供しています。 それぞれがユニークですが、従業員の有無にかかわらず、柔軟な投資オプションも提供します。 退職金制度に関しては、個人事業主に最適なオプションをいくつかチェックしてみましょう。
自営業の場合、退職金制度はありますか?
もちろんできます。 自営業者は、小規模事業主向けのさまざまなプランを使用して、退職後の計画を立てることができます。
あなたが自営業の場合、最高の退職金制度は何ですか?
単純な従業員年金 (SEP) IRA。 自営業者で、人を雇う予定はないが、退職に向けてできるだけ貯金したい場合は、SEP IRA が最適な選択肢かもしれません。
最高の自営業の退職プラン
自営業でささやかな生計を立てている人は、退職計画に関してはトラディショナル IRA またはロス IRA に投資する方がよいでしょう。
個人退職口座（IRA）
一般に、IRA は、収入を得て、退職に向けて貯蓄したい人のためのものです。
IRA には XNUMX 種類あります。XNUMX つは、拠出金が減税される従来の IRA で、もう XNUMX つは、退職所得を受け取ると引き出しが非課税になる Roth IRA です。 IRA への拠出は個人の税負担を軽減する可能性がありますが、IRS はそれらを事業費とは見なしません。
IRA の設定は簡単です。設定が完了すると、お金をどこにどのように投資するかという点で多くのことができます。
2023 年には、個人の IRA 拠出金の最大額は 6,500 ドルで、1,000 歳以上の場合は 50 ドルのキャッチアップ拠出があります。
最後に、例外的な状況がない限り、59½ 歳未満の出金には 10% のペナルティが課せられます。
簡易厚生年金IRA（SEP IRA）
自営業者で、すぐに人を雇う予定がない場合は、SEP IRA が最良の退職貯蓄オプションになる可能性があります。 SEP IRA は、従来の IRA よりも大きな拠出金と税制上の優遇措置を提供します。
自営業者は、従来の IRA と同様に Roth IRA を開くことができます。 また、66,000 年には最大 2023 ドルを拠出できます。これは、調整後の純利益の 25% から社会保障税とメディケア税の半分を差し引いたものです。
さらに、SEP IRA は他の IRA 口座と相互に排他的ではありません。 年間拠出限度額までは、従来の IRA を開設して拠出することができます。
従業員のための貯蓄インセンティブ マッチ プラン (SIMPLE IRA)
あなたが自営業で、一握り以上の労働者を雇うことを計画しているなら、SIMPLE IRA が最良の選択肢かもしれません。 シンプルな IRA 拠出金は税控除の対象となり、プランは通常、管理が簡単で費用対効果が高くなります。 このプログラムにより、自営業者は雇用主および従業員としてより多くの貯蓄をすることができます。
2023 年には、自営業者は最大 15,500 ドルを積み立てることができ、50 歳以上の人は「キャッチアップ」拠出としてさらに 3,500 ドルを積み立てることができます。 会社は計画に 2% を拠出し、従業員は 2% または 3% を拠出することができます。
Roth IRA には、従来の IRA と同じ 10% の早期引き出しペナルティがあり、最初の 25 年間で XNUMX% にエスカレートします。
別の退職金制度がある場合、SIMPLE IRA に拠出することはできません。 メンバーシップの最初の XNUMX 年間は、SIMPLE IRA の資金を別のプランに繰り越すことはできません。
ソロ401（k）
自営業者で他に労働者がいない人は、単独の 401(k) プランを検討する必要があります。
配偶者以外に従業員がいる場合、Solo 401(k) に拠出することはできません。 Solo 401(K) は、「雇用者」と「従業員」の両方の貢献を可能にし、節約を強化します。 Solo 401(k) を使用すると、自営業者は SIMPLE IRA だけの場合よりも多くの退職金を貯めることができます。 状況に応じて、個人は税控除の対象となる延期または税引き後のロス延期を選択できます。
これらのプランは IRA よりも管理が難しく、提供される投資オプションが少なくなります。
LLCは退職計画を立てることができますか?
はい。 LLC は、従業員のために簡易従業員年金 (SEP) IRA を開くことができます。 SEP IRAは、中小企業の経営者、フリーランサー、および自営業者が自分でそのような計画を簡単に作成できるようにすることを目的として作成された税制優遇の退職計画です。
自営業 401K の価値はありますか?
退職に向けて積極的に貯蓄したい中小企業の経営者や個人事業主は、ソロ 401(k) プランの拠出と投資の柔軟性、および比較的控えめな管理責任を非常に魅力的に感じるかもしれません。
バンガード自営業退職金制度
バンガードは、中小企業向けの幅広い退職プランとプランを提供しています。 これらのプランは、自営業者、パートナー、または従業員として使用できます。 これらには、SEP-IRA、SIMPLE IRA、Individual 401(k)、および Small Plan 401(k) が含まれます。
ヴァンガード個人401(k)とは？
バンガード個人 401(k) は、ビジネスの唯一の従業員である個人およびカップル向けに設計された退職プランです。 これは、バンガードが提供する多くの自営業の退職プランの XNUMX つです。
ヴァンガードのプランは誰が利用できますか?
慣習法上の従業員を持たない自営業者および事業主、またはそこで働く配偶者。 所有者は、上司と従業員の両方の役割で貢献できます。 さらに、コモンローの労働者を持たないCコーポレーション、Sコーポレーション、および有限責任会社（LLC）も参加を歓迎します。
ヴァンガード i401k 投資の選択肢
参加者は、100 を超えるさまざまなバンガード ミューチュアル ファンドから選択できます。 これらのファンドの多くは、より安価な AdmiralTM シェア クラスで利用できます。 さらに、必要な開始金額はありません。
費用
アカウント作成プロセスは無料ですが、Vanguard 401(k) への個々の投資には年間 20 ドルの手数料がかかります。 ただし、少なくとも 50,000 人のプラン メンバーが適格な Vanguard 資産で少なくとも $XNUMX を持っている場合、Vanguard はプラン内の全員の費用を免除することを約束します。
アカウントのセットアップとメンテナンス
個人の 401(k) プランを設定するには、EIN (雇用主識別番号) が必要です。 社会保障番号は受け付けられません。 EIN をまだお持ちでない場合は、IRS の Web サイトから EIN をリクエストしてください。
プラン年度の終了時にプランの資産価値が $250,000 に達するか、プランを終了すると、参加者が 5500 人しかいない場合でも、毎年 IRS フォーム XNUMX を提出する必要があります。 毎年、フォームに簡単に記入するためのリソースが提供されます。
バンガードは、計画の管理中に発生する可能性のある定期的な計画の更新または修正などのタスクを支援できます。
引き出しとローン
退職貯蓄を現金化したい場合は、59歳半に達するか、プランが終了するか、雇用が終了するか、またはプランで指定された別のイベントなど、特定のライフイベントが発生するまで待つ必要があります。
10½ 歳未満で困難な出金を行う場合、59% のペナルティが適用される場合があります。
Vanguard 個人 401(k) プランでは、アカウントの値 (k) に対する借入は許可されていません。
課税対象の分配金を受け取ったら、確定申告を行い、通常の所得税を支払う必要があります。
Roth Individual 401(k) を 59½ 歳に達してから退会し、5 年以上アカウントを保持している場合、税金や罰則の対象にはなりません。
SEP-IRAとは何ですか？
自営業者、会社の所有者、従業員を雇う人、またはフリーランスから収入を得ている人は誰でも、管理が簡単なため、バンガード SEP-IRA (簡易従業員年金) 退職プランの恩恵を受けることができます。
プランを利用できるのは誰ですか?
SIMPLE-IRA は、21 歳以上で、課税年度の収入が 750 ドル以上で、過去 XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間勤務した従業員に義務付けられています。 必要に応じて、より緩やかな参加資格を設定することもできます。
投資の選択肢
バンガードには XNUMX を超えるさまざまなミューチュアル ファンドがあり、その多くは低コストの AdmiralTM シェア クラスで利用でき、参加者が利用できます。 さらに、必要な開始金額はありません。
プランを利用できるのは誰ですか?
過去 5,000 年間のいずれかであなたから XNUMX ドル以上を稼いだ従業員は、ほぼすべての人に資格があり、今年も同じ金額を合理的に期待できる可能性があります。
有資格労働者の数を増やすには、資格を取得しやすくし、最低賃金を引き下げることで実現できます。
Solo 401K と Sep はどちらが優れていますか?
XNUMX つのうち良い方は、従業員および従業員として貢献しているか、または他の従業員があなたのために働いているかによって異なります。
SEP IRA は、従業員が選択的拠出を行うオプションがないことを除いて、あらゆる点で従来の IRA に似ています。
しかし、単独で 401(k) を取得すると、雇用主と従業員の両方として貢献することができます。これは大きな違いです。 SEP IRA の制限の XNUMX つは、次の目的にしか使用できないことです。
自営業でも 401K を設定できますか?
もちろんできます。 ただし、最初に、それがあなたにとって完璧な計画であることを確認してください.
フィデリティの自営業の退職金制度
あなたが遭遇する最高の自営業の退職金制度の401つは、Fidelity 401(k)口座のものです。 フィデリティ XNUMX(k) プランを利用すれば、自営業者、個人事業主、およびパートナーシップにより、退職に備えてより多くのお金を節約できます。
Fidelity 401(k) の自営業の退職プランでは、口座手数料がかからず、口座開設前に口座保有者が最低額を満たす必要がないため、将来のために簡単に貯蓄できます。
Fidelity Self-Employed Retirement Plan の対象者は誰ですか?
Fidelity Self-employed Retirement Plans は、所有者が XNUMX 人だけで他の従業員がいない企業向けに作成されています。 所有者の配偶者がサラリーマンの場合、加入資格があります。
Fidelity Self-Employed Fidelity Plans の税制優遇とは何ですか?
フィデリティの自営業者向け退職金プランには、課税控除対象の拠出金、繰延成長、税引前繰延拠出金などの税制優遇措置があります。
Fidelity Self-Employed Retirement Account に貢献するのは誰ですか?
これは、給与の繰り延べと雇用主の拠出金によって賄われています。
Fidelity Self-Employed Retirement Plan から撤退できますか?
はい。ただし、いくつかの要件を満たす必要があります。 プランからの脱退は、59 歳半に達する、身体障害者になる、または亡くなるなどの「トリガー」イベントが発生するまで許可されません。 59 ½ になる前に配当を受け取ると、10% のペナルティを支払う必要があります。
Fidelity Self-Employed Retirement Plan で利用できる投資オプションは何ですか?
株式、投資信託、ETF、債券など幅広い品揃え。
忠実に貢献する方法
寄付は、電話またはメールで行うことができます。
プランを開いて口座を開設する方法
Fidelity の自営業口座を開設するには、養子縁組契約と、自営業の 401(k) アカウントの完全に記入された少なくとも XNUMX つの申請書を Fidelity に送信して、プランを開始する必要があります。
フィデリティ オンライン プランの設立は、次のような方に向いています
- あなたが米国市民である場合
- 新しい戦略を確立しました
- アイデア管理者でプラン参加者の場合
- 結婚している場合、配偶者を主たる受益者として指定する場合
文書をオンラインで提出したくない場合。
- 確定拠出年金基本計画資料No.04（PDF）をダウンロードして印刷し、閲覧してください。
- 次に、Web サイトから自営業 401(k) 養子縁組契約書 (PDF) をダウンロードして印刷し、記入します。
- 次に、信託契約書 (PDF) をダウンロードして印刷し、記入します。
- 養子縁組同意書と信託同意書に日付を記入して署名し、元のフォームを Fidelity Investments に返送します。
- ビジネス戦略に取り組むときは、重要な文書や記録のバックアップ コピーを必ず作成してください。
- あなた自身と、計画に貢献する各所有者 (該当する場合は、所有者の配偶者を含む) の 401(k) 申請書に記入してください。
- 署名済みの養子縁組同意書とステップ 2 の元のアカウント申請書を Fidelity Investments PO Box 770001 Cincinnati, OH 45277-0036 に送信します。
- 次に、自営業の 401(k) プランと新しいアカウント (k) を確立した後、401(k) への拠出を開始する必要があります。
プランを開いて口座を開設する方法
- サンプルの 401(k) 給与減額同意書 (PDF) を使用できます。 自分で記入し、各参加所有者 (該当する場合は事業主の配偶者を含む) にも記入してもらいます。
- このフォームは記録用に保管し、Fidelity に転送しないでください。
他の資産プランを Fidelity にロールオーバーできますか?
もちろん、できます。 すでに退職プランを持っている事業主は、ロールオーバーまたは譲渡により、貯蓄を自営業の 401(k) に変換できる場合があります。 退職金制度を変更する前に、税務の専門家または福利厚生の専門家に相談してください。
次のプランから自営業の 401(k) に資金を移動できる場合があります。
- 利益分配、現金購入、および 401(k) プラン
- SEP IRA と SARSEP
- XNUMX年間のSIMPLE参加後のSIMPLE IRAアカウント
- 403(b) および政府の 457(b) 計画
- 従来のIRA
フィデリティの退職金の締め切りはいつですか?
仕事からの利益分配拠出に関しては、締め切りは、現在の暦年の会社の納税申告締め切り (延長を含む) と同じであり、従業員自身の個人の納税申告書 (非法人の場合) に適用される締め切りを加えたものです。ビジネスの場合、この日付は通常、翌年の 15 月 XNUMX 日に延長されます)。
ただし、所有者のみの 401(k) プランでは、従業員の給与繰延を入金する期限は、多くの場合、納税申告の期限に延長を加えたものと同じです。
また、法人を所有する人 (およびその配偶者) は、法律により、課税年度が終了する前に書面による賃金延期の選択を提出する必要があります。
あなたが法人化されていない事業主である場合は、課税年度の終わりまでに支払い延期の選択を書面で行う必要があります。
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参考文献
