課税所得を計算するときは、調整総所得 (AGI) の意味を理解することが重要です。 基本的に、AGI は、年間を通して得た収入から、「基準を超えている」控除とみなされる支払いや寄付を差し引いた額です。 これらの控除には、従来の IRA への拠出金、慰謝料の支払い、学生ローンの利息などが含まれます。 一方、この記事では、調整総所得、その計算方法、修正調整総税額、調整総所得と課税所得について知っておくべきことをすべて説明します。 それでは、読み続けてください！
調整後総所得とは何ですか?
調整後総所得 (AGI) は、内国歳入庁 (IRS) が個人の納税額を決定するために使用する重要な数値です。 内国歳入庁 (IRS) も、AGI は特定の変更が加えられた後の個人の総収入であると主張しています。 給与などのさまざまな情報源から年間収入を計算し、その後、年間を通じて支払われた特定の種類の支払いを差し引くことで、調整総収入を確認できます。 これらの修正には、学生ローンに支払われる利息、退職貯蓄プランへの拠出金、医療貯蓄口座への預金などの要因が含まれる場合があります。 したがって、AGI を取得した後、納税義務をさらに軽減できる控除を特定することで、この数値を利用して課税所得を計算できます。 AGI は、納税義務を軽減する可能性のある税額控除の決定にも役立ちます。
調整後の総収入はどのように計算されますか?
納税準備ソフトウェアに数値を入力すると、AGI が自動的に計算されます。 したがって、収入を計算するには、その年に報告したすべての収入を合計することから始めます。 合計収入を計算するには、雇用主によって W-2 フォームで開示された給与収入や、1099 フォームで報告された給与やその他の収入などのその他の収入を含む、すべての収入源を考慮する必要があります。
課税所得を計算するには、不動産の売却、失業手当の受け取り、年金の受け取り、社会保障の受け取りなど、まだ IRS に報告していない収入源からの追加収入を必ず含めてください。 IRS スケジュールには、言及されている収入項目の多くがリストされています。 調整後の収入を計算するには、記載されている収入から関連する調整額を差し引く必要があります。 結果として得られた数値を使用して、AGI を計算することもできます。 課税所得を計算するには、AGI から通常の控除額または項目別控除額の合計を差し引くことができます。 通常、最大の利点をもたらすオプションを自由に選択できます。
一般に、調整後の総所得は、いくつかの納税申告書の控除や控除の資格基準にも影響します。 通常、AGI が低いほど、受けられる控除や控除の数が多くなり、納税額を削減できる可能性が高まります。
修正調整総所得
基本的に、修正調整総収入 (MAGI) は、個人の調整総収入 (AGI) にいくつかの要素を追加したものを指します。 これらには、免除または除外される所得や特定の控除が含まれる場合があります。 修正調整総収入 (MAGI) は、内国歳入庁 (IRS) が特定の税額控除、控除、退職金制度の資格を評価する際に考慮する重要な要素です。 MAGI の計算は、適用される税制上の優遇措置に基づいて変動する可能性があります。
修正調整総収入の計算方法
修正調整総所得金額の計算方法は、それが何に使用されるか、またどのような税益が考慮されるかによって異なります。 内国歳入庁 (IRS) は、あらゆる用途に合わせて修正調整総収入 (MAGI) を計算するための包括的なガイドラインを提供しています。 以下に、MAGI の計算に使用される方法論のいくつかの図を概説します。
#1. 教育の単位
学生にとって、高等教育の経済的負担を軽減する絶好の機会は、納税申告書に記載される納税額全体を軽減する教育クレジットを通じて提供されます。 税額控除により、負の値により支払うべき税額が減れば、納税者は嬉しい税金の還付を受ける可能性があります。 教育クレジットを計算するには、AGI に国外からの収入と不動産からの収入を調整して追加し、MAGI を決定します。
#2. 最高品質の税額控除
内国歳入庁は、プレミアム税額控除を通じて収入の少ない世帯に援助の手を差し伸べています。 このクレジットは、保険交換を通じて健康保険を取得するのに役立ちます。 AGI は、海外での収益、非課税利子、および MAGI を取得するために課税される年金収入の一部に対応します。
#3. 従来の IRA への寄付に対する控除
MAGI は、AGI、国外からの収入、住宅不利を合計して得られる魔法の数字です。 これには、学生ローンの利息、外部住宅控除、免除された預金債券利息も含まれます。
修正調整総収入の使用方法
修正調整総所得（MAGI）は、納税者の税額控除および減税の資格を決定する所得基準を設定するための主要基準として機能します。 MAGI はさまざまな分野に適用できますが、その中には次のようなものがあります。
#1. Roth IRA への貢献
個人がRoth IRAに投入できる最大金額はMAGIに直接比例します。 納税者が Roth IRA に拠出する資格があるかどうかを決定する際、IRA はその人の修正調整総所得 (MAGI) を考慮します。
#2. 健康のためのプランを購入する
MAGI は、州の健康保険市場を通じて健康保険を購入する際に考慮すべき最も重要なことの XNUMX つです。 個人が保険に加入する資格があるかどうかを判断する際、ほとんどの保険会社は出発点として MAGI を利用します。 この取引所はまた、MAGI を使用して、顧客が健康保険を節約できるかどうか、またどれくらい節約できるかを把握します。
#3. 納税申告書における特定項目の控除
個人は課税所得から経費を差し引くことができ、これらの控除は納税申告書の特定項目に対する控除となります。 これにより、納税者は全体としてより低い税金を支払うことができます。 これにより、納税者は従来の控除を代わりに受けた場合よりも低い税額を受け取る資格が得られます。 標準控除を受ける代わりに控除をグループ化することを選択した場合、納税の際に MAGI を把握する必要がある場合があります。 IRS は MAGI を使用して、特定のしきい値に達した後、特定の控除を計算し、減額またはキャンセルします。 Form 1040 と Schedule A には、控除額を項目別に記載する必要があります。 特定の控除のカテゴリには、保険でカバーされない住宅ローン利息や医療費などが含まれます。
修正調整後総収入はどのように「修正」されますか?
納税申告書ではすぐには明らかではありませんが、納税申告書を構成するさまざまな数値から MAGI が導き出されます。 MAGI を計算する最初のステップには、調整総収入 (AGI) を利用することが含まれます。 その後、特定の控除が再び有効になります。 納税者が前述の控除のいずれも持たない場合、その (AGI) と (MAGI) は同等であると考えられます。 適格な控除がある場合、MAGI は AGI を超えます。
調整後の総所得と課税所得
初めて AGI と課税所得の概念に出会ったとき、少し混乱するかもしれません。 ただし、これらのフレーズの目的は、税務プロセスをより深く理解していただくことであることに留意することが重要です。 したがって、AGI と課税所得の仕組みを理解することで、財務状況をより明確に把握し、税金についてより多くの情報に基づいた決定を下すことができます。 したがって、これらのアイデアが最初は理解するのが難しいと思われても、諦めないでください。 ただし、少し努力して注意すれば、最終的には簡単に理解できるようになります。 調整後の総所得と課税所得の違いは以下のとおりです。
まず、内国歳入法では、あなたの「総収入」とは、連邦所得税が特に免除されていない、あなたが稼ぐすべてのお金のことです。 ただし、「課税所得」とは、総給与のうち政府に納めなければならない部分を指します。 また、課税所得とは、総所得から税金を差し引いた残りの金額のことです。 （調整後の総所得と課税所得）
第二に、AGI の考え方と課税所得には関連性があります。 要約すると、調整総収入 (AGI) には限度額を超える控除が含まれますが、課税所得には AGI から控除項目を差し引いた額が表示されるため、財政が税制とどのように相互作用するかをよりよく把握できます。 あなたとあなたの税務および簿記プロバイダーは、あなたの課税所得を IRS の税区分と比較することによって、あなたの納税額を計算できます。
最後に、課税対象となる所得は、調整総所得 (AGI) から項目別控除と標準控除の大きい方を引いたものです。 IRA への投資、対象となる学生ローンの利息、医療投資への寄付などの「ラインを超える」収益の変化を差し引いて、AGI が計算されます。 （調整後の総所得と課税所得）
調整後総利益と純利益とは何ですか?
調整総所得 (AGI) は、個人の課税所得を決定する重要な財務指標です。 個人の所得は、適用されるすべての控除と調整を適用して計算されます。 AGI は、稼いだ総収入から許容される控除や調整額を差し引いたものを反映するため、個人の財務状況を示す包括的な尺度です。 内国歳入庁 (IRS) は、この尺度を使用して、個人が支払う必要がある税金の額を計算します。
したがって、納税申告書の矛盾を避けるために、AGI を正確に計算することが不可欠です。 ビジネスに関して言えば、純利益は、すべての経費と税金を考慮した上で企業が得た利益の額を示す重要な財務指標です。 純利益または税引後利益は、企業の財務健全性と収益性を示す重要な指標です。 これは、企業が純利益や業績を計算することで財務情報を取得し、リソースをどのように割り当てて将来の成長と成功を計画するかについて情報に基づいた決定を下せることを意味します。
調整後の総収入を計算するために何を差し引くのですか?
調整総収入 (AGI) とは、個人が稼いだ総収入から該当する控除や調整額を差し引いたものを指します。 したがって、調整総所得 (AGI) を計算することで、特定の控除を引いた後の課税対象となる収益部分を決定できます。 調整後総所得 (AGI) は、納税申告において非常に重要な数値です。 これは、IRS が個人が支払うべき税額を計算する際に重要な役割を果たします。
調整純利益とは何ですか?
調整後の純利益は、バランスをとるゲームのようなものです。 副業で得たお金も含め、XNUMX年間の給料をすべて合計して手元に残る金額です。 しかし、待ってください、まだあります! また、その総収入の数値に具体的な調整を加える必要があります。 次に、副業の控除も含め、受けられる控除をすべて削除します。 結果？ あなたの課税所得。
本質的に
調整総収入 (AGI) とは、内国歳入庁 (IRS) が許可する特定の適格控除を考慮した後の個人の総収入を指します。 総所得から対象となる控除を差し引くと、この数字が得られます。 言い換えれば、適格控除により総所得と課税所得が減少します。 AGI を下げると課税所得が減り、納税期にお金を節約できます。 AGI ではいくつかの調整が可能ですが、すべての個人に関係するわけではない特定の状況に合わせて調整します。 この記事がお役に立てば幸いです。
参考文献
- Investopedia.com
- nerdwallet.com
- hrblock.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- ignitespot.com
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