自分の中小企業でお金を稼ぐ場合は、たとえ初心者でも、他の会社で働いていた場合と同様に、所得税を支払う必要があります。 状況によっては、中小企業の運営に関連する追加の税金を支払う必要がある場合もあります。
この記事では、なぜ中小企業の経営者が税金を支払わなければならないのか、中小企業の経営者が知っておくべきさまざまな種類の税金、そして税金の準備を始めていざというときにどのように準備するかについて説明しました。
私のビジネスはなぜ税金を支払わなければならないのですか?
研究によると、小規模および小規模企業の約 80% は、 零細企業 ナイジェリアでは税金の支払いを回避しているが、政府は長年にわたってこの状況を是正しようとしてきた。
経営者は頻繁に、自分たちの行く手に定期的に障害物を置いているように見える政府になぜ寄付しなければならないのか疑問に思うが、税金逃れが発覚した場合には企業に罰則が科せられるため、課税は避けられない。
事業税は、事業活動の一環として企業が政府に支払う税金です。 個人事業主、合名会社、有限責任会社、株式会社など、すべての企業は税金を支払わなければなりません。 あなたのビジネスには、その国の税法を遵守する責任があります。
ビジネスが登録されている限り、利益の一定割合を政府に支払わなければなりません。 支払う必要がある税金を計算するには、中小企業か零細企業かにかかわらず、関与するビジネスにどの税金が適用されるかを決定する必要があります。
各税金にはパーセンテージが関連付けられているため、企業が年間に生み出す金額によっても、政府に送金する金額が決まります。 また、財政法により一部の零細企業は税金の一部が免除されているため、どの税金を支払わなければならないのか、その金額や支払い遅延に対する罰則についても理解しておく必要があります。
ナイジェリアの中小企業に対する税金の種類
企業が最初にしなければならないことは、会計年度の決算書を作成し、監査済みの財務諸表を入手することです。
納税申告システムの自動化により、企業は連邦政府または場合によっては州歳入庁の Web サイトにログオンして納税できるようになるため、徐々に納税が容易になってきました。
企業は、CAC 文書、取締役の声明、完全に記入されたタイプ C フォームなど、納税申告書を提出するために必要なすべての文書を提出する必要があります。 適切な書類を提出した後、税金徴収のために指定された銀行に金額を支払わなければなりません。 企業が申告する必要がある税金の一部を以下に示します。
＃1。 キャピタルゲイン税
これは、有償資産の売却、交換、またはその他の処分から得られるキャピタルゲインに対して課される 10% の税です。 キャピタルゲインとは、投資家が資本資産を購入価格よりも高い価格で売却したときに得られる利益です。 キャピタルゲイン税は、資産が売却または実現された場合にのみ課税されます。
#2. 教育税
これは、課税対象利益を教育税基金への寄付としてナイジェリアのすべての企業に課される税です。 ナイジェリアで登録されているすべての企業は、評価可能な利益の一部を教育税基金に寄付することが期待されています。 税金は 2% かかります。
#3. 付加価値税
これは購入者が支払わなければならない 7.5% の税金です。 商品やサービスの提供に対して課される税金です。 企業は VAT を支払っていませんが、政府は顧客から VAT を徴収し、適切な税務機関に納付するよう求めています。 本質的に、企業は VAT を徴収するために政府の代理人として機能します。
＃4。 個人所得税
個人、登録企業、およびパートナーシップは、1990 年会社および関連事項法のパート A に基づいて登録されている企業 (法人) を除き、この税金を支払う必要があります。 この税は州内国歳入庁によって管理されています。 企業が登録されている場合でも、企業の任務の XNUMX つは従業員の給与から Pay as You Earn (PAYE) を徴収し、州の税務機関に納付することであるため、この税金はあなたのビジネスに関係します。
#5. 源泉徴収税
これは、取引時に控除される所得税の前払いです。 所得受取人は、源泉徴収された税額控除通知書または領収書を最終的な納税義務に充当することができます。 たとえば、配当金が支払われると、その金額に対して源泉税が課されます。
#6. 法人所得税
これは、ナイジェリアに登録されている石油事業に従事していないすべての企業に課される税です。 これは登録企業の利益に対して毎年課される税金であり、ナイジェリアで発生、ナイジェリアから派生、ナイジェリアに持ち込まれ、またはナイジェリアで受け取らなければなりません。 一方、年間総売上高が 25 万ナイラ未満の企業は、所得税申告が期限内に提出されていれば、CIT の支払いが完全に免除されます。
税務コンプライアンスが低い、またはゼロの理由
中小企業の経営者や初心者が税金を支払わない理由のいくつかを見てみましょう。
＃1。 複雑
デジタル化とレミタのおかげで課税は年々容易になっていると言われていますが、こうした簡素化にもかかわらず、いくつかの問題が納税者のエクスペリエンスを妨げ続けています。 潜在的な納税者は書類に記入して銀行に持参しますが、通常、Remita プラットフォームへのアクセスに関してネットワーク/インターネット関連の問題が発生します。
同じ調査によると、デジタル送金手段に関係なく、小切手に対する欲求は時間の経過とともに高まっています。 これが、初心者が中小企業経営者として税金を支払わない十分な理由の XNUMX つです。
＃2。 費用
税務コンプライアンスは比較的低コストの取り組みですが、多くの企業はこのことを認識しておらず、その費用を考慮することができません。 税金を申告するには、毎月 20,000 ～ 30,000 円が請求される場合があります。 妥当なコストですが、一部の小規模企業には負担できない可能性があります。
この料金は、軽微な税務コンプライアンス手続きのためのものです。 重大な税金関連のトラブルが発生した場合、外部監査人が政府との調停を行う必要がある。 何かを手に入れるのは、金額にもよりますが法外に高価です。 ほとんどの場合、滞納者はこれを、初心者が中小企業の経営者として税金を支払わない正当な理由だと考えています。
これらすべての経常経費は、収益がゼロまたは限られており、無駄のない経営をしている中小企業の予算に組み込むのが難しい場合があります。
#3. 無知
このカテゴリに該当する問題は数多くあります。 ナイジェリアの中小企業が税金を支払わない主な理由の XNUMX つは、情報不足です。 調査対象となった新興企業や中小企業の経営者のXNUMX％は、自分たちにどのような税金が課されるのか全く知らなかった。
#4. 非愛国心
税金の不払いは、市民の責任の欠如に起因する可能性があります。 あるスタートアップの創業者は、ナイジェリア政府は彼や彼の国のために何もしてくれなかったと考えているため、ナイジェリア政府に一銭も提出することはできないと強調した。 これは、初心者が中小企業経営者として税金を支払わない十分な理由の XNUMX つでもあります。
これは、政府がすべての人のために何かをすることはできないという概念を否定します。 実行される取り組みでさえ、納税者のポケットから直接資金が投入されます。 一方、税金の不払いはどの国でも法律違反であり、法律を無視してビジネスキャリアを始めることは望ましくありません。
税金滞納に対する罰則
中小企業では、初心者であろうとなかろうと、税金を支払わないと多くの罰則が科せられます。 税金逃れにはそれぞれ独自の罰が伴います。 一般に、連邦内国歳入局の企業所得税法第 66 条に基づき、徴税官は未払い額を取り戻すために、製品や滞納納税者の敷地さえも差し押さえたり競売にかけたりする権限を持っています。
その結果、税金が期限内に支払われない場合、当局が資産を差し押さえることは絶対に許容されます。 それは法律です。
40 年連邦内国歳入庁法の第 2006 条は、「税金の控除または納付の不履行」を扱い、次のように規定しています。
本法または本法の第 30 別表に記載されている法律に基づいて税金を控除する義務があるにもかかわらず、控除しなかった、または控除されたにもかかわらず、金額が控除された日またはその日から 10 日以内にサービスへの支払いを怠った者。控除義務が発生し、犯罪を犯し、有罪判決を受けた場合、ナイジェリア中央銀行の現行の最低額で年間源泉徴収または未納の税金の3パーセントが課せられた場合、罰金に加えて源泉徴収または未納の税金を支払う責任が生じます。再割引率とXNUMX年以上の懲役。
ナイジェリアでは中小企業にどのように課税されますか?
ナイジェリアの中小企業は、個人所得税、付加価値税、および源泉徴収税を支払う必要があります。 以前は、企業には法人所得税が課せられていました。 しかし、小規模企業の納税を免除する2019年財政法[5]の規定により、これは変更されました。
ナイジェリアでは中小企業は最低限の税金を払っていますか?
その年に課税対象となる利益がない会社、または利益に対する税金が最低税額を下回る会社は、最低税を支払わなければなりません。 一方、設立から最初の XNUMX 暦年以内の企業、農業事業、中小企業には最低税がかかりません。
企業はいつナイジェリアで税金の支払いを開始する必要がありますか?
設立日から 18 か月以内、または会計期間終了後 6 か月以内のいずれか早い方。
中小企業はナイジェリアで VAT を支払いますか?
ナイジェリアの中小企業は、企業問題委員会に適切に登録されている場合、商品やサービスの販売に対して徴収される付加価値税 (VAT) を申告し、納付する必要があります。 連邦内国歳入庁 (FIRS) は付加価値税 (VAT) を管理および徴収します。
法人名の税金はいくらですか?
ナイジェリアのすべての商号所有者には次の税率が課されます: 収入が 300,000 ナイラ未満の場合、最低税率は 0.5% から 1% に引き上げられました。
会社のオーナーは税金を支払いますか?
事業税は、事業活動の一環として企業が政府に支払う税金です。 個人事業主、合名会社、有限責任会社、株式会社など、すべての企業は税金を支払わなければなりません。
中小企業はナイジェリアで税金を支払いますか?
個人所得税 - 査定の各年において、すべての中小企業経営者は、個人所得税法 (Cap P8 LFN 2004) に準拠して、その年の収入源から個人所得税を支払う必要があります。中小企業で得た利益も含まれます。
ナイジェリアで税金を支払う資格があるのは誰ですか?
税金の支払いは、どの国の住民にとっても国民の義務の XNUMX つです。 ナイジェリア国民として、あなたは税金を支払うことが期待されています。 さらに、ナイジェリアで事業を行う国民、個人、および組織は税金を支払う必要があります。
まとめ
税金について何か質問はありますか? 大多数の人は、企業に要求されるより複雑な申告書はもちろんのこと、個人の納税申告書にも困惑しています。 要件を理解し、申告書を正確に準備し、支払いを計算する能力に自信がない場合は、会計士に依頼する価値があります。
税務上の問題に対処する時間を節約でき、ビジネスに集中できるようになります。 会計士の経験は税務上の罰則を回避するのにも役立つ可能性があるため、この専門家を雇った費用が最終的には元が取れる可能性があります。
会計士に依存したくない、または会計士の請求書を永続的に支払いたくない場合は、税務準備クラスを受講するか、財務専門家/CFO を雇用するか、FIRS 税計算ツールを使用することで、自分で税金を支払うことに切り替えることができます。
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参考文献
