プロフォーマ文書は、潜在的な顧客が企業から購入する予定の製品やサービスの推定コストを提供する目的を果たします。 顧客が商品またはサービスの購入を約束した後、システムは暫定的な売上請求書を生成して顧客に送信します。 販売の最終的な詳細はまだ確認されていませんが、この文書には取引が事前に記録されています。 プロフォーマインボイス、財務諸表、予算、売上について学びましょう。
プロフォーマとは何ですか?
「プロフォーマ」という用語はラテン語に由来しており、「問題として」または「形だけの」という意味です。 一般に、この用語は、すぐに入手できない可能性のあるデータについて仮定や予測を立てて情報を公式に広める方法を説明するために使用されます。 通常、人々は広く受け入れられている会計原則に従わずにこれらの財務諸表を作成します。 同社は、合併後に発生する可能性のあるリストラ費用など、日常業務に含まれない非経常的な費用を除外するように設計しています。
本質的に、プロフォーマ財務諸表には、企業が財務予測の精度を妨げるとみなした要素を省略する機能があります。 この声明は、企業の将来性を評価する際の貴重なツールとして役立ちます。
プロフォーマインボイス
プロフォーマインボイスは、請求書形式で提示される正式な見積書として機能する文書です。 買い手は、輸入ライセンス、出荷前評価、信用状、または外貨両替を取得するためにプロフォーマインボイスを要求します。 さらに、プロフォーマインボイスには通常、正式な見積書と同様の詳細が含まれており、多くの場合相互に互換性があります。 注文に関する包括的な詳細を提供することは、消費者にとってシームレスかつ効果的な手配を確実にするために非常に重要です。
プロフォーマインボイスのフィールド
通常、固定された一連のフィールドに準拠する請求書とは対照的に、プロフォーマ請求書の内容はより柔軟です。 作成時に必要と思われる関連情報を含めることができます。 視覚的な面に関して言えば、見積請求書と販売請求書の唯一の違いは、後者では請求書番号が必要であるのに対し、前者では一般的に請求書番号の記載が控えられていることです。 一方、プロフォーマインボイスのさまざまなフィールドのリストを作成しました。
- 購入者の会社名、請求先住所、配送先住所。
- 名前や住所などのベンダーに関する情報。
- 支払条件。
- 請求書の作成日。
- 最後の請求書の支払い日。
- 製品/サービスの説明。
- 製品とサービスの価格。
- 大量に提供される製品とサービス。
プロフォーマインボイスはいつ送信する必要がありますか?
プロフォーマインボイスを受け取ったら、それを送信する適切な時期を認識することが重要です。 商品の配達または作業の完了前に、顧客が最終的な見積請求書を確実に受け取ることが不可欠です。 交渉が完了するまでは、最終的な見積請求書の送信を控えることをお勧めします。
プロフォーマインボイスと標準見積書または見積書の違いはここにあります。 ビジネス上の取引に見積もりを組み込むことは、顧客にコストの初期見積もりを提供する効果的な手段となります。 これは、取引の透明性と明確性を確立するのにも役立ちます。 追加の交渉が必要な場合は、必要に応じて調整を行うことができます。
さらに、両当事者が取引に合意したら、標準的なビジネス慣行としてプロフォーマインボイスを送信することをお勧めします。 また、注文を処理する前に作業や製品を確認することで、あなたとクライアントの双方が一致していることを確認できます。このステップは誤解を避けるのに役立ち、結果がクライアントの期待に応えることを保証します。
プロフォーマ財務諸表
プロフォーマ財務諸表には、推測的な数値または近似値が組み込まれています。 データには、特定の非経常的要素を除外することを条件として、企業の収益を表す指標が組み込まれています。 企業は多くの場合、従来の会計プロトコルから逸脱した暫定文書または説明文書として機能するようにこれらの財務諸表を設計します。 企業は、企業の実際の業績または将来の業績を示すものと認識される要素を包含または除外して、予想収益を計算する際に自らの判断を下します。 プロフォーマ予測の仮説的な性質を考慮すると、実際の結果から大幅な乖離が見られることは珍しくありません。
プロフォーマ財務諸表の種類
さまざまな種類のプロフォーマ財務諸表には次のようなものがあります。
#1. プロフォーマ貸借対照表
これはほとんどの点で実際の貸借対照表と似ていますが、主な違いは、財務報告の一部または全部が予想される出来事を考慮して予測されていることです。 したがって、このため、「プロフォーマバランスシート」と「バランスシート予測」というフレーズを同じ意味で使用する人もいます。 この貸借対照表では、いつでも事業体または事業の資産、負債、資本の予測ポジションを確認できます。
#2. 通期のプロフォーマ予測
この時点までの会計年度のすべての取引がこのプロフォーマ予測に組み込まれ、将来の予測がその上に追加されます。 そうすることで、潜在的な投資家や取引先に対して、年末までに会社の財務がどのように形成されるかを示すことができます。
#3. プロフォーマ損益計算書
財政計画と管理は、正確な収益、支出、利益の予測に大きく依存します。 このような状況では、これらの損益計算書が役に立ちます。 これらの損益計算書には、予測される粗利益、収益、固定および変動営業費用、利益、および残余が表示されます。
#4. 資金調達または投資のプロフォーマ予測
おそらく、あなたは潜在的な投資家に設備投資や追加資金調達のアイデアを売り込んだり、その投資や融資のメリットをビジネスパートナーに説得したりしているのでしょう。 したがって、その場合は、プロフォーマ財務予測が議論を行うのに役立ちます。 外部からの投資を受けて会社のキャッシュ フローがどのように変化するかを予測します。これには、支払わなければならない利息も含まれます。
＃5。 リスク分析
リスク評価にはプロフォーマ財務諸表を利用できます。 これらの記述は、楽観的な仮定と悲観的な仮定の両方に基づいて当社の財務を分析しており、当社の財務管理者が意思決定の潜在的な結果をより明確に把握できるようにしています。
プロフォーマ予算
プロフォーマ予算は、組織が特定のプロジェクトの収益とコストを割り当てるために利用する重要な財務計画ツールです。 また、特定のプロジェクトや取り組みに関連する利益と費用に特に重点を置き、ビジネスの収益を生み出す事業の包括的な概要も提供します。 収集したデータと情報を利用して、企業はマスター予算を効果的に決定できます。 プロフォーマ予算は、次のカテゴリのプロジェクトを含む、組織内のさまざまな取り組みに使用できます。
- 買収
- 住宅ローン
- 破産
- 新たな義務
- 株式の寄付
プロフォーマ運営予算に含めるには、次のものが適切です。
- 現金の入出力
- 総収入
- 所得税
一般に、貸借対照表上の損益計算書と期末見積りは、これらの要因を決定するための主なツールです。 以下の条件に応じて、見積予算は非常に長い文書になる場合もあれば、非常に短い文書になる場合もあります。
プロフォーマセールス
企業が収益を発表するたびに、投資家は細心の注意を払います。その理由は、その後に予想される売上高が表示されるからです。
プロフォーマセールスを作成する方法
これらの販売明細の見積りと計算のプロセスは、いくつかのステップに分割することで簡素化できます。 したがって、それらには次のものが含まれます。
- 最初のステップは、ビジネスの収益を見積もりまたは計算することです。 ただ、私たちの見積もりには注意が必要です。
- 負債、支出、その他のコストを計算するさまざまな方法。
- 第三に、前の XNUMX つのステップの収益と総コストを使用して、企業またはグループの将来の純利益を決定し、売上の最初の部分を構築します。
- 提案された修正を実施した場合のキャッシュ フローに対する最終的な効果は推定する必要があり、これはキャッシュ フローを推定することによって行うことができます。 発生主義会計の性質上、収益とキャッシュフローは異なって扱われます。
プロ・フォーマル・セールスの用途
プロ フォーマル セールスの用途には次のようなものがあります。
#1. 事業戦略
プロフォーマ文書は、通常、標準化された列形式で提示されるため、管理者が徹底した比較検討を通じて代替事業計画を効果的に管理および管理できるため、企業にとって非常に有用なツールです。 したがって、この文書を活用することで、企業はさまざまなビジネス戦略の潜在的な結果を包括的に理解し、最終的に組織全体に利益をもたらす情報に基づいた意思決定を行うことができます。 また、明確かつ簡潔なレイアウトを備えたプロフォーマ文書は、業務を最適化し長期的な成功を収めようとしているあらゆる企業にとって不可欠なリソースです。 プロフォーマステートメントは、ビジネスを管理する際に非常に役立ちます。 これらの記述は、組織の全体的な健全性についての貴重な洞察を提供できる、財務活動および運営活動の推定概念を特定するのに役立つように設計されています。
#2. 外部レポート
企業のさまざまな運営や活動を株主、貸し手、および将来の投資家に効果的に伝える外部レポートを提供することが最も重要です。 このレポートは、企業の現状、財務状況、および投資決定に影響を与える可能性のあるその他の関連情報を当事者に通知する手段として機能します。 このような報告書がなければ、これらの利害関係者が会社との関与について十分な情報に基づいた決定を下すことが困難になる可能性があります。 したがって、関係者全員に必要な透明性と説明責任を提供するには、外部レポートが包括的、正確、タイムリーであることを保証することが重要です。
#3. 財務シミュレーション
プロフォーマ売上高は、財務比率やその他の数学的計算を計算する目的に十分な情報を提供します。 企業のさまざまな目標を達成するには、プロフォーマ売上に基づいた財務モデルを確立することが重要です。 このタイプのモデルは、財務に関する情報に基づいた決定を下し、より正確に将来の計画を立てることができるため、企業にとって非常に有益です。 したがって、プロフォーマ財務販売モデルを使用することで、企業は財務状況をより深く理解し、目標の達成に役立つ戦略的な決定を下すことができます。 収益の増加、コストの削減、収益性の向上のいずれであっても、適切に設計された財務モデルは、今日の競争の激しいビジネス環境で成功を目指す組織にとって強力なツールとなります。
#4. 変更による影響を考慮する
企業が大幅な財務変更を経験した場合、または大幅な財務変更が予測された場合は、プロフォーマ売上を作成する必要があります。 このメモは、特定の仮定と仮想シナリオに基づいて企業の予想財務実績を概説する財務文書です。 これは、企業が将来の財務状況を予測し、情報に基づいて事業運営に関する意思決定を行うことを可能にする重要なツールです。 したがって、この種の販売を準備することで、企業は財務状況をより深く理解し、それに応じて目標を達成するための計画を立てることができます。
ビジネスにおけるプロフォーマとは何を意味しますか?
プロフォーマ条項は、理論上の事実または推測を使用して将来のパフォーマンスを予測します。 プロフォーマ財務諸表、または予想財務諸表は、財務会計 e-ラーニング コースで説明されています。
プロフォーマの短所は何ですか?
これらの財務諸表は、仮定のため、過去または現在の業績を正確に反映することはできません。 したがって、これらは従来の財務報告の代替としてではなく、慎重に使用する必要があります。
プロフォーマの例とは何ですか?
プロフォーマ財務諸表は従来の財務諸表に似ていますが、実際の財務結果ではなく仮説的なシナリオに基づいています。 仮に、私の事業が来年に 60,000 ドルの融資を確保することになっていると仮定します。 60,000 ドルのローンを借りた後の明細書には、予測される収入、口座残高、収益が表示されます。
参考文献
- Investopedia.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- zoho.com
- フレッシュブックス.com
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