初めて給料をもらったときの興奮を覚えていますか? 純給与が思っていたよりも大幅に低かったことを知って、動揺した可能性があります。 総収入の概念に出くわし、純利益やその他の「収入」との関係でそれが何を意味するのか疑問に思ったのはその時でしょう。 しかし、中小企業の将来に向けて適切に予算を立て、計画を立てるためには、所有者は純収入と総収入の違いをしっかりと把握する必要があります。 マネージャーは、純額と総額の違いがわからない場合、利益を増やすために売上を伸ばす必要があるのか、それとも経費を削減する必要があるのか を判断できません。 この記事では、総収入の例、調整済み総収入、およびその計算式について説明します。
総収入とは何ですか？
総所得とは、税金やその他の控除が行われる前の給与から得られる金額です。 これには、給与、賃貸収入、利子収入、配当など、すべての収入源からのすべての収入が含まれます。 たとえば、ある人がコンサルティング サービスの提供に対して 300,000 ドルの報酬を受け取った場合、その合計はその人の総収入を表します。
企業の財務諸表を作成する場合、「総収入」(「総利益」とも呼ばれる) という用語は、商品またはサービスの販売による収益から販売したもののコストを差し引いたものを指します。
収入源は、商品やサービスの販売による利益、知的財産の使用によるロイヤルティ、不動産の賃貸料、投資によるキャピタルゲインなどです。さらに、損益計算書には総利益の項目があります。 .
コンセプトの把握
個人の財政を企業の財政と比較すると、総収入を構成する要素には明確な違いがあります。 個人が最新の給与明細を調べたり、勤務時間と賃金を使用して自分で計算したりする場合、総収入を確定することは難しくありません。 あるいは、会社の総収益の計算には、もう少し手間がかかる場合があります。
貸し手と家主は、個人の総年収を見て、その人を信用できる借り手またはテナントとみなすべきかどうかを決定します。 経費やその他の項目を差し引く前に、「総」収入から始めて、支払わなければならない所得税の額を計算するプロセスを開始するのが通例です。
企業は、ビジネスの製品固有の部分がどれだけうまくいっているかを確認するために、総収益を計算します。 企業は、総収益のみを考慮し、分析に含まれる経費の種類を制限すると、何が成功または失敗を引き起こしているのかをよりよく調べることができます。 たとえば、企業が特定の製品ラインがどれだけ売れているかを知りたい場合、家賃は無関係の管理費であるため、会社の家賃をパフォーマンスに含めたくありません。 代わりに、会社は製品ラインの売れ行きを知りたいと考えています。
総所得計算式
個人および企業の純資産は、総収入によって測定されます。 これは、税金や控除を差し引く前に、個人がすべての財源から受け取る金額です。 家賃、配当、利子など、ありとあらゆる収入源から入ってくるお金の合計額、またはビジネスの場合は、製品の販売やサービスの提供によって得られた金額から、制作にかかったお金。
総収入の計算式は次のとおりです。
企業の場合、総収入 (「総利益」として報告されることが多い) は、その年の収益から売上原価 (COGS) を差し引いて計算されます。
総収入=総収入-売上原価
- 売上原価: 売上原価 (COGS) には、収益の生成に不可欠な原材料や直接労働などのものが含まれます。
- 収益: 商品を販売した結果、企業が経験する現金流入。
一般的に言えば、売上原価 (COGS) が削減されれば、会社の粗利益と粗利益は改善されます。
総収入を計算するにはどうすればよいですか?
個人と法人では計算方法が若干異なります。 どちらのタイプの組織も同等の結果に到達しますが、キャッシュ フローのソースを区別することによってそれを実現しています。
＃1。 個人
個人の課税所得を計算する場合、この数字は給与や賃金だけでなく、チップ、キャピタルゲイン、家賃、配当、慰謝料、年金、利子、さらには雇用主からのチップなど、追加の収入源も考慮に入れます。 調整された総収入は、すべての源泉徴収税が差し引かれた後の残りの収入額です。
内国歳入庁は特定の形態の所得を課税対象とは見なしていませんが、債権者または貸し手はそれらを課税対象として扱う場合があります。 社会保障と生命保険からの特定の退職金、特定の遺贈と贈与、国債または地方債の利子は非課税所得の例です。
ほとんどの場合、個人の総給与は、税金以外の目的で総収入としてカウントできます。 ローン目的の総収入は、税金や生活費などを差し引く前の年間収入です。 総収入の計算に統一性を持たせるために、一部の貸し手は調整済み総収入の使用を主張する場合があります。
＃2。 ビジネス
組織の総収益は、損益計算書で報告される指標です。 特定の兆候がない場合は、総収入から売上原価を差し引いてわかります。e.
粗利益率は別の名前です。 同様に、粗利益率は、企業の財務健全性を測定するために使用されるパーセンテージです。 会社。 製品を作成したりサービスを実行したりするための直接費用を差し引いた後、製品またはサービスでどれだけのお金を稼いだかを示します。
ビジネスの粗利益は、全体的に、または製品ラインごとに集計できます。 収入と支出をさまざまなカテゴリに分類する優れた勘定科目表があると仮定すると、各製品の利益率を計算できます。
総収入を計算するための手順は何ですか?
個人の計算を実行するには、次の手順に従います。 個人が稼いだすべての収入源からの収入の合計
- 給料、配当、家賃、その他の資金源など、できる限りのお金を追跡します。
- 最初に稼いだすべてのお金を合計します: 総収入 = 月給 + 保証金 + 配当金 + 利息 + 受け取った追加のお金
会社の総利益計算式 = 収益 - 費用。 会社のそれを決定する手順は次のとおりです。
- 会社全体の収益を見積もってみてください。
- 会社の売上原価を計算します。
- 次の式を使用して計算します: 総収入 = 総収入 – 売上原価
なぜ総収入と呼ばれるのですか？
個人や会社の収入で、控除が一切ないことから「総収入」と呼ばれています。 ただし、フルタイムの仕事をしている人の総収入は、控除前の年収または報酬です。 フルタイム労働者の収入は、本業の給与だけでなく、追加の現金をもたらすボーナスや副業も考慮に入れなければなりません。
総収入の例
- 個人の総収入の実際的な例を挙げましょう。
ポールが財務管理の分野でコンサルティング業務を行っており、年間 100,000 ドルを稼いでいるとします。 ポールは、住居から 70,000 ドルの賃貸収入、XYZ 社で所有する株式から 10,000 ドルの配当金、および普通預金口座から 5,000 ドルの利子を受け取ります。 ポールのお金の内訳は次のとおりです。
総収入 = 100,000 + 70,000 + 10,000 + 5,000 = $185,000
- 会社の粗利益の例
説明のために、塗料製造会社である XYZ の総収入が $1,300,000 で、次の費用があるとします。
- 市場レート合計: $60,000
- 原材料価格: $150,000
- 設備費：340,000ドル
- 人件費：$ 150,000
- 梱包と配送：100,000ドル
粗利益の計算方法は次のとおりです。
総収入 = (1,300,000) – (150,000 + 60,000 + 340,000 + 150,000 + 100,000)
= (1,300,000) – (800,000) = $500,000
純利益と総収入
「グロス」とは合計金額、「ネット」とは差し引いた残りの金額を意味します。 運用コスト、固定費、税金、および利息を差し引いた後、会社の純利益は残りの金額です。 「総重量」は「正味重量」と同様に、製品とそのパッケージの総重量を指します。 一方、「正味重量」とは、製品自体の重量を指します。 主な違いは次のとおりです。
| 総収入 | 当期純利益 | |
| 意味 | グロスとは、控除または税金が適用される前の総収入を意味します。 総生産量または総販売量のいずれかを意味する場合があります。 | すべての費用を差し引いた残りの金額が「ネット」です。 正味価額が決定された後は、追加の控除は行われません。 純資産の減少は認められません。 |
| 利益 | 粗利益 (粗利益、販売利益、または信用販売とも呼ばれます) は、商品の製造またはサービスの提供に関連するすべての費用を差し引いた後の残りの金額です。 | すべての費用を差し引いた後の残りの金額は、純利益 (トップ ライン、純利益、または純利益とも呼ばれます) です。 総利益とは対照的に、営業利益はすべての事業費用を占めています。 |
| 重量 | 総重量には、製品自体とそのパッケージの両方が含まれます。 | 重量について説明する場合、「正味」は商品の真の重量 (パッケージを除く) を示します。 |
| 所得 | 総収入から販売された製品の価格を差し引く前に、粗利益に到達します。 | 販売費、一般管理費、利子の支払い、および税金の支払いはすべて、総収入から差し引かれ、純利益が決定されます。 |
調整後総収入
「調整総所得」（AGI）という用語は、特定の控除と控除を差し引いた後の個人の所得を指します。 ただし、給与、配当、キャピタルゲイン、事業利益、退職金など、総収入の一部として数えることはできます。 教師の費用と支払い、学生ローンの利息、慰謝料、退職貯蓄はすべて「収入の調整」に該当します。 調整済み総所得 (AGI) は、納税申告書の総所得 (GTI) よりも高くすることはできず、年によっては低くなる場合もあります。
さらに、「一線を超える控除」という用語は、税が計算される前に個人の総所得から差し引かれる費用とクレジットを指します。
通常、プロの会計士 (AGI) の助けを借りて、適切な金額が差し引かれると、総収入が調整されます。
ただし、納税義務は、未加工の総額から計算されるのではなく、調整が行われた後の金額から計算されます。 代わりに、課税所得は、その年の納税者の調整総所得 (AGI) から標準控除額または納税者の実際の控除額を差し引いて計算されます。
修正調整総所得
修正調整総収入 (MAGI) を理解することも重要です。 以下は、MAGI に基づいて計算されます。
- 税金に関しては、通常の IRA 拠出金は控除できる場合とできない場合があります
- プレミアム税額控除の対象となる方法
- Roth IRA 拠出金の適格性
修正された調整済み総収入式は、AGI 計算から次の項目を追加することによって得られます。
- 家賃の支払いおよびその他の前受損益
- 除外された外国所得
- 授業料または学生ローンの利息
- 特定の税金の免除 (ホームステッド、障害者、高齢者、または退役軍人)
- 年金制度および社会保障への投資
調整済み総収入 (AGI) と MAGI は、おそらく互いに非常に近くなります。 いつでも通常の IRA にお金を入れることができますが、MAGI が高すぎる場合、控除は役に立ちません。
さらに、プレミアム税額控除は、MAGI が連邦貧困レベルの 100% から 400% の間である人々に利用できます。 MAGI を見つけると、AGI と同じように払い戻しを増やすことができます。
総収入が重要な理由
個人の総収入は、次のような重要なさまざまな理由に関連しています。
- 税金: IRS または州の機関に対する納税義務を計算する場合、総収入が重要な要素になります。
- ローンの資格: 分割払いローンを許可するかどうかを検討する場合、貸し手は通常、月々の総収入を調べて、ローンを返済できることを確認します。
- 家の賃貸: 賃借人が期限内に家賃を支払う能力を評価するとき、家主は頻繁にその人の総収入を調べます。
- 給与の交渉: 現在の総収入は、より高い総給与を交渉する際の出発点として役立ちます。
まとめ
ご存じないかもしれませんが、入ってくるお金には、稼いだお金と未稼得したお金の XNUMX 種類があります。 「総収入」という用語は、税金やその他の控除を差し引く前の個人の年間総収入を指します。 賃金、給与、チップ、利子、配当、および投資と資本の利益はすべて収入と見なされます。
総収入を決定する機能は、XNUMX つの理由で役立ちます。 XNUMX つには、納税義務を計算する最初のステップです。 第二に、多くの場合、助成金、奨学金、およびその他の形態の財政援助を受けるための前提条件となっています。
よくあるご質問
総収入はどこから？
潜在的な総収入源は労働市場だけではありません。 総収入の一部として、利息、配当、家賃、ゲームの賞金、相続、およびその他の形態の利息と配当をカウントできます。
総収入には何が含まれますか?
税金やその他の控除が行われると、残るのは「総収入」です。 AGI (税控除を調整した後) が総収入を超えないようにしてください。
3種類の収入は何ですか？
- アクティブインカム
- ポートフォリオ収入
- 受動的所得
同様の記事
- 粗利益率: 定義、計算式、計算方法(
- ネットペイの計算方法：簡単なガイド
- GROSS PAY: 定義と計算式
- NET PAY: 純給与の計算方法
- NET 30 VENDORS: 定義、例とその仕組み、および最良のベンダーのリスト
参照
