総資産利益率 (ROA) は、ビジネスが既に所有しているものからどれだけ利益を上げているかを示す測定値です。 ROA は、マネージャー、アナリスト、および投資家が会社の財務状況を分析するために使用するツールです。 さらに、同じセクターのライバル企業を比較するのに役立つ指標です。 その金額は業種によって大きく異なります。 総資産利益率は、企業が資本にどれだけ依存しているかの尺度です。 業界にもよりますが、起業に多額の資金を必要とする企業は、資産利益率が低くなる傾向があります。 この記事では、式、総資産利益率、および比率を使用して資産利益率を計算する方法について説明します。
総資産利益率 (ROA) を理解する: ROA の意味
ビジネスの世界では、有効性がすべてです。 有用な運用統計の XNUMX つは、収益に対する利益の比率です。 もう XNUMX つは、利益をそのために使用されたリソースと比較することです。これは、ビジネスが実際にビジネスを継続できるかどうかを示します。 企業の成功を測る簡単で効果的な方法は、資産利益率を調べることです。 それは、会社のお金または資産の収益を明らかにします。
また、テクノロジー セクターの上場企業は、食品および飲料セクターの上場企業と同じ投資収益率 (ROI) を達成する可能性は低くなります。 これが、会社の ROA を自社の過去の ROA データまたは比較可能な事業の ROA と比較することが、最も意味のある比較である理由です。
投資家は、資産利益率 (ROA) を見ることで、企業がどれだけ効率的に資本を利益に変えているかを知ることができます。 投資収益率が高いほど、ビジネスにとってより良いものになります。 総資産利益率 (ROA) が高いほど、資本がより生産的に使用されていることを示します。
資産収益率の計算式
総資産利益率 (ROA) の計算式は次のとおりです。
ROA=純利益÷平均総資産
ROA を計算するには、単純に純利益を会社の平均総資産で割り、その結果に 100 を掛けてパーセンテージを取得します。
- 純利益: 会計年度の純利益と同じです。
- 平均総資産：当年度の総資産と前年度の総資産の合計を XNUMX で割った値です。
この式は資産収益率を計算するための最も一般的な方法ですが、他にも方法があります。 また、金融セクター以外の企業にとっては、ローンと自己資本が分離されている場合に発生する可能性のある不一致を補うために、利子の支払いを取り戻すことが役立つ場合があります。 資産収益率の式が変更された場合、結果は異なります。 計算で使用される時間単位は、さまざまなバージョン間で異なる場合があります。
資産収益率の計算方法
企業は、資産を最適な方法で使用して利益を最大化できるときに、最高の効率で運営されています。 また、企業の収益性は、同じ量の製品を作り続けながら資本コストと運用コストが下がると上がります。 これは、リソースが適切に使用されている場合に発生します。
一般に、企業はコストを低く抑えながら、業務を最大限に活用するよう努めるべきです。 これは、プロセスが最大容量と効率で、またはそれに近い状態で実行されていることを示しています。
ビジネスの総資産利益率 (ROA) 比率は、純利益を平均総資産で割ることによって求められます。
計算された ROA はパーセンテージで示されるため、同様のビジネスを比較し、時間の経過とともに変化した様子を簡単に確認できます。
基本的に、総資産利益率 (ROA) は、「所有する資産の XNUMX ドルあたりの純利益はいくらか?」という質問に答えようとするものです。 貸借対照表の平均資産が分母として使用され、損益計算書の純利益が分子として使用されます。
貸借対照表は単一の時点のみを示しますが、損益計算書は特定の時間枠の運用を報告するため、この方法では、その時間枠の総資産の期首残高と期末残高の平均を使用します。
ROAの計算例
資産収益率の計算方法の例を次に示します。
資産利益率を計算するための公式ができたので、それを使って例を解いてみましょう。
企業の資産収益率は、資産から得た金額を、それらの資産に保有している合計金額 (この場合は 50 万ドル) で割った値に基づいて計算されます (貸借対照表)。
$20/$10,000,000 = 50,000,000 なので、資産収益率は 0.2% です。 言い換えれば、企業は、資産に投資する XNUMX ドルごとに XNUMX セントの年間純利益を稼いでいます。
ROAが低いとは？
資産の収益率が低い場合、それは会社がその資産を使用してより多くのお金を稼ぐ必要があることを意味します. 時には、中程度の収益率でも十分です。 たとえば、企業が製造工場の XNUMX つに高価な機械を購入した場合、その資産の収益は、最初の数年間の運用では低くなる可能性があります。 しかし、最初の数年後、その資産の収益率は大幅に上昇する可能性があります。
最初の数年間、投資収益率が低いままである場合は、経営陣が軽率な投資決定を行ったことを示している可能性があります。 機械が生産をより効率的にしたり、全体的な生産コストを下げたりして、会社の利益率が向上しない可能性があります。
ROAが重要な理由
総資産利益率は、ビジネスの収益性を示す重要な会計指標です。 さまざまな期間の会社のパフォーマンスを理解し、現在の状況と比較するためによく使用されます。または、ある会社のパフォーマンスを同じ規模の事業で運営されている別の会社のパフォーマンスと比較して、より多くの利益を上げるために使用されます。情報に基づいた決定。 XNUMX つの異なるビジネスの成功を比較するときは、それぞれのビジネスの規模と、それが運営する事業を念頭に置くことが重要です。
ROA は、調査対象の経済部門によって大きく異なります。 多くの事業と多くの固定資産を持つ企業は、ROA 式の分母の値が高い資産価値によって増加するため、ROA が低くなります。 これは、多くの資本と固定資産の価値を必要とする多くの事業を運営する会社には、多くの固定資産があるためです。 会社の収入も十分に高い場合は、比率が高くなる可能性があります。
ROA は、企業がその資産に大きく依存しているか、軽度に依存しているかを把握するためにも使用できます。 ROAが低い場合、企業は資産に大きく依存しています。 たとえば、自動車業界や航空業界の企業は、ROA が低いと予想される場合があります。
企業の資産集約度が低いほど、資産収益率は高くなります。 また、同社の資産数は少ないと言えます。 たとえば、ソフトウェア会社や広告代理店は、資産に依存していないビジネスの例です。 また、読んでください ビジネス評価：あなたが知る必要があるすべて[詳細ガイド]
総資産利益率
企業の財務がどの程度健全であるかを把握する場合、十分な情報がない可能性があります。 資産利益率は、計算して理解するための重要な指標です。 すべての上場企業が一般に公開することが義務付けられている年次財務記録を使用して、資産利益率を計算するのは簡単な作業です。
経営陣と投資家は、この比率を使用して、会社が資産への投資をどれだけうまく回すかを把握することもできますビジネスの資産の主な目的は、お金をもたらしてお金を稼ぐことであるため、収益につながります。 総資産利益率 (ROA) は、会社の最も重要な投資 (ROI) である資本資産に対する投資利益率です。 ここでは、会社は将来の金銭的利益を期待して固定資産に投資しています。
総資産利益率の評価
ROA 比率は、組織がその資産からどれだけ利益を上げることができるかを測定します。 簡単に言えば、資産利益率 (ROA) は、組織が資産に投資した資本をどれだけうまく回収できるかを測定します。
一部の投資家は、金利コストをリターンの計算に追加することで、資産購入費用を無視しようとします。
より理にかなっていると、会社が資産を効率的に管理していることを示し、より大きな純利益を生み出すため、より高い比率は投資家にとってより良いです. 投資収益率 (ROI) がプラスの場合、利益も増加する可能性があります。 さまざまなセクターがさまざまな方法で資産を活用しているという事実により、ROA は、同じセクターで事業を行っているビジネスを比較するときに最もよく使用されます。 建設会社は大型で高価な機械を使用しますが、コンピューターとサーバーはソフトウェア業界のバックボーンです。
ROI と ROA の意味は何ですか?
企業は、XNUMX 種類の数値を見ることで財務実績を評価できます。 これらの数値は、損益計算書と貸借対照表からのものです。 投資収益率と資産収益率はどちらも、企業がどのように利益を生み出しているかを財務の専門家やビジネス リーダーに明確に示すために使用される計算の種類を表す用語です。 これらの計算は両方とも、企業の資産に対する収益率を決定するために使用されます。 これらの財務上の視点について知っていれば、会社をよりよく理解し、利害関係者や意思決定者をサポートできるようになります。
ROIとは？
「投資収益率」（ROI）という用語は、特定の金銭的支出から金銭的利益を計算する方法を指します。 投資収益率 (ROI) は、企業がどの投資が最高の収益をもたらすかを判断するのに役立ちます。 投資収益率 (RO!) は、投資家がどこに資金を投入するかを決定する際のガイドとして使用します。
また、企業は多くの場合、投資収益率 (ROI) を使用して次のことを決定します。
- 資本的支出の収益を決定する目的
- 取引に金銭をコミットするかどうかを決定する目的
- ビジネスが利益を上げることができる率を決定します。
- 利息と元本を考慮する前に、投資の収益性を判断するには
- 目標は、成功するビジネス戦略と人材を選び出すことです。
ROIとROAの違いは何ですか
ROI と ROA の両方を使用して会社の収益性を測定できますが、ROA は、ビジネスの資産と投資の管理を、どれだけの利益を生み出すかという観点から、より微妙な見方を提供します。 これら XNUMX つの金銭的見積もりの主な違いを以下に概説します。
＃1。 投資に関して
投資収益率は、企業の設備投資からの経済的利益を測定し、資産収益率は、機械やコンピューターなどへの投資からの経済的利益を測定します。
総資産利益率は、会社が主要株主からどれだけの利益を得たかを測定します。 また、企業が保有する資産と比較して、負債がどの程度あるかを示します。 ROA を計算するときは、株式株主と負債株主の両方が総資産の支払いにどのように貢献したかを考える必要があります。
企業は基本的な ROI 計算を使用して、投資 (または投資のグループ) が収益性があるかどうかを迅速に判断します。
＃2。 複数の企業を対比するという意味では
企業の最新の ROA 計算を以前の分割払いと比較すると、資産からどのように収益を上げているかがわかります。 また、同業他社でROAを評価することも望ましい。 これは、資産の種類が異なれば、必要な投資収益率も異なるためです。
レストランの ROA は屋外席の追加に基づくことができますが、工場の ROA は新しい機械の購入後に測定することができます。 両方の資産が収益を増加させる可能性はありますが、ビジネスの収益にさまざまな形で影響を与える可能性があります。
投資収益率 (ROI) は、名前のない資産またはベンチャーに企業が費やしたお金がどれだけうまくいったかを測定する方法です。 ROI は、経営陣がすべての利害関係者の価値をどの程度最大化しているかを測定するためのより良い方法です。
まとめ
資産利益率 (ROA) は、あらゆるビジネスに不可欠なパフォーマンス指標です。 総資産に対する利益の額。 数値が大きいほど収益率が高いと考えて間違いありません。 投資家は、資産利益率 (ROA) と自己資本利益率 (ROE) を使用して、会社の業績を評価できます。 企業の業績を経時的に評価したり、競合他社と比較したりするのに役立ちます。
資産利益率に関するよくある質問
資産収益率をどのように解釈しますか?
資産収益率は、資産 XNUMX ドルあたりに稼いだ金額です。 したがって、資産価値に対する収益率が高いということは、ビジネスの収益性と効率性が高いことを意味します。
ROAが高すぎるとどうなる？
企業の ROA は、XNUMX ドルの資産から得られる収益が増えるにつれて上昇します。
ROAに影響を与える要因は何ですか?
ROAには、流動資産と非流動資産が含まれます。 損益計算書の収益と費用も ROA に影響します。
同様の記事
- ROI とは: 意味、計算方法、およびビジネスのガイド
- BEST AUTOMATION MARKETING SOFTWARE: 機能と価格
- 15 年のベスト 2023 の投資収益率 (更新)(
- 市場リスク：ベストプラクティスと例を含む簡単なガイド
参照
