ビジネスの財政的安定性は、その現金予算によって決定できます。 この予算により、しばらくの間、ビジネスに出入りする金額を監視できます。 現金予算がどのように機能するかを理解すると、各レポート期間中に資金がどこから出入りするかを知ることができるため、会社の財務をより適切に管理するのに役立ちます。 この記事では、現金予算を定義し、それらがどのように機能するかを説明し、現金システムを設定する方法を説明し、それらが提供する利点について説明します. この予算タイプの例も示します。
現金予算とは?
一定期間にわたる会社のキャッシュ フローの見積もりは、現金予算と呼ばれます。 予算は、週単位、月単位、四半期単位、または年単位で指定できます。 この予算は、エンティティが指定された時間枠内で事業を継続するのに十分な現金を持っているかどうかを判断するために使用されます。 会社の現金予算は、現金の必要性 (および余剰金) に関する洞察を提供し、効率的な現金配分の決定に役立ちます。
現金予算のしくみ
企業は、売上と生産の予測、および必要な支出と売掛金の回収に関する仮定を使用して、現金予算を作成します。 ビジネスが事業を継続するのに十分な現金を持っている場合、現金予算が必要です。 会社が運営するのに十分な流動性が不足している場合、株式を発行するか、追加の負債を負うことにより、追加の資本を調達する必要があります。
キャッシュ ロール フォワードは、XNUMX か月のキャッシュ インフローとキャッシュ アウトフローを計算し、期末残高を翌月の期首残高として使用します。 このプロセスにより、企業は年間を通じて現金の必要性を予測し、ロール フォワードを変更して今後のすべての月の現金残高を調整できます。
短期の現金予算と長期の現金予算
通常、現金予算は短期または長期のいずれかと見なされます。 長期の現金予算は、翌年から数年の現金要件のみに焦点を当てていますが、短期の現金予算は、今後数週間または数か月の現金要件に焦点を当てています.
光熱費、家賃、給与、サプライヤーへの支払い、その他の運営費、および投資は、短期の現金予算項目のほんの一例です。 四半期ごとおよび年ごとの納税、設備投資プロジェクト、および長期投資は、長期現金予算の中核要素です。 長期の現金予算では、現金を長期間保持する必要があるため、通常、より戦略的な計画と詳細な分析が必要になります。
また、特に事業が新しく、業務のすべての側面が完全に実現されているわけではない場合は、発生する可能性のある緊急事態や予期しない現金の必要性に備えて予算を立てることをお勧めします。
現金予算システムの利点
企業が収入と支出を XNUMX セント単位で追跡できるため、現金予算システムは、他のタイプの予算編成よりも、企業の財政状態をより正確に把握できます。 この推定のその他の利点は次のとおりです。
＃1。 わかりやすい
会計ソフトウェアは複雑で、専門家でない人にとっては理解しにくいものです。 現金予算は、会計のバックグラウンドがない場合や業界に不慣れな場合に、財務プロセスを簡素化するのに役立ちます。これは、会社がいつでも予想できる金額を直接リストするためです。 この明確さは、健全な財務上の決定を下すのに役立ちます。
＃2。 予期しない請求に備える
企業が緊急融資を必要とする場合、ケース予算が役立ちます。 手元に十分な現金があると、企業は貴重な顧客を維持し、すべての従業員に予定どおりに支払い、予定どおりに製品を届けることができます。 現金予算システムは、企業がプロセスを最適化するために必要な適切なレベルの流動性を達成するのにも役立ちます。
＃3。 キャッシュフロー管理を合理化
現金予算は、時間の経過に伴う現金の流入と流出を追跡するプロセスを合理化することにより、企業のキャッシュ フローの管理を支援します。 これは、追加の資金調達をいつ申請するかを決定するのに役立ちます。 また、販売やその他のソースを通じてより多くの収益が生み出されるまで、費用を削減する方法を特定するのにも役立ちます。
＃4。 何を借りるかを決めるのに役立ちます
現金予算は、企業が銀行や他の貸し手から借りるべき金額を決定するのに役立ちます。 企業は、現在の販売動向と費用に基づいて将来の利益を予測することにより、資金調達戦略を立てることができます。 これは、金融の専門家が一度に借りるか、分割して借りるかを決定するのに役立ちます。 会社の財務状況に応じて、どちらのオプションも会社のニーズに役立ちます。
＃5。 今後の金融ニーズの予測
新しい製品ラインを立ち上げたり、新しい支店を開設したりするとき、現金予算は、企業が将来の現金の必要性を予測するのに役立ちます。 これらの予算は、これらのプロジェクトに資金を提供するために必要な金額を概説し、現金の見積もりを作成するのに役立ちます。 これにより、企業は運用上の大きな変更に十分な資金を確保できます。
＃6。 浪費を避けるのに役立ちます
現金予算により、会社のお金が毎月どこに使われているかを正確に把握できるため、不要な項目への浪費を防ぐことができます。 毎月利用可能な金額を知ることは、財務チームがより適切な支出決定を下すのに役立ちます。 これは、ビジネスの運営に必要のないアイテムへの浪費を避けるのにも役立ちます。
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現金予算制度の目的
以下の説明を通じて、組織の日常業務で現金予算システムを使用する背後にある意図を理解してみましょう。
- 現金予算の主な目的は、事業の将来の現金ポジションを確認して、事業の運営が妨げられないように、将来いつ資金を準備する必要があるかを経営陣が判断できるようにすることです。
- また、利用可能な余剰現金があるかどうかを判断する準備も整っています。 もしそうなら、ビジネスの収益を最大化するために生産的に投資する必要があります。
- また、特定の期間の現金の黒字/赤字を予測する準備もできています。
- 会社の支出を管理することにより、ビジネスの支出を削減すること。
現金予算システムの作り方
現金予算システムを開始する前に、現金予算は、現金の受け取りと流出のみに関係するという点で、全体的な財務予算とは異なることを理解することが重要です。 これは、その期間の収益仮定を同じ期間の現金収入に変換する必要があることを意味します。逆もまた同様です。
会計ソフトウェアは、場合によっては、銀行口座からの現金の出所と用途を特定するのに役立ちます。 ただし、記録管理が不十分であると、情報の可用性に影響を与える可能性があります。
これを防ぐには、会計仕訳の厳格な管理に加えて、現金の調整を処理することが重要です。 現金予算の構築には時間がかかります。 予算を現金化する手順は次のとおりです。
＃1。 開始点のバランスを決定する
予測される現金残高をロールオーバーするために使用される開始残高を最初に決定する必要があります。 現金予算が XNUMX つの四半期の場合、期首残高は前四半期の期末残高と等しくなければなりません。 これはどの期間にも当てはまります。 最初の現金残高は、常に銀行取引明細書などの外部ソースにリンクしてください。
＃2。 期間を決定する
毎週、毎月、四半期、および毎年の現金予算をすべて作成できます。 組織の資金が不足している場合でも、毎日行うことができます。 潜在的な問題を検出するための十分な将来の洞察を提供しながら、毎日の現金残高を管理するのに役立つ時間枠を必ず選択してください。
＃3。 すべての現金の出所と用途を認識する
期間中の各資金源と現金の使用を特定し、それらを項目別リストにグループ化します。 プラスのキャッシュ インフローは、マイナスのキャッシュ アウトフローを上回ります。
＃4。 開始時の現金残高に対する正味のソースと使用
純現金ポジションを決定するには、すべての現金源をその期間の最初の現金残高に追加し、それを経費の数だけ減らします。
＃5。 赤字と黒字を特定し、計画を立てる
期間の開始残高をロールオーバーすると、現金の黒字と赤字が強調表示されます。 天びんのドライバを調べます。 赤字の場合は、コストを削減するか、キャッシュ フローを増やす方法を探します。 余剰がある場合は、組織の目標に沿った資金の潜在的な用途を特定します。
現金予算の例
現金予算システムをよりよく理解するために、いくつかの例を見てみましょう。
例
エルヴィスはニュージャージーでスーパーマーケットを経営しています。 Elvis の店舗の要件を満たすためにさまざまなサプライヤーがさまざまな製品を配送するため、彼の支払いスケジュールは非常に多忙です。 その結果、サプライヤーからのアドバイスに従って、彼は現金予算明細書の実施を開始しました。
翌週には、明細書を通じてより明確な状況が描かれたため、支払いは予定どおりに行われ、それに応じて予定通りの支払いを確保するための計画が立てられました。
例
ビジネス組織、特に中小企業にとって現金予算は不可欠です。これは、所有者と従業員がグループとして取り組んでいる目標の感覚を提供するためです。
中小企業は、インフレとその影響に対して特に脆弱です。 予算編成により、インフレやその他のビジネス リスクにより効果的に対処できるようになります。
ただし、ビジネスが初期段階を超えて成長するにつれて、所有者はビジネスの発展に集中したいため、現金予算を維持することが困難になる場合があります。 そのため、従業員は予算の作成、維持、および見直しについてトレーニングを受けることをお勧めします。
現金予算にはどのような費用を含める必要がありますか?
現金予算は、収益などの予想されるキャッシュ フローと、返品、人件費、家賃、光熱費、消耗品、およびその他のビジネス コストなどの運用上の流出を考慮に入れる必要があります。
現金予算をどのように準備しますか?
予算が準備されている時間枠がこれを決定します。 数週間分の現金は、会社の運営に必要な資金調達と供給に関連する日々の費用のみを占めますが、四半期またはそれ以上の額の現金予算は、設備、設備投資、および企業の費用などのより大きな費用を占める場合もあります。税金。 XNUMX つの予算期間の終わりに残っている現金余剰は、次の予算期間の開始時に繰り越されます。
現金予算の主な目的は何ですか?
現金予算は、指定された期間にわたって事業を継続するのに十分な現金があるかどうかを判断するために会社によって使用されます。 現金予算はまた、企業に現金の必要性と余剰についての洞察を与え、企業が現金を効果的に使用しているかどうかを判断できるようにします。
現金予算の XNUMX つの要素は何ですか?
現金の受け取り、現金の支払い、その期間の純現金の変化、および必要な新しい資金調達が XNUMX つの要素です。
現金予算のXNUMXつの方法は何ですか?
現金予算を準備するには、次の XNUMX つの方法があります。 (b) 調整損益法(c) 貸借対照表法。
現金予算は誰が作成するのですか？
現金予算は、最高財務責任者または会社の最高財務責任者の指揮下にあります。 所有者は、このレベルの内部専門知識が不足している企業の現金予算管理と意思決定を支援する必要があります。
まとめ
現金予算は、現金予算で示されるキャッシュフローを見積もることにより、企業が将来の現金の利用可能性を計画するのに役立ちます。 現金残高が多い期間と少ない期間を考慮して、財務計画が作成されます。 大量の現金残高は、同社が可能な限り最高の収益率を達成していないことを示唆しています. 会社は現金準備不足のため、請求書を支払うことができなくなります。 企業は、予想される現金の必要性をカバーするための適切な現金残高と、不測の事態をカバーするための追加の準備金を維持する必要があります。
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参考文献
