合併と買収 (M&A) は、市場範囲の拡大を目指す企業にとって一般的な戦略です。 多くの人が M&A を選択するのは、利益を増やし、競争上の優位性を獲得するための費用対効果の高い方法だからです。 だからこそ、その上昇傾向はもはや驚くべきことではありません。 世界的なM&Aの総額は3.8兆に達する.
カナダでは、ほとんどの取引が鉱業部門で発生し、 全M&A活動の37%。 ただし、これらの取引は複雑でリスクが伴う可能性があります。 慎重な計画と実行が完了するまでには、少なくとも XNUMX か月から XNUMX 年かかります。
M&Aの機会
このようなトランザクションの潜在的な利点のいくつかを以下に示します。
競合他社や補完的なビジネスを買収することで、企業は顧客ベースと製品提供を拡大できます。 また、収益と利益を増加させるために、地理的にさらに拡大する機会も生まれます。
#2. スケーリングの準備
M&A により、企業は拡張性を実現できます。 企業は既存のリソースとプロセスを活用することで、冗長性を排除し、効率と競争力を向上させることができます。
#3. 新しい機能へのアクセス
戦略的買収は企業にとって貴重な資産となり、競争の激しい業界で優位性をもたらす専門知識や知的財産へのアクセスを可能にします。 企業間の提携を結び、新しい製品やサービスのイノベーションを促進します。
今日の進化し続ける市場で成功を維持し、合併と買収の可能性を最大限に活用するには、企業はリスクと利益を考慮した包括的なアプローチを慎重に検討する必要があります。
#5。 戦略を定義する
企業は戦略目標を明確に理解し、これらの目標を達成するために潜在的なM&Aターゲットを正確に特定する必要があります。 適切な買収を行うことが成功には不可欠であるため、企業は最適な企業を見つける必要があります。
#6。 包括的な統合計画を策定する
企業は統合プロセスのあらゆる側面を考慮した包括的な計画を策定する必要があります。 これには、文化の違い、業務上の変更、規制順守が含まれる必要があります。
M&A 取引は、従業員、顧客、サプライヤー、その他の利害関係者に大きな影響を与える可能性があることに注意してください。 プロセスの早い段階でこれらのグループと連携し、トランザクションに付随して発生する変更について伝えます。
#7。 税金への影響を考慮する
企業がM&A取引を進める際には、税金への影響を考慮する必要があります。 たとえば、買収価格の配分には、対象会社の買収価格をその資産と負債に配分することが含まれます。 資産の減価償却費に影響します。
さらに、M&A取引の税務処理は取引の構造に応じて異なります。 たとえば、株式の取得は資産の取得とは異なる税務上の影響をもたらす可能性があります。
カナダには、M&A 取引の課税に関する特別な規則があります。 企業はこれらのルールを理解し、取引を構築する際に税金への影響を考慮する必要があります。
#8。 デューデリジェンスを行う
約束をする前にデューデリジェンスは必須です。 企業は次のような税務専門家と協力する必要があります。 ファリス公認会計士 対象会社の財務諸表と税務記録を確認します。 これは、未払いの納税義務や不確実な税務ポジションなど、潜在的な納税義務を特定するための交渉の余地のないプロセスです。 この情報は、対象企業の価値を判断し、買収価格を交渉する際に重要です。
M&Aを成功させるためのベストプラクティスに従う
M&A 取引は、戦略的目標の達成を目指す企業にとって強力なアプローチとなり得ます。 しかし、それらを成功させるのは簡単ではありません。最も有利な結果を確実に得るためには、戦術的な計画、正確な実行、注意深い管理が必要な継続的なプロセスです。
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