新規事業を始める際には、事業に最適な体制を選択することが重要です。 初期費用、賠償責任保険、税金の影響などの要因に応じて、個人事業主または LLC のいずれかを選択できます。 とはいえ、個人事業主とLLCを税金、その長所と短所、特にカリフォルニアでのオンラインビジネスでどのように機能するかについて比較します.
個人事業主 vs. LLC: 概要
個人事業主とは何ですか？
個人事業主とは、事業を管理する XNUMX 人が所有する個人事業です。 あなたは、あなたのビジネスとは別の法的および税務上のエンティティではありません。 あなたは会社です。
個人事業主では、業界が所有する資産と、負債、収益、義務を所有します。 税金を申告すると、事業の利益に対して税金が支払われ、これらの利益は所得税の申告書に反映されます。 一般に「事業を行っている」または DBA として知られている商号を使用しない限り、デフォルトで商号があなたの名前になります。
個人事業主の場合は、「個人事業主」と呼ばれます。 ほとんどの場合、個人事業主を設立するために何もする必要はありません。 最初の商取引を行うときに発生します。 一部の州、町、または郡では、営業許可または許可を取得する必要がある場合がありますが、これはあなたが個人所有者であるかどうかを示すものではありません.
LLCとは何ですか？
個人事業主は個人とビジネスの間のすべてを結合しますが、LLC は XNUMX つの間に法的障壁を作成します。 LLCは別の法人です。 LLC が所有し、負うものは、あなたではなく、LLC が所有し、負うものです。
これは、所有物を保護したい人にとって魅力的なソリューションです。 LLC は XNUMX 人 (メンバーと呼ばれる) が所有できますが、複数の所有者を持つこともできます。
個人事業主対。 LLC: 長所と短所
個人事業主と LLC を運営することの長所と短所を理解することが不可欠です。
会社に最適な構造を決定する際は、次の点を考慮してください。
＃1。 複雑
個人事業主は、設立する最も基本的な種類のビジネスです。 それを形成するとき、事務処理は大幅に少なくなります。 実際にビジネスを開始し、必要なライセンスと許可をすべて取得していることを確認するだけで済みます。
ただし、事業を行う前に、LLCはさらにいくつかのプロセスを完了する必要があります。 会社名の選択、登録代理人の雇用、定款の提出 (および申請手数料の支払い)、運営契約の準備、EIN の取得、保険の取得は、これらの段階の一部です。
＃2。 費用
ライセンスと許可に必要な支払いを除けば、その他の費用がかからないため、個人事業主を形成するのは無料です。 この種の企業構造には、書面による合意すらなく、公式の継続的な義務はありません。
とは言っても、どんなビジネスでも始めるにはお金が必要です。 個人事業主は、ローンまたは自分の資産を使用して自分のビジネスをサポートする必要があります。 また、多くの金融機関は、LLC、パートナーシップ、または企業ではなく、個人事業主に融資することに消極的であるため、個人事業主のローンを取得することは難しい場合があります。 個人事業主は、ビジネスに対して発行されたローンを個人的に保証する必要があることが多く、ビジネスが訴えられた場合、個人の責任が生じる可能性があります。
LLC は、他の方法で資金を調達することができます。たとえば、独自の資本拠出を提供できる新しいメンバーを追加したり、メンバーシップの新しいクラスを作成したりできます。
＃3。 税金
個人事業主の事業利益はすべて課税されます。 その結果、収益は所有者に渡されます。 ただし、そのような事業はIRSによって無視されていると見なされるため、単一メンバーのLLCも同様にこの方法で課税される可能性があります. その結果、単一メンバーのLLCが法人税を採用していない場合、それは個人事業主として分類されます。 このような税金は、個人事業主および単一メンバーの LLC の所有者に転嫁されますが、そのような所有者は、法人税控除の恩恵を受ける可能性があります。
さらに、両方のビジネス モデルは、総事業所得の最大 20% までのパススルー控除の対象となる場合があります。 これは、2018 年に減税・雇用法によって施行された新しい控除です。
個人事業主の場合、個人事業主として課税されます。 これは、あなたの事業資金が個人所得とみなされることを意味します。 一方、有限責任会社は、単一の所有権、パートナーシップ、または法人として課税される可能性があります。 ただし、LLCは決定を下す必要があります。 前述のように、選択を行わない場合、個人事業主 (単一メンバー LLC) またはパートナーシップ (複数メンバー LLC) とみなされるリスクがあります。
個人事業主 vs. LLC: 一言で言えば長所と短所
LLCの長所
仕事とプライベートを両立させたくない人にとって、「有限責任」という言葉は非常に魅力的です。
さらに、LLC を形成する企業は、投資家や潜在的なビジネス パートナーからより専門的であると見なされる可能性があります。 他のより複雑なビジネス協定と比較して、LLC の設立はそれほど難しくありません。
LLCの短所
使う余分なお金がない個人にとって、LLC を設立すると、財政に負担がかかる可能性があります。 価値がないと言っているわけではありません。 とはいえ、あまり利益を上げていない個人事業は、支出を正当化するのが難しいかもしれません。 さらに、ほとんどの州では、LLC 登録を維持するために、LLC に年会費または年 XNUMX 回の料金を支払う必要があります。
LLCを設立するために提出し、それをアクティブに保つために毎年またはXNUMX年ごとに最新の状態に保つ必要がある事務処理の問題もあります。 管理作業が嫌いな場合は、誰かにお金を払ってもらうことができます。
個人事業主のメリット
個人事業主は最も単純なビジネス形態です。 事業を行うだけで誰でも設立できます。 個人の申告書は税金の申告に使用でき、収益はスケジュール C で報告されます。
個人事業主のデメリット
保護に欠けているものは、シンプルさで補っています。 あなたはあなたの会社であるため、訴訟に巻き込まれたり、多額の借金を抱えたりしても、状況を解決するのはあなたの責任です.
これは、資産を所有している場合やローンを申請している場合など、仕事と個人の資金を分離する必要がある人にとっては最適なケースではありません。 一部の州では、同様に単一の所有者 (または配偶者のパートナーシップ) に制限されています。 パートナーを呼びたい場合は、個人事業主のステータスを放棄する必要があります。
個人事業主対 LLC: 彼らの税金はどのように徴収されますか?
個人事業主とLLCの格差は税金とは関係ありません。 LLCを設立したとしても、個人事業主として課税され、利益は所有者の収入になります。 単一メンバーの LLC の場合、これがデフォルトの課税ステータスです。
LLCに多数の所有者がいる場合、所有権部分に基づいてそれぞれに税金を支払うことになります。 LLCがその所有者から法的に分離されても、あなたの税務状況には影響しません。
個人事業主と LLC の最も重要な税務上の違いは、LLC が税の柔軟性を提供することです。 つまり、S Corp または C Corp として課税されるように要求できます。
個人事業主対。 LLC: オンライン事業
それで、あなたはオンライン小売店を開くことを選択しました。 サイトのデザイン、マーケティング、検索エンジンの最適化、お金、カスタマー サポート、配送、制作などについて考えています。 また、会社の法的構造を選択する必要があります。 個人として、個人事業主または有限責任会社として事業を行うことができます。 インターネットビジネスに別のメンバー/マネージャーがいる場合 (配偶者であっても)、LLC を登録する必要があります。
個人事業主 vs. LLC オンライン ビジネス スタートアップ
個人事業主は、会社名を州に登録する必要がなく、雇用主の識別番号を取得する代わりに社会保障番号を使用できるため、最も基本的な事業形態です。 LLCを設立する場合、複数のメンバーがいる場合は、最初に運営契約を起草する必要があります。
次に、国務長官室にオンラインで登録し、料金を支払い、組織の記事として知られる紹介書類を提出する必要があります。 単一メンバーのLLCの場合、連邦および州の雇用者識別番号を申請する必要がある場合や、社会保障番号を使用して運営できる場合があります. 国務長官のウェブサイトで州の規制を調べてください。 運営するインターネット ビジネスの種類に関係なく、適切な州のビジネス ライセンスを確保してください。 ほとんどの州には、LLC を形成するためのオンライン フォームが含まれています。
個人事業主と LLC: オンライン ビジネスの財務と課税
純税効果は、単一メンバーの LLC であっても個人事業主であっても同じです。連邦所得は、IRS フォーム 1040 のスケジュール C に記録されます。 XNUMX 回は企業レベルで、もう XNUMX 回は納税申告書での XNUMX 回課税されます。 ビジネスアカウントに関しては、ほとんどの銀行は個人事業主と有限責任事業を同じように扱っていますが、最初に金融機関に確認してください。
あなたのオンライン小売業が州内のクライアントから売上税を徴収する必要がある場合、あなたのビジネス構造は、この税金を州に支払う方法に影響を与えるべきではありません。 州の開始費用と年間登録費用は、オンライン ビジネス用の LLC を作成するための唯一の追加費用です。
個人事業主対 LLC: オンライン ビジネス ミーティング、記録、およびレポート
非営利団体や法人には理事会の開催が義務付けられていますが、LLC や個人事業主には義務付けられていません。 州の法律によっては、両方のタイプのビジネスが四半期または月次の売上を報告する必要がある場合があります。 州は、LLC が年次報告書を作成し、LLC がまだ運営されていることを州に通知するための料金を要求しています。 ビジネスの種類に関係なく、オンライン小売ビジネスの他のすべての会計および記録は変わりません。
個人事業主 vs LLC: オンライン ビジネスの成長の可能性
拡大、人員の雇用、給与の増加、または新しい事業主の追加を計画している場合は、有限責任会社を設立する必要があります。 最初の運営契約では、LLC はあなたが運営する単一メンバーの LLC として設定されますが、将来的には拡張に対応するために変更することができます。 一方、個人事業主は、より多くの拡張の余地を必要とします。 ただし、希望する場合は、個人事業法人を新しい LLC として再構築することができます。
カリフォルニア州における個人事業主と LLC
カリフォルニアの個人事業主とLLCは、事業形態を決定する際に、カリフォルニアの潜在的な事業主の間でよくある質問です。 どちらのビジネス形態にも一長一短があります。
カリフォルニア州における個人事業主と LLC: 違いは何ですか?
カリフォルニア州では、個人事業主または LLC として事業を行うことができますが、両方を行うことはできません。 個人事業主と LLC のどちらを選ぶかを決めるときは、責任と税金という XNUMX つの重要な違いを考慮する必要があります。 個人事業主には、その所有者からの法的分離はありません。 所有者はすべての収益を受け取り、すべての損失と負債の責任を負います。
一方、LLCはメンバーに有限責任を与え、会社の財政的コミットメントに対する個人的な説明責任から彼らを保護します. IRS は単一メンバーの LLC をみなし事業体と見なしているため、個人事業主と LLC は多くの場合、均等に課税されます。 単一メンバーの LLC は、通常、個人事業主と同様に、メンバーの収入と費用を IRS フォーム 1040 に提出します。
自分の上司になりたい個人は、個人事業主を形成するか、単一メンバーのLLCを形成することで利益を得ることができます. これにより、会社の経営、財務、マーケティング、およびポリシーを監督できます。 あなたが単一の所有者または単一メンバーLLCの所有者である場合、他の所有者に同意を求めたり、他の誰かと協議したりする必要はありません.
ビジネスのオーナーシップに慣れていない人は、重要なビジネス上の決定について他の人と協力することを好むかもしれません。 他のメンバーを持つことで、さまざまな経験から学び、マーケティングと管理の責任を分担し、より多くのお金を見つけることができます。
要約する
会社名の後ろにあるイニシャル「LLC」はプロフェッショナルに見え、より多くの顧客から信頼を得ることができます。 あなたが当局に登録されていることを知っていると、彼らはより安全に感じ、お金を持って逃げる可能性が低くなります. LLCを設立するもうXNUMXつの利点は、州に登録された後は他の誰かが取得できないビジネス名を保護することです。 さらに、個人事業主には、会社を閉鎖する場合に必要な書類や手続きがありません。 一方、LLC マネージャーは、閉鎖の状態を通知し、運用契約に従ってすべての資産を分配する必要があります。
よくある質問
個人事業主と合同会社、どっちがいい？
LLCは、法的保護と責任の点で大きなメリットを提供します。 申請費用はLLCの設立に関連していますが、個人所有者として責任を負う可能性のある数千ドルと比較すると、それだけの価値があるかもしれません. 一方、個人事業主は自由に設立できます。
LLC は個人事業主より多くの税金を支払いますか?
LLCは、個人事業主と同額の税金を支払います。 パススルー税は、LLC と個人事業主の両方が利用できます。
LLCを選ぶ理由は？
LLC を使用すると、株式会社とパートナーシップの両方の事業形態の利点を得ることができます。 ほとんどの場合、LLC はあなたを個人的な責任から保護します。 LLC が破産したり訴えられたりしても、車、家、普通預金口座などの個人資産は危険にさらされることはありません。
参考文献
