主たる住居または主たる住居は、誰かが住む家であり、通常は家またはアパートです。 他の人と住居を共有することはできますが、人は常に1031つの主要な住居しか持てません。 また、主たる住居のキャピタルゲイン税や住宅ローンを取得するための合法的な住居でもあります。 あなたの主たる住居をXNUMX交換と交換する方法を見つけるために読んでください。 そして、主たる住居の売却に対するキャピタルゲイン税を回避する方法。
主たる住居に対するキャピタルゲイン税
あなたの主たる住居の価値が上がり、あなたがそれを売ることに決めたとき。 売却代金からキャピタルゲインの一部を差し引くことができる場合があります。 現在、IRSは、納税者が最大500,000ドルのキャピタルゲインを除外することを許可しています。 結婚して共同で申請する場合は250,000万ドル、独身の場合は10ドル。 たとえば、200,000年前に800,000ドルで家を購入し、今日それを600,000ドルで販売したとします。 あなたは$500,000の利益を得るでしょう。 結婚して共同で申告している場合、100,000万ドルの利益はキャピタルゲイン税が免除される可能性がありますが、XNUMX万ドルは残る可能性があります。
どちらの場合でも、家に200,000万ドルを投資するとします。 それはあなたの主な住居であり、あなたが所有する唯一の住居です。 数年後、あなたはそれをより高い価格で移転して販売することにしました。 売却費用を差し引いた後の利益は$50,000です。 除外ルールに一致する場合、その利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。 あなたの収入に応じて、あなたの主たる住居のキャピタルゲイン税率は0％、15％、または20％です。
また、あなたの主たる住居は、住宅ローンの利子費用の控除や、売却時のキャピタルゲイン税の除外などの所得税の恩恵を受ける資格がある場合もあります。 ただし、税制上の利点があるため、IRSはいくつかの明確なガイドラインを確立しています。 これは、あなたの家が主たる住居としてキャピタルゲイン税控除の対象となるかどうかを判断するためのものです。
プライマリーレジデンスの除外の資格を得るには、
- あなたは過去24年間の少なくともXNUMXヶ月間あなたの家に住んでいたに違いありません。
- 過去24年間の少なくともXNUMXか月間は主たる住居である必要があります。
- 過去XNUMX年間に、別のキャピタルゲインの除外を主張してはなりません。
住宅ローンの利子のための節税は、主たる住居を所有することの唯一の利点ではありません。 あなたがあなたの財産を売るとき、あなたはキャピタルゲインを差し引くこともできるかもしれません。
本籍地と見なされるのは何ヶ月ですか?
簡単に言えば、主な居住地とは、毎年XNUMXか月以上居住している物件です。 あなたの住居は、一戸建て住宅、タウンハウス、コンドミニアム、トレーラーハウス、さらにはボートである可能性があります.
IRS はあなたの本籍地をどのように知っていますか?
連邦および州の納税申告書に記載する住所。 運転免許証または自動車登録証に居住地が記載されている場所と、米国郵政公社が登録している住所。
1031エクスチェンジプライマリーレジデンス
同種交換またはスターカーとしても知られる1031交換は、ある投資不動産と別の投資不動産の間で交換が行われる取引です。 ほとんどの取引所は売上として課税されますが、あなたの取引所が1031基準に一致する場合。 交換時に税金がかからないか、少額の税金しか支払われません。
本質的には、IRSが見ているように、キャピタルゲインをキャッシュアウトしたり記録したりすることなく、投資の種類を変更できます。 その結果、あなたの投資は非課税で成長し続けることができます。 1031交換を実行できる頻度に制限はありません。 ただし、ある不動産投資から得た利益を別の不動産投資にロールオーバーすることはできます。 スワップごとに利益を上げても、年末または数年後まで税金を払う必要はありません。
キャピタルゲインの除外には免税があり、1031交換を通じて以前に購入した主たる住居の資産に関係します。 あなたが主たる居住用不動産を所有していて、それを売却して別の不動産を購入したい場合、1031交換を行うと、売却に対するキャピタルゲイン税の支払いを延期することができます。
さらに、主たる住居の1031交換中に、特定の制限時間内に1031つの投資不動産を売却し、別の同種投資不動産を購入することができます。 しかし、あなたが最終的に別の投資家に引っ越して、それをあなたの主たる住居に変えたら。 取得後5年以内にXNUMX取引所で取得した不動産を売却した場合、キャピタルゲインの除外を受ける権利はありません。
1031Exchangeを使用する場合
1031交換を使用する理由は複数あります。 あなたがしたいかもしれません：
- 現在の投資物件よりも収益率の高い物件に投資してください。
- おそらく不動産計画の目的で、複数のプロパティをXNUMXつにマージします。
- プロパティの衰退を逆転させます。
- あなたの休暇用住宅を賃貸物件にして、1031交換を実行します。 たとえば、ビーチハウスの使用をやめ、数か月間借りてから、別のビーチハウスと交換することができます。
- 投資不動産を売却し、複数の不動産を購入します。 たとえば、必要に応じてXNUMXつの投資家を購入できます。 とにかくそれに制限はありません。 XNUMXつ以上購入する場合は、有能な仲介業者がいくつかの追加ルールを検討する必要があります。
1031交換規則および規制
以下は、プロパティ要件と時間要件を含む、1031交換に関連する規則と規制です。 プロパティ要件が含まれます：
1.交換用の資産は、紛失した品目と同等かそれ以上の価値がなければなりません。
両方の特性は、「同種」と見なされるために十分に類似している必要があります。 ほとんどの不動産物件は他の不動産と似ています。 たとえば、住宅賃貸住宅を備えた不動産改良物件は、空き地に匹敵する可能性があります。 また、米国内のプロパティは、米国外のプロパティと同等ではないことに注意してください。
2.交換されるプロパティのタイプと機能は類似している必要があります。
たとえば、賃貸物件や集合住宅は、別荘と交換することはできません。 一次住宅、二次住宅、別荘などの個人使用住宅は、同種交換の対象にはなりません。 実物と動産（機械、設備、収集品、車両、ボート、航空機、アートワーク、特許、およびその他の知的財産を含む場合があります）は、セクション1031に基づいて、主たる住居の交換財産として適格となることができます。個人の所有物に似ている。 動産もより厳しい規制の対象となります。 たとえば、車にはトラックと同じ機能はありません。
3.交換中はいつでも販売の利益を維持することはできません。
有能なブローカーはあなたのすべての資金をエスクローに預ける必要があります。さもないと利益は課税対象になります。 最後に、1031exchangeには次の交換は含まれていません。
- 株式、債券、またはノートへの投資
- パートナーシップの利益
- その他の有価証券または債務
- 信頼証明書
時間要件
1031税の交換では、特定のタイムラインに固執する必要があります。そうしないと、資産の売却による利益が課税対象になる可能性があります。
- 放棄された物件の売却後、45日以内に潜在的な代替物件を見つけることができます。 あなたは書面でそうし、それを売り手または 有能な仲介者。
- 引き渡された物件の閉鎖から180日以内、または確定申告の期日後のいずれか早い方で、代替物件を閉鎖する必要があります。
1031交換の税務上の影響
1031交換を実行した結果、いくつかの税金の問題に直面する可能性があります。 次の例を検討してください。
- 1031交換中に、「ブート」と呼ばれる残りの現金に対してキャピタルゲインが発生する可能性があります。
- 代替物件の住宅ローンが解約物件の住宅ローンよりも低い場合は、差額に課税される可能性があります。
- 売却が失敗した場合、あなたはあなたの放棄された財産の売却に対して課税されます
- 何年にもわたって1031回の交換を何度も行うと、数百ドルまたは数千ドルの繰延利益が発生する可能性があり、これにより納税義務が増える可能性があります。
一次住宅の売却に対する税金
あなたの主たる住居の売却に税金はかかりますか？ 主たる住居の売却で利益を得る場合は、すべての連邦単位に税金を支払う必要があります。 税金は、物件の推定値の約0.2〜0.3パーセントです。 納税者は、土地登記者または共同所有者です。 価格が大幅に下がった何年も前にあなたがあなたの財産を購入した場合、あなたは高い利益を上げることができます。
ほとんどの連邦単位では、税金で支払わなければならない利益の額は、家に住んでいた期間によって異なります。 不動産を所有している期間が長いほど、固定資産税は少なくなります。 一方、連邦政府は、短期間の所有権で実現した不動産の利益に対してより重く課税し、不動産投資への参加意欲を低下させます。
本館を2棟持つことはできますか？
個人は、税務上の主たる居住地を常に XNUMX つだけ持つことができ、夫婦または市民パートナーは、XNUMX 人の間に主たる居住地を XNUMX つだけ持つことができます。
プライマリ レジデンスとセカンド ハウスの違いは何ですか?
第二の家とは、まさに第二の住まいです。 それはあなたの本拠地ではありませんが、週末、休暇中、または 50 年の特定の時期に、100 年の一部に住むことになります。 ほとんどの場合、この物件が XNUMX 番目の家と見なされるには、本家から少なくとも XNUMX ～ XNUMX マイル離れている必要があります。
主たる住居の売却に対してキャピタルゲイン税を支払うのはいつですか？
これらの要因のいずれかが当てはまる場合、主たる居住者の売却の全利益に対して税金が支払われます。
- あなたがあなたの主たる住居として家に住んでいない場合。
- あなたはそれを売却する前に、XNUMX年のうちXNUMX年未満の間その資産を所有していました。
- 売却前のXNUMX年間に売却する前に、少なくともXNUMX年間は家に住んでいませんでした。 ただし、障害のある人、および軍隊、外国人サービス、または諜報機関のコミュニティの人は、このコンポーネントの割引を受けることができます。
- この家の売却前の250,000年間に、別の家で500,000ドルまたはXNUMXドルの除外を使用しました。
- 同種交換を通じて過去XNUMX年間に住宅を購入しました。 基本的に、ある投資不動産を別の投資不動産に交換します
- 駐在員税を支払う必要があります。
それでも除外の対象となるかどうかわからない場合は、 主たる住居の売却に伴うキャピタルゲイン税を回避するための戦略を下にスクロールできます。
一次居住者の売却に対するキャピタルゲイン税を回避する方法
1.少なくともXNUMX年間は主たる居住者である必要があります。
XNUMX年間は連続している必要はありませんが、ハウスフリッパーには注意が必要です。 あなたが少なくともXNUMX年間住んでいない家を売るならば、利益は課税されるかもしれません。 長期のキャピタルゲイン税よりも高い短期のキャピタルゲイン税が課せられる可能性があるため、XNUMX年未満での販売は非常にコストがかかります。
2.例外の資格があるかどうかを確認します。
家の売却で課税対象となる利益がある場合、仕事、健康、または「予期しない事件」のために家を売却した場合、その一部を免除できる場合があります。
3.あなたの家の改善のための領収書を保管してください。
あなたの家のキャピタルゲイン税は、多くの場合、購入価格と、時間の経過とともに行うリフォームで構成されます。 コストベースが大きい場合、キャピタルゲイン税のエクスポージャーは小さくなる可能性があります。 改造、追加、新しい窓、造園、フェンス、新しい私道、および空調設備はすべて、キャピタルゲイン税を減らす可能性のあるものの例です。
まとめ
家を買う前に、どんな家を買いたいかを考えることが重要です。 あなたは一次住宅、二次住宅/別荘、または投資不動産を購入しようとしていますか？ これらは、適格となる可能性のある住宅ローンの利率の種類、および住宅ローンの利息の支払いの税務上の取り扱い、および売却を決定したときに実現する利益に影響を与える重要な問題です。
主な住居に関するよくある質問
英国でのキャピタルゲインを回避するために、主たる住居にどのくらい住む必要がありますか？
キャピタルゲイン税を支払う義務があるのは、主たる居住地ではない物件、つまり2年以上住んでいるメインの家だけです。
本館を売却して別荘に引っ越すことはできますか？
はい、あなたはあなたの主たる住居を売却してあなたの第二の家に引っ越すことができますが、あなたが受け取る税金は私邸の救済と呼ばれます。 あなたがあなたの主な住居を売って家に引っ越すとき、あなたはキャピタルゲイン税を払いません。
別の家を購入してキャピタルゲインを回避できますか？
また、ご購読はいつでも停止することが可能です IRSが住宅を売却する人々に提供する大幅な減税である住宅売却の除外を通じて、キャピタルゲイン税のかなりの部分を回避します。 投資不動産を所有する人々は、ある不動産の売却を別の不動産に転嫁することにより、キャピタルゲインを延期することができます。
あなたはそれがあなたの主な住居であるためにどのくらいの期間不動産に住む必要がありますか？
一次税法廷による最近の決定により、主たる住居の救済を確保するために必要な最低居住期間はないことが確認されました。重要なのは、唯一のまたは主な住居としての居住期間があったことです。
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